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1、专项审计报告aaaa专审字（2008）000号XXXXXX公司：我们审计了后附的XXXX公司（以下简称“XXX公司”）2005、2006和2007年度的研究开发费用结构明细表、2007年度的高新技术产品（服务）收入明细表及有关明细表编制说明。编制该申报明细表是为了满足XXX公司申报高新技术企业认定的需要。一、管理层的责任按照企业会计准则、高新技术企业认定管理办法和高新技术企业认定管理工作指引的规定编制研究开发费用结构明细表和高新技术产品（服务）收入明细表是XXX公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与研究开发费用结构明细表和高新技术产品(服务)收入明细表编制相关的内部控制，以使
2、研究开发费用结构明细表和高新技术产品(服务)收入明细表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对研究开发费用结构明细表和高新技术产品(服务)收入明细表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对研究开发费用结构明细表和高新技术服务收入明细表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关研究开发费用结构明细表金额、高新技术服务收入明细表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决
3、于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的研究开发费用结构明细表和高新技术服务收入明细表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与研究开发费用结构明细表和高新技术服务收入明细表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用相关会计政策的恰当性和作出相关会计估计的合理性，以及评价研究开发费用结构明细表和高新技术产品(服务)收入明细表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，XXX公司2005、2006和2007年度的研究开发费用结构明细表和2007年度的高新技术产
4、品(服务)收入明细表已经按照企业会计准则、高新技术企业认定管理办法和高新技术企业认定管理工作指引的规定编制，在所有重大方面公允地反映了XXX公司2005、2006和2007年度的研究开发费用情况和2007年度的高新技术产品（服务）收入情况。四、申报明细表编制基础我们注意到XXX公司2005、2006和2007年度的研究开发费用结构明细表、2007年度的高新技术产品(服务)收入明细表是按照企业会计准则、高新技术企业认定管理办法和高新技术企业认定管理工作指引的规定编制的，用于申报高新技术企业认定，因此可能不适用于其他目的。湖南天华有限责任会计师事务所 中国注册会计师： 中国 长沙中国注册会计师：
5、二八年十月十日二、研究开发项目编号对照表编制公司：XXXX公司研发项目名称研发项目编号纳米金刚石抛光液的制备研究与中试RD01镍钴锰酸锂制备工艺研究RD02深海矿产资源采矿技术（采集、扬矿、测控）RD03液压凿岩机性能参数测试及运行试验系统RD04锌精矿深加工含氰废水处理及浮选工艺改进综合研究RD05磷酸亚铁锂制备工艺研究RD06生物模板法制备纳米磁性材料机理的研究RD07锂锰氧的制备工艺研究RD08CDK窑法磷酸研发RD09石油炼制加氢纳米催化剂的研制RD10CRIMM电浮选柱的研制RD11智能旋转-冲击式中深孔钻车RD12微细粒复杂难选磁赤铁矿高效选矿研究RD13褐铁矿、菱铁矿高效选矿技术
6、研究RD14三、研究开发费用结构明细表（一）2005年度编制公司：XXXX公司 公司：人民币万元 研发项目编号项 目 本期发生额RD01RD02RD03合计一、内部研究开发投入额32.8576.35223.71332.91其中:人员人工11.6143.02123.73178.36直接投入11.8719.1884.68115.73折旧费用与长期费用摊销3.911.452.217.57设计费0.000.000.000.00设备调试费0.005.470.005.47无形资产摊销0.000.000.000.00其他费用5.467.2313.0925.78二、委托外部研究开发投入额0.000.000.0
7、00.00其中:境内的外部研发投入额0.000.000.000.00三、研究开发投入额(内、外部)合计32.8576.35223.71332.91院法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 三、研究开发费用结构明细表（二）2006年度编制公司：XXXX公司 公司：人民币万元 研发项目编号项 目 本期发生额RD01RD02RD03RD04RD05RD06合计一、内部研究开发投入额57.2253.56236.6431.8410.2493.10482.60其中:人员人工15.3434.67123.164.251.8054.77233.99直接投入3.6411.5181.151.563.7
8、811.79113.42折旧费用与长期费用摊销31.261.232.660.530.673.1139.45设计费0.000.004.407.000.000.0011.40设备调试费0.003.850.0018.500.0018.0040.35无形资产摊销0.000.000.000.000.000.000.00其他费用6.982.3025.270.003.995.4343.98二、委托外部研究开发投入额0.000.000.001.500.000.001.50其中:境内的外部研发投入额0.000.000.001.500.000.001.50三、研究开发投入额(内、外部)合计57.2253.5623
9、6.6433.3410.2493.10484.11院法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 三、研究开发费用结构明细表（三）2007年度编制公司：XXXX公司 公司：人民币万元 研发项目编号项 目 本期发生额RD01RD03RD06RD07RD08RD09RD010RD011RD12RD13RD14合计一、内部研究开发投入额71.20329.0472.046.3270.9829.8876.0237.291.91191.4831.18917.34其中：人员人工33.92132.5247.823.4045.0127.4245.1517.220.0035.858.54396.85直接投
10、入21.4984.4510.512.7619.982.4612.966.170.34124.9312.69298.74折旧费与长期费用摊销13.093.260.690.163.110.0016.637.780.961.416.4653.55设计费0.001.103.310.000.000.000.000.000.370.000.004.78装备调试费0.0071.894.740.000.370.000.000.000.000.000.0077.00无形资产摊销0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00其他费用2.7035.824.970.0
11、02.510.001.286.120.2429.293.4986.42二、委托外部研究开发投入0.000.000.000.000.000.000.0010.026.3832.1217.8866.40其中：境内的外部研发投入额0.000.000.000.000.000.000.0010.026.3832.1217.8866.40境内外研发投入额合计71.20 329.04 72.04 6.32 70.98 29.88 76.02 47.31 8.29 223.60 49.06 983.74 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 四、高新技术产品（服务）收入明细表2007年度编制公
12、司：XXXX公司 公司：人民币万元序号收入编号收入项目高新技术收入总额1PS01深海矿产资源采矿技术（采集、扬矿、测控）85.00 2PS02凿岩机具开发与检测技术52.34 3PS03高压水射流表面清理技术及关键装备79.72 4PS04菱褐铁矿利用工艺技术及装备100.00 5PS05微细粒级铁矿回收工艺技术476.90 6PS06多金属共生矿回收技术166.57 7PS07有色金属及稀贵金属回收技术106.50 8PS08超细磨技术与关键装备457.31 9PS09分级筛分技术与关键装备377.50 10PS10浓缩过滤技术与关键装备654.21 11PS11磁分离技术与关键装备251.03 12PS12电分离技术与关键装备126.15 13PS13均相搅拌调浆技术与关键装备627.74 14PS14矿产资源开发利用工程设计及承包117.00 15PS15钒钛提取冶金技术与装备131.77
