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1、借款及还款流程QPrepared on 24 November 2020Q借款及还款流程1、借款流程（1）填写借款申请单，包括费用用途、金额预算。（2）申请人签名（3）部门负责人审核（4）总经理审批（5）出纳岀款，领款人签字一出纳签字（6）出纳记账（7）借款单存档借款相关要求：A.因以下用途需要资金可申请借款：未确左卖家的零星采购项目、工程现场经费、现金押金、苴他特殊情况。B.借款金额上限设左员工层级借款金额上限基层员工10000 元主管级20000 元经理级30000 元总监级50000 元C.借款周期限定员工层级借款时间上限基层员工2个月主管级2个月经理级3个月总监级4个月D.超期还款、超
2、额借款超期还款、超额借款的，应书写超期还款、超额借款报告，详细说明实际情由，交总 经理审查。E.财务核对周期每次借款前由出纳人员核实原有借款情况，挂账金额、挂账时间超过规定限定 的不予再次借款。每月末由出纳人员核对借款情况，将个人借款情况予以汇总，并将个人欠款数 额、最晚还款曰期向借款人告知明示。出纳人员对超期还款及超期未还款情况进行汇总，向公司负责人汇报。借款人 对超期还款、超期未还款做出情况说明。因借款人工作不到位因素造成的，借 款人承扌日相应责任。公司追责方式包括绩效考核扣分，直至从工资中予以扣除借款等。2、还款流程（1）现金还款的，借款人归还现金至岀纳，出纳在借款单内标注已还并签字，岀纳将借款 单归还给借款人，出纳记账。报销冲抵全额还款的，完成报销流程后（领款人签字后），将报销费用予以冲抵，视 作现金还款，流程同现金还款流程。超出借款金额部分的报销费用，由出纳将超岀部 分费用以现金或转账方式交付至借款人。（3）报销冲抵+现金还款全额还款的。报销费用+现金还款二借款金额。操作流程同第（2） 项。报销冲抵未全额还款的。A. 报销费用超过50%的，报销费用+新现金借款=原现金借款。应办理新的借款流程， 之后按照第（2）项步骤执行。B. 报销费用小于借款50%的，报销及借款账目均暂不处理。
