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1、税务筹划授课计划书 一、课程简介及教学目标 （一）课程简介 税务筹划是会计专业的选修专业课之一，它是近代新兴的一门边缘学科，是基于培养实务性人才目标的要求而在专科、本科、研究生开设的一门综合技能课程。为了满足各种经济主体追求经济利益最大化，维护纳税人合法权利，以及由此所产生的了解和掌握节税知识、方法和技巧的迫切要求，开设此课程，用于学生学习税收筹划有关理论与实务操作技巧，运用所学知识合理合法地解决企业管理活动中的税收问题。税务筹划是纳税人依据现行税法，在遵守税法、尊重税法的前提下，对经营、投资、筹资等活动进行旨在减轻税负的谋划和对策。在纳税人的各项成本费用支出中，税收是很重要的一部分，其数额多
2、少直接影响纳税人的实际经济效益。科学地分析和总结税收筹划理论、方式方法、手段和技巧对纳税人是十分必要的。通过本课程的教学，应使学生掌握一个管理者必备的税收筹划理论知识和实际操作技能。 （二）教学目标培养适应珠三角地区经济社会转型需要的、具有国际化视野的高素质应用型人才，因此本课程的目标必须立足于这个基本点，结合本课程的基本内容以及课程的基本特点，制定如下目标：1、知识与技能目标：通过本课程的学习，要求学生掌握税收的基本理论和知识；了解我国税收的种类；理解企业日常缴纳税种的征收范围、税率、税额的计算方式；具有进行各税种筹划的能力。2、过程与方法目标：本课程突出案例教学，在教学内容中穿插大量生动的
3、案例让学生进行策划和讨论。学习本课程能够使学生了解税收筹划的基本理念，具备初步的税收筹划技能。3、情感、态度与价值观发展目标：根据会计专业的特点开展教学，使学生在扎实掌握税收筹划理论学习的基础上能够理论联系实际，即同时具备专业理论知识和动手能力。在教学过程中强调税收筹划的依法性、实用性和筹划性，加强会计专业的学生在社会责任感和职业道德方面的教育。二、教材使用及分析处理意见（一）教材使用 税务筹划选用的教材是陈天灯编著，北京交通大学出版社，2011年1月修订第1版。（二）教材分析处理意见税务筹划该部课程的主要内容分为三大部分：基础篇、实务篇和案例篇，基础篇主要讲述税收筹划的一般原理，基本思路与方
4、法等内容，实务篇主要分析国内企业和跨国活动的税收筹划方法，案例篇主要分析国内企业和跨国活动的税收筹划方法，案例篇分税种收集了若干典型案例。每章都很重要，教师主要根据考纲来把握教材的重难点知识。为保证教学效果，教师应采用多媒体教学方式，充分利用幻灯片、投影仪等现代化教学设施以提高教学质量和效率。税务筹划课程设计强调以学生对税务的掌控为教学的出发点，以前瞻者的目光开启学生的思维，以能力为目标，以学生为教学主体，以素质为基础，让学生了解掌握与未来生活、职业息息相关的财经法规知识，以保证学生走上社会之后具有持续发展的能力，全方位培养未来发展所需要的高技能专门人才。三、理论与实践如何结合税务筹划是会计从
5、业资格考试的必考科目，理论性很强，故在授课过程中，理论教学与实践教学的比例为2：1。本课程的学习，为今后的财务会计、税务会计都打下了夯实的基础，故应重视理论教学。本课程涉及课程实施整个过程及实施方法，课程教学应掌握的知识与技能等。通过案例教学和模拟实验，可以培养学生会计核算的基本技能，缩短理论与实践之间的距离，增强学生的上岗能力。为二十一世纪培养有较高专业素质的会计人才，以便适应社会主义市场经济发展的需要。1理论与实践相结合。强调理论教学与实践教学并重，重视通过实践教学培养学生的实践能力和创新能力。通过典型示范引导、逼真模拟训练的过程，拓展同学们的思维和培养其创新精神，进一步提高他们思考问题、
6、解决问题的能力。2教与学相结合。运用多元化教学手段，采取互动式教学形式，利用竞技性手段，努力营造自主、自发、自觉的学习氛围，实现教学相长的目标。3本课程与其他课程相结合。通过本课程的学习，要使学生建立系统的专业知识的理念，尽可能将已学过的各种专业知识如会计、法律、金融、投资等进行有效的整合，帮助学生构建多学科交叉的知识网络。4课堂教学与实验教学相结合。采取书本教学与模拟实践教学相结合的教学方法，将课堂教学与实验教学结合起来，使教学内容更加具体、生动、系统，使学生更易于理解与掌握，以增加学生的感性知识和锻炼学生的实际操作能力。5课内与课外相结合。扩充课后学习内容，充分体现“教师主导，学生主体”的
7、指导思想，增强学生学习的主动性通过丰富多彩的课外活动，营造良好的学风，培养学生自学能力。四、教学手段与方法税务筹划理论性质较强的特点决定了它应采取讲授为主的教学方法。法规理论的教学采取课堂讲授的形式，同时出大量的练习题让学生。在授课过程中，也适当地使用多媒体教学，增强课堂的活跃性。本课程教学以理论“必需、够用”为基本原则，精讲多练，注重练习，落脚点在培养学生的认知能力。教师们在教学过程中不断探索使用新的教学方法，主要有以下几种：1系统讲授法以该方法为主，给学生传授税务筹划的理论知识，使知识系统化、条理化，目的是让激活学生思维，理清课程知识体系。税务筹划力求从原理讲授方面入手，结合实际发生的案例
8、，综合安排教学内容。加强实例的讲解，提高学生税法运用能力，与理论讲解相互补充。2激发式由于该课程内容大多是一些税法条文，理论性极强，如果采用传统的一些教学方法，在教学过程中仍然以教师为主导，采取单向式的知识灌输，教师代替学生思维，学生只是知识的接受器、储存器，始终处于被动地位，那么学生学起来必然枯燥无味，课堂气氛势必沉闷，教学效果肯定不会好。因此，要提高这门学科的教学质量，就要在教学上有所创新，以激发学生的学习兴趣，提高教学效果。3训练式采用大量的题海战术，每一章节都出练习题，让学生多练，以加深对知识的理解，目的是培养学生的动手能力，以帮助理解教学内容。要提高教学效果，只有增加它的趣味性，愉悦
9、性，有用性，让学生从心里喜欢上这门科，才能真正的提高教学效果。因此，课前我总是精心设计教案，课中再灵活发挥，结合教材引用大量鲜活的实例，让学生听起来有滋有味。4讨论法把学生分成小组进行讨论，使学生畅所欲言，可以调动学习积极性，取长补短，集思广益，培养学生博采众长的思维方法和学习方法。五、教学进程、学时分配教 学 进 度 表本学期授课18周共 36学时其中讲新课34学时考试 2 学时机动 学时 周次教学内容（单元或章、节）学时数教学辅助活动实际完成情况1第一章 税务筹划基础知识 第一节 第二节 第三节 第四节2查资料2第二章 税务筹划的基本原理 第一节 第二节 第三节2实训、演示、习题3第三章税
10、务筹划的基本技术 第一节 第二节 第三节 第四节2实训、练习4第四章 增值税的税务筹划 第一节 第二节2练习、查资料5第四章 增值税的税务筹划 第三节 第四节2实训、查资料、习题6第五章 消费税的税务筹划 第一节 第二节2练习、演示7第五章 消费税的税务筹划 第三节 第四节 第五节 2习题、演示8第六章 营业税的税务筹划 第一节2练习、习题、查资料9第六章 营业税的税务筹划 第二节 第三节2实训、查资料10第七章 关税的筹划第一节 第二节第三节2实训、练习11第八章 企业所得税的税务筹划 第一节 第二节2实训、练习、习题12第八章 企业所得税的税务筹划 第三节 第四节2实训、演示13第九章 个
11、人所得税的税务筹划 第一节 第二节2查资料、实训14第九章 个人所得税的税务筹划 第三节 第四节2实训、查资料15第十章 其他税种税务筹划 第一节 第二节 2演示16第十章 其他税种税务筹划 第三节 第四节2实训17复习218考试2六、主要参考书目1盖地，企业税务筹划理论与实务（MPAcc系列教材），东北财经出版社，2005年2聂卫东，税务筹划，电子工业出版社，2010年3高金平，税务筹划操作实务，中国财经出版社，2006年4盖地，税务筹划：理论实务案例习题，首都经贸大学出版社，2006年 5计金标，税务筹划（第二版），人民大学出版社，2008年七、实训项目内容 一、实验的目的税务筹划是会计电
12、算化专业的一门专业选修课，主要在税法知识学习的基础上，对企业主要税种税务筹划理论和方法的阐述。通过该课程实训，使学生巩固该课程课堂知识，进一步熟悉和掌握税务筹划基本理论，掌握主要税种的筹划思路和方法。二、 税务筹划课程实训内容提纲（一）实训内容题目企业税务筹划工作手册（二）实训内容提纲第一部分 税务筹划工作岗位设置与工作职责一、税务筹划工作岗位设置二、税务筹划工作岗位职责第二部分 流转税筹划方法一、增值税筹划1增值税筹划的法律依据2.增值税筹划的思路3增值税筹划的内容及方法（每一项内容所采用的方法加例示）二、消费税筹划1消费税划的法律依据2.消费税筹划的思路3、消费税筹划的内容及方法（每一项内
13、容所采用的方法加例示）三、营业税筹划1营业税划的法律依据2.营业税筹划的思路3、营业税筹划的内容及方法（每一项内容所采用的方法加例示）四、关税筹划1关税筹划的法律依据2.关税筹划的思路3、关税筹划的内容及方法（每一项内容所采用的方法加例示）第三部分 所得税筹划一、企业所得税筹划1企业所得税筹划的法律依据2.企业所得税筹划的思路3、企业所得税筹划的内容及方法（每一项内容所采用的方法加例示）二、个人所得税筹划1个人所得税筹划的法律依据2.个人所得税筹划的思路3、个人所得税筹划的内容及方法（每一项内容所采用的方法加例示）第四部分 土地增值税筹划一、土地增值税筹划的法律依据二、土地增值税筹划的思路三、
14、土地增值税筹划的内容及方法（每一项内容所采用的方法加例示）第五部分 城镇土地使用税筹划一、城镇土地使用税筹划的法律依据二、城镇土地使用税筹划的思路三、城镇土地使用税筹划的内容及方法（每一项内容所采用的方法加例示）八、考核方式及成绩评定方法（一）考核方式理论与实践一体化评价。本课程考核采用过程考核和目标考核相结合的评价方法，过程考核主要在教学过程中对学生的学习态度、操作能力、课堂讨论、作业等情况进行的评价；目标考核是在课程结束时,对学生在知识和技能的整体掌握情况的评价。以公平地评价学生学习的效果。也使学生更注重学习过程，提高了学生学习兴趣。 （二）考核比例及要求 1平时成绩占30%。主要包括对学生出勤、学习态度、课堂提问情况、板演、讨论、作业等情况日常考核，进行评价计分，记入到期末考试成绩。 2期末考试成绩占7%。，其中基础会计理论部分的考核约占百分之三十，而基本核算方法的考核约占百分之七十左右，并结合从业资格考试内容进行笔试。九、几点说明1理论与实践相结合。强调理论教学与实践教学并重，重视通过实践教学培养学生的实践能力和创新能力。通过典型示范引导、逼真模拟训练的过程，拓展同学们的思维和培养其创新精神，进一步提高他们思考问题
