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1、2022-2023年证券专项考试全真模拟试题（200题）含答案1. 单选题 政府债券的最初功能是（ ）。A 弥补财政赤字B 筹措建设资金C 便于调控宏观经济D 便于金融调控考点 现金类、债券类、股票类和衍生产品类证券产品的组成及基本特征解析 从功能上看，政府债券最初仅是政府弥补赤字的手段，但在现代商品经济条件下，政府债券已成为政府筹集资金、扩大公共开支的重要手段，并且随着金融市场的发展，逐渐具备了金融商品和信用工具的职能，成为国家实施宏观经济政策、进行宏观调控的工具。故本题选A选项。2. 单选题 个人取得保荐代表人资格后，应当持续符合保荐办法规定的相关条件，以下情形中，中国证监会可直接撤销其保
2、荐代表人资格有（ ）。.负有数额较大到期未清偿的债务.受到税务的行政处罚.受到中国证监会的行政处罚.证券业执业证书未被吊销.未定期参加保荐代表人年度业务培训A .B .C .D .考点 资格管理解析 本题.应限期改正，逾期仍然不符合要求的，中国证监会撤销其保荐代表人资格。.根据条文是受到中国证监会的行政处罚直接撤销资格，税务局行政处罚不影响。3. 单选题 以下关于行业所处的生命周期阶段的说法，正确的有（ ）。 .太阳能、某些遗传工程等行业正处于行业生命周期的幼稚期 .电子信息、生物医药等行业已进入成熟期阶段 .石油冶炼、超级市场等行业处于行业生命周期的成长期 .煤炭开采、自行车等行业已进入衰退
3、期 A 、 B 、 C 、 D 、考点 行业的运行状态与经济周期分析解析 项错误，电子信息（电子计算机及软件、通信）、生物医药等行业处于行业生命周期的成长期；项错误，石油冶炼、超级市场和电力等行业已进入成熟期。故本题选A选项。4. 单选题 期权投资的风险包括（ ）。 .价格波动风险 .市场流动性风险 .强行平仓风险 .合约到期风险 A 、 B 、C 、D 、考点 期权投资的风险解析 个人投资者参与股票期权交易时应注意六大风险，包括：价格波动风险、市场流动性风险、强行平仓风险、合约到期风险、行权失败风险、交收违约风险。故本题选D选项。5. 单选题 以下情形股份公司应该召开临时股东大会的的有（ ）
4、。A 董事长提议B 半数以上监事提议C 董事人数不足5人D 独立董事提议考点 法人治理解析 D，独立董事可以向董事会提议召开临时股东大会，但并非应当召开的情形，董事会可以不同意独立董事的提议。6. 单选题 依据企业会计准则的规定，下列有关收入和利得的表述中，正确的是 （ ）。A 收入源于日常活动，利得也可能源于日常活动B 收入会影响利润，利得也一定会影响利润总额C 收入源于日常活动，利得源于非日常活动D 收入会导致所有者权益的增加，利得不一定会导致所有者权益的增加考点 收入、费用和利润解析 利得是指由企业非日常活动所形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的流入。利得可能
5、直接计入所有者权益。 7. 单选题 根据证券公司资产证券化业务管理规定，内部信用增级方式包括（ ）。.第三方担保.优先次级分级.超额抵押.超额利差账户A .B .C .D .考点 资产证券化解析 内部信用增级是资产证券化特有的信用增级方式，最大优点是成本较低，一般有以下几种形式：（1）直接追索权；（2）优先次级结构：指通过调整资产支持证券的内部结构，将其划分为优先级证券和次级证券或更多的级别。（3）现金储备账户：现金储备账户的资金主要来源于两部分：一是利差，即基础资产组合产生的收益超出支付给投资者的本息以及SPV运作费用的差额部分，实际上是SPV从事证券化业务的净收入。二是SPV的自有资金。（
6、4）超额抵押。（5）回购条款。（6）担保投资基金。 8. 单选题 资产支持证券受托机构的信息披露应通过（ ）进行。 .中国货币网.中国债券信息网.国家发改委.中国银监会A .B .C .D .考点 资产证券化解析 资产支持证券信息披露规则第2条规定，资产支持证券受托机构的信息披露应通过中国货币网、中国债券信息网以及中国人民银行规定的其他方式进行。 9. 单选题 吴女士希望8年后购置一套价值200万元的住房，10年后子女高等教育需要消费60万元，20年后需要积累和准备40万元用于退休后的支出。假设投资报酬率为8%，吴女士总共需要为未来的支出准备的资金量是（ ）万元。A 300B 174.75C
7、144.42D 124.42考点 现值和终值的计算解析 考虑到货币的时间价值，不能把3个目标简单相加得到300万元。正确的方法是，将吴女士的3个理财目标分别折算为现值后，再将折现值相加。根据复利现值公式，计算可得：（1）购房（FV=200，t=8，r=8%）：（万元）；（2）教育（FV=60，t=10，r=8%）：（万元）；（3）退休（FV,40，t=20，r=8%）：（万元）；目标现值总计=108.05+27.79+8.58=144.42（万元）。若吴女士目前已有144.42万元可用于投资的财富净值，只要以后时间投资报酬率可达到8%，应可顺利实现上述3项理财目标。故本题选C选项。10. 单选
8、题 当一个行业中只有唯一供给者时，这种市场结构是（ ）。A 完全竞争市场B 垄断竞争市场C 寡头垄断市场D 完全垄断市场考点 完全垄断市场的概述解析 本题考查完全垄断市场的特征。A选项不符合题意，在完全竞争市场上，生产者众多，各种生产资料可以完全流动，与题意不符。B选项不符合题意，在垄断竞争市场上，生产者众多，各种生产资料可以流动，与题意不符。C选项不符合题意，在寡头垄断市场上，相对少量的生产者在某种产品的生产中占据很大市场份额，并非只有唯一供给者。D选项符合题意，在完全垄断市场上，市场被独家企业所控制，其他企业不可以或不可能进入该行业，也即一个行业中只有唯一供给者。故本题选D选项。【名师点拨
9、：根据完全垄断市场的概念也可得出答案。完全垄断市场是指独家企业生产某种特质产品的情形，即整个行业的市场完全处于一家企业所控制的市场结构。】11. 单选题 在生命周期各阶段中，理财规划及理财重点都不相同，（ ）的保险计划应该以养老保险为重点。 .高原期 .稳定期 .退休期 .建立期 .维持期 A 、B 、C 、D 、考点 投资者偏好特征解析 我们按年龄层把个人生命周期比照家庭生命周期分为6个阶段，分别为探索期、建立期、稳定期、维持期、高原期、退休期。其中，稳定期和维持期的保险计划以养老保险为重点。故本题选B选项。12. 单选题 以下属于流动资产或流动负债的（ ）。.一年内到期的长期借款，企业不能
10、自主地将清偿义务展期.预计在1年内出售的可供出售金融资产.因违约被银行要求即刻偿还的长期借款.1年内到期的持有至到期投资.交易性金融资产 A .B .C .D .考点 金融资产解析 略13. 单选题 关于保荐机构的保荐业务以下说法正确的有（ ）。.同次发行的证券，其发行保荐和上市保荐应当由不同的保荐机构承担.证券发行规模达到一定数量的，可以采用联合保荐，但参与联合保荐的保荐机构不得超过2家，应当由参与联合保荐其他保荐机构担任第一保荐机构；.证券发行规模达到一定数量的，可以采用联合保荐，但该证券发行的主承销商只能由该保荐机构担任，不得由参与联合保荐的其他保荐机构担任。.保荐机构及其控股股东、实际
11、控制人、重要关联方持有发行人的股份合计超过7，或者发行人持有、控制保荐机构的股份超过7的，保荐机构在推荐发行人证券发行上市时，应联合1家无关联保荐机构共同履行保荐职责，且该无关联保荐机构为第一保荐机构。.需要保荐机构保荐的业务中，发行证券的主承销商一定要具备保荐资格A .B .C .D .考点 资格管理解析 保荐办法第6条：同次发行的证券，其发行保荐和上市保荐应当由同一保荐机构承担。证券发行规模达到一定数量的，可以采用联合保荐，但参与联合保荐的保荐机构不得超过2家。证券发行的主承销商可以由该保荐机构担任，也可以由其他具有保荐机构资格的证券公司与该保荐机构共同担任。保荐办法第四十三条：保荐机构及
12、其控股股东、实际控制人、重要关联方持有发行人的股份合计超过7，或者发行人持有、控制保荐机构的股份超过7的，保荐机构在推荐发行人证券发行上市时，应联合1家无关联保荐机构共同履行保荐职责，且该无关联保荐机构为第一保荐机构。根据规定，选项错误；证券发行规模达到一定数量的，为可以采用联合保荐的情形，并不要求应当由参与联合保荐其他保荐机构担任第一保荐机构，选项表述错误；可以联合保荐的主承销商既可以由该保荐机构担任，也可以由其他具有保荐机构资格的证券公司与该保荐机构共同担任，说法错误，说法正确。14. 单选题 下列选项中关于贴现因子，可能的值有（ ）。A -2B -0.5C 1D 0.7考点 终值、现值与
13、贴现因子的含义解析 本题考查贴现因子的含义。贴现因子是指将未来某一特定时点上的终值（本利和）折算成现值的介于01之间的一个数。A、B、C、D四个选项，只有D项的数值位于01之间，故本题选D选项。15. 单选题 甲公司2009年10月1日借入专门借款5000万用于建造厂房，年利率6，借款期限为2年。2010年1月1日开工建设，并与当日支付施工款3000万，剩余款项存入银行，全年取得利息收入50万元。2010年9月1日，因可预见的冰冻天气连续暂停建设3个月，于12月1日重新开工，2010年12月31日完工。则甲公司该厂房2010年度资本化的利息费用为（ ）万元。A 250.0B 300.0C 22
14、5.0D 175.0考点 固定资产解析 因可预见的冰冻天气中断属于正常中断，不管时间多长都不应当暂停资本化。应于资本化的金额为50006-50=250万元。本题注意，本题开工前支付的借款费用应该费用化，即2009年支付的利息费用75万元（50006312）应该费用化，计入当期财务费用。 16. 单选题 甲企业2009年4月1日增发200万股收购了同一控制下的乙企业的100，7月1日又增发600万股收购了非同一控制下的丙企业的100。2009年当年三企业实现利润情况如下：甲企业实现净利润300万元（合并乙丙）；其中乙企业实现50万元（其中4月1日后30万元），丙企业实现120万元（7月1日后100万元）。甲企业年初的总股本为1000万股。则基本每股收益为（ ）。A 0.18B 0.16C 0.2D 0.13考点 每股收益解析 扣非前（130+50+100）（1000+200+6002）；扣非
