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1、实验六 会计科目设置与科目期初处理一、实验目的(1) 掌握会计科目的设置方法。(2) 了解科目设置的内容，包括科目编码、科目名称、科目类别、余额方向、科目性质、辅助核算、期末调汇等。(3) 了解科目停用的作用。(4) 掌握对币种的设置。(5) 掌握科目期初余额数据的输入方法。(6) 掌握对科目期初余额试算平衡的检查。(7) 理解科目期初余额试算平衡检查的原理。二、实验内容(1) 根据实验案例资料对会计科目进行新增和修改操作。(2) 根据实验案例资料实现对美元币种进行设置。(3) 根据实验案例资料输入科目期初余额。(4) 科目期初余额输入完毕后，进行科目期初余额的试算平衡检查。三、实验案例(1)
2、 币种资料币种编号：$币种名称：美元币种小数位数：2位汇率小数位数：4位汇率匹配方式：当日折算方式：原币汇率本位币汇率：8.0000(2) 会计科目资料，见表2-12。表2-12 会计科目资料 （科目性质仅分为现金，银行，其他，应收应付）科目编码 科目名称科目类别余额方向科目性质辅助核算多币种核算期末调汇1001现金资产借现金1002银行存款资产借其他1002-01工商银行资产借银行1002-02中国银行资产借银行指定币种(美元)调汇1009其他货币资金资产借其他1009-01外埠存款资产借其他1009-02银行本票资产借其他1009-03银行汇票资产借其他1009-04信用卡资产借其他100
3、9-05信用证保证金资产借其他1009-06存出投资款资产借其他1101短期投资资产借其他1101-01股票资产借其他(续表)科目编码科目名称科目类别余额方向科目性质辅助核算多币种核算期末调汇1101-02债券资产借其他1101-03基金资产借其他1101-10其他资产借其他1102短期投资跌价准备资产贷其他1111应收票据资产借其他1121应收股利资产借其他1122应收利息资产借其他1131应收账款资产借应收单位1133其他应收款资产借其他职员1141坏账准备资产贷其他1151预付账款资产借其他1161应收补贴款资产借其他1201物资采购资产借其他1211原材料资产借其他1211-01甲材料
4、资产借其他数量核算(kg)1211-02乙材料资产借其他数量核算(kg)1221包装物资产借其他1231低值易耗品资产借其他1232材料成本差异资产借其他1241自制半成品资产借其他1243库存商品资产借其他1243-01A商品资产借其他数量核算(个)1243-02B商品资产借其他数量核算(个)1244商品进销差价资产借其他1251委托加工物资资产借其他1261委托代销商品资产借其他1271受托代销商品资产借其他1281存货跌价准备资产贷其他1291分期收款发出商品资产借其他(续表) 科目编码 科目名称科目类别余额方向科目性质辅助核算多币种核算期末调汇1301待摊费用资产借其他1401长期股权
5、投资资产借其他1401-01股票投资资产借其他1401-02其他股权投资资产借其他1402长期债权投资资产借其他1402-01债券投资资产借其他1402-02其他债权投资资产借其他1421长期投资减值准备资产贷其他1431委托贷款资产借其他1431-01本金资产借其他1431-02利息资产借其他1431-03减值准备资产借其他1501固定资产资产借其他1502累计折旧资产贷其他1505固定资产减值准备资产贷其他1601工程物资资产借其他1601-01专用材料资产借其他1601-02专用设备资产借其他1601-03预付大型设备款资产借其他1601-04为生产准备的工具及器具资产借其他1603在建
6、工程资产借其他1605在建工程减值准备资产贷其他1701固定资产清理资产借其他1801无形资产资产借其他1805无形资产减值准备资产贷其他1815未确认融资费用资产借其他1901长期待摊费用资产借其他1911待处理财产损溢资产借其他1911-01待处理流动资产损溢资产借其他1911-02待处理固定资产损溢资产借其他2101短期借款负债贷其他(续表) 科目编码科目名称科目类别余额方向科目性质辅助核算多币种核算期末调汇2111应付票据负债贷其他2121应付账款负债贷应付单位2131预收账款负债贷其他2141代销商品款负债贷应付单位2151应付工资负债贷其他2153应付福利费负债贷其他2161应付股
7、利负债贷其他2171应交税金负债贷其他2171-01应交增值税负债贷其他2171-01-01进项税额负债贷其他2171-01-02已交税金负债贷其他2171-01-03转出未交增值税负债贷其他2171-01-04减免税款负债贷其他2171-01-05销项税额负债贷其他2171-01-06出口退税负债贷其他2171-01-07进项税额转出负债贷其他2171-01-08出口抵减内销产品应纳税额负债贷其他2171-01-09转出多交增值税负债贷其他2171-02未交增值税负债贷其他2171-03应交营业税负债贷其他2171-04应交消费税负债贷其他2171-05应交资源税负债贷其他2171-06应交
8、所得税负债贷其他2171-07应交土地增值税负债贷其他2171-08应交城市维护建设税负债贷其他2171-09应交房产税负债贷其他2171-10应交土地使用税负债贷其他2171-11应交车船使用税负债贷其他2171-12应交个人所得税负债贷其他2176其他应交款负债贷其他2181其他应付款负债贷其他2191预提费用负债贷其他2201待转资产价值负债贷其他(续表)科目编码科目名称科目类别余额方向科目性质辅助核算多币种核算期末调汇2211预计负债负债贷其他2301长期借款负债贷其他2311应付债券负债贷其他2311-01债券面值负债贷其他2311-02债券溢价负债贷其他2311-03债券折价负债贷
9、其他2311-04应计利息负债贷其他2321长期应付款负债贷其他2331专项应付款负债贷其他2341递延税款负债贷其他3101实收资本(或股本)权益贷其他3103已归还投资权益借其他3111资本公积权益贷其他3111-01资本(或股本)溢价权益贷其他3111-02接受捐赠非现金资产准备权益贷其他3111-03接受现金捐赠权益贷其他3111-04股权投资准备权益贷其他3111-05拨款转入权益贷其他3111-06外币资本折算差额权益贷其他3111-07其他资本公积权益贷其他3121盈余公积权益贷其他3121-01法定盈余公积权益贷其他3121-02任意盈余公积权益贷其他3121-03法定公益金权益贷其他3121-04储备基金权益贷其他3121-05企业发展基金权益贷其他
