核算会计岗位职责

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1、核算会计岗位职责 篇一：税务核算会计岗位职责 税务核算会计岗位职责 税务核算会计的岗位职责是负责本企业营业收入的统计、核算与分析，依据实际收入办理纳税业务等工作，详细如图10-3所示。 篇二：财务人员岗位职责范文大全 财务人员岗位职责 文章作者：文章加入时间：20XX年11月18日15:20 财务总监岗位职责 1、在董事会和总经理领导下，总管公司会计、报表、预算工作。 2、负责制定公司利润计划、资本投资、财务规划、销售前景、开支预算或成本标准。 制定和管理税收政策方案及程序。 3、建立健全公司内部核算的组织、指导和数据管理体系，以及核算和财务管理的规章制度。 4、组织公司有关部门开展经济活动分

2、析，组织编制公司财务计划、成本计划、努力降低成本、增收节支、提高效益。 5、监督公司遵守国家财经法令、纪律，以及董事会决议。 主办会计岗位职责 1、依据国家财务会计法规和行业会计规定，结合公司特点，负责拟订公司会计核算的有关工作细则和详细规定，报经领导批准后组织实施。 2、参与拟订财务计划，审核、分析、监督预算和财务计划的执行状况。 3、在部长领导下，精确、准时地做好帐务和结算工作，正确进行会计核算，填制和审核会计凭证，登记明细帐和总帐，对款项和有价证券的收付，财物的收发、增减和使用，资产基金增减和经费收支进行核算。 4、正确计算收入、费用、成本，正确计算和处理财务成果，详细负责编制公司月度、

3、年度会计报表、年度会计决算及附注说明和利润安排核算工作。 5、负责公司固定资产的财务管理，按月正确计提固定资产折旧，定期或不定期地组织清产核资工作。 6、负责公司税金的计算、申报和解缴工作，协助有关部门开展财务审计和年检。 7、负责会计监督。依据规定的成本、费用开支范围和标准，审核原始凭证的合法性、合理性和真实性，审核费用发生的审批手续是否符合公司规定。 8、负责社会集团购买力的审查和报批工作。 9、准时做好会计凭证、帐册、报表等财会资料的收集、汇编、归档等会计档案管理工作。 10、主动进行财会资讯分析和评价，向领导供应准时、牢靠的财务信息和有关工作建议。 协助部长做好部门内务工作，完成财务部

4、部长临时交办的其他任务。 核算会计岗位职责 1、在部长领导下，根据公司财会制度和核算管理有关规定，负责公司各种核算和其他业务的记帐工作。 2、依据会计制度规定，设置科目明细帐和使用对应的帐簿，专心、精确地登录各类明细帐，要求做到帐目清晰、数字正确、登记准时、帐证相符，发觉问题准时更正。 3、准时了解、审核公司原材料、设备、产品的进出状况，并建立明细帐和明细核算，了解经济合同履约状况，督促经办人员准时办理结算和出入库手续，进行应收应付款项的清算。 4、负责依税法规定做好印花税贴花工作及相应的缴纳记录。 5、负责固定资产的会计明细核算工作，建立固定资产辅助明细帐，准时办理记帐登记手续。 6、负责公

5、司的各项债权、债务的清理结算工作。 7、正确进行会计核算电脑化处理，提高会计核算工作的速度和精确性。 8、协助主办会计等做好会计原始凭证、帐册、报表等会计档案的整理、归档工作，就职责范围问题提出工作建议。 9、完成财务部部长临时交办的其他任务。 成本会计岗位职责 1、在部长领导下，根据国家财会法规、公司财会制度和成本管理有关规定，负责拟订公司各处成本核算实施细则，在上级批准后组织执行。 2、主动会有关人员对公司重大项目、产品等进行成本预算、编制项目成本计划，供应有关的成本资料。 3、当公司推行全面成本核算管理和内部银行何等制时，协助有关主管制定总体方案和实施方法，确定各类成本定额、标准，并协助

6、各部门和下属企业的推广培训。 4、不断监督、调查各部门执行成本计划状况，并就出现问题准时上报。 5、学习、把握先进的成本管理和成本核算方法及计算机操作，提出降低成本的掌握措施和建议。 6、做好相关成本资料的整理、归档、数据库建立、查询、更新工作。 7、完成财务部部长临时交办的其他任务。 篇三：往来会计岗位职责 应付及预付款项会计岗位职责 1、会同有关部门制定应付及预付款项的核算和管理方法 2、办理应付及预付款项的结算3、负责应付及预付款项的核算工作4、定期进行应付及预付款项的对账5、分析应付款项的账龄及偿还状况应收帐款会计岗位职责工作要求： 对销售合同执行状况进行跟踪管理，对每个客户的往来建立

7、台帐管理，协作销售部门核对每个客户的往来状况，对客户应收帐款进行跟踪分析和预警，每月核对内部往来帐项。 主要工作内容： 一、依据销售合同对每个客户建立台帐管理，做好销售合同的管理。 二、专心核对并确认客户每一笔回款，做好客户回款的审核确认工作，编制收款会计凭证并登记应收帐款明细台帐（按合同号）。 三、做好应收帐款日常核对工作，准时将对帐资料归集存档，必要时与销售员一道外出对帐。 四、每月3日前供应上月客户回款计划执行状况及本月回款计划统计表，每月10日前向部门主管领导报送一份应收帐款分析明细表。 五、对应收帐款金额较大、帐龄较长的客户进行重点跟踪，包括准时与客户对帐，查明原因并向部门 主管领导

8、汇报。 六、负责空白收据的领用、保管，负责回款证明的开具、每月准时对销售公司领出的收据进行跟踪，3日前将收据领用状况统计报部门主管领导。 七、负责对客户开具发票状况的审核；负责对照单项工程项目进度款支付状况对该工程材料款支付进行审核。 八、负责应收帐款帐龄分析及报银行相关资料的整理供应。 九、负责会计帐簿、会计凭证整理归档。十、完成领导交办的其他工作。 会计科目：应收帐款、预收帐款、工程结算、坏帐预备 其他应收款、其他应付款.应收帐款、应付帐款、预收帐款、预付帐款都是往来科目 供应往来账：两个账户是“应付账款”和“预付账款”，如“应付账款”贷方余额是负债，假如借方余额是属于预付账款了，则是债权

9、。预付账款借方余额是资产，假如是贷方余额，性质变了，成了应付账款，是负债，所以往来账是双重性质的账户。 销售往来账，两个账户是“应收账款”和“预收账款”“应收账款”的借方余额是资产，假如是贷方余额，性质变了，成了预收账款，是负债。预收账款也是有相同的道理。 其他方面的是“其他应收款”和“其他应付款”要留意它们是成对的。 应收账款出现贷方科目，应付账款出现借方科目是不是没设置预收、预付科目，出现借贷方应当很正常 先确认实际应收应付金额，然后依据实际来调整，而不是总想着如何调平 往来会计工作内容 往来会计就是负责企业单位往来账款的核算业务，一般包括“应收帐款”、“应付账款”、“其他应收账款”、“其

10、他应付款”的核算。这些账务的基本要求是：1、建立往来客户明细科目；2、确定客户明细账的设置原则：例如，同一客户的应收、应付，你是分开科目核算，还是在一个科目核算。一般应收、应付分开为好，但也有放在一起的，要依据你单位业务详细状况定；3、要把握应收、应付、其他应收款、其他应付款核算内容，确定各科目核算内容，一般本单位销售货款在应收款中核算，原材料款在应付中核算；4、要勤与客户对账，要勤与本单位有关业务人员建立联系沟通状况；5、要擅长“理帐、报账、用帐”为本单位经济业务服务；6、财务内要做好上下道工序的沟通，有时内部会有差错发生的 往来会计的工作内容应收账款、应付帐款、其他应收款、其他应付款的核算

11、，这项工作主要是记录本单位和外单位所发生的债权债务，假如有必要,还会和对方单位对账，来核实双方业务的发生记录是否全都。 详细内容： 1、每个月所要做的第一件事就是依据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时一定要有财务（经理）有签字权的人签字后你在做），然后月末或定期编制科目汇总表登记总账（之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错），每发生一笔业务就依据记账凭证登记明细账。 2、月末还要留意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用。计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是依据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。月末还要提

12、取税金及附加，实际是地税这一块。就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务打算。 3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。第一个分 录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入（投资收益，其他业务收入等）贷本年利润。第二个分录：借本年利润贷主营业务成本（主营业务税金及附加，其他业务成本等）。转入后假如差额在借方则为亏损不需要交所得税，假如在贷方则说明盈利需交所得税，计算方法，所得税=贷方差额*所得税税率，然后做记账凭证，借所得税贷应交税金-应交所得税，借本年利润贷所得税（所得税虽然和利润有关，但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，假如是正数

13、就要计算所得税，同时还要留意所得税核算方法，采用应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是相等的，采用纳税影响法时，存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的）。 4、最终依据总账的资产（货币资金，固定资产，应收账款，应收票据，短期投资等）负债（应付票据，应附账款等）全部者权益（实收资料，资本公积，未安排利润，盈余公积）科目的余额（是指总账科目上的最终一天上面所登记的数额）编制资产负债表，依据总账或科目汇总表的损益类科目（如管理费用，主营业务成本，投资收益，主营业务附加等）的发生额（发生额是指本月的发生额）编制利润表。 （关于主营业务收入及应交税金,应当依据每一个月在国税所抄税的

14、数额来确定.因为税控机会打印一份表格上面会有详细的数字） 5、其余的就是装订凭证,写报表附注,分析状况表之类6、留意问题：a、以上除编制记账凭证和登记明细账之外，均在月末进行。b、月末结现金，银行账，一定要账证相符，账实相符。每月月初依据银行对账单调银行账余额调整表，留意分析未达款项。月初报税时留意时间，不要逾期报税。另外，当月开出的发票当月入账。每月分析往来的账龄和金额，包括：应收，应付，其他应收。 如何巧对应付账款和往来帐 应付账款是企业应支付但尚未支付的手续费和佣金。往来账是公司与供应商和客户之间的贸易往来，记录公司应付供应商多少款，应收客户多少款的账目。企业与往来单位核对账项，主要是针对会计单位的债权债务与相关单位进行核对，验证双方记录是否相符。财务人员把握对账技巧，便可以提高对账工作的效率。慧运网结合多年的经验总结的一下几种应付账款和往来账款的对账技巧： 一、应付账款对账技巧 在对账前，财务部门会计对供应商供应的对账资料应进行初步审核，不满意条件的对账资料应要求供应商补充完善。首先审核对账手续，是否经过有权人士的签批，其次审核如下内容： 1、对于只供应余额无明细账目的对账资料，不予对账。供应商必需供应最终一次对账以来的全部账目资料，以前从未进行过对账的，必需供应自双方开头业务往来以后的全部账目资料。对于对方因财务决算审计发函要求核对账面余额的，同样应根据上述原则办理。