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1、公司内部审计工作经验交流材料公司内部审计工作经验交流材料近年来，合肥供电公司将强化内部审计作为加强企业精益化管理的“一号项目。随着企业开展方式的转变，内部审计已成为企业的“免疫系统，从以查错纠弊为主的财务收支审计逐步深化为全面经济效益审计。合肥供电公司在深入分析企业管理需求的根底上，根据企业生产经营特点，建立科学的内部审计指标体系。审计部门根据企业生产经营的关键控制点和阶段性工作重点，有针对性地提出审计任务和工作方案倡议，由审计、财务、营销、纪检监察等部门加入的审计工作联席会议，定期通报审计管理工作的进展和审计成果运用情况，研究解决审计工作中面临的困难，对审计成果的建设性、适用性进行评价。通过
2、有效的指标审计评价，调动和激发一线管理人员的工作积极性和主动性，从而实现企业整体的经营目标。合肥供电公司还围绕提升企业风险管理能力发展审计工作。通过制定和完善审计制度，进一步保障内部审计对企业经营管理进行监督和评价的权力和职责，发展以风险为导向的审计方案体系管理。通过风险评估和内控，优化资源配置，通过培育风险文化，营造良好的审计气氛。示例，针对合肥市电网建设加快、输变电项目量激增的现状，合肥供电公司加大项目审计力度，重点分析项目建设管理中的风险点，将内部审计关口逐步前移，以项目决算审计为核心，实施事前工程审查、事中监督管理和事后造价控制的系统化项目审计模式，并打破审计区域限制，整合跨区域审计资
3、源，将指标审计、全面审计、专项审计和任期审计有机结合、动态管理，全面打消了审计“盲区。一、加强过程管控提升内审质量质量是审计工作的生命。合肥供电公司从制度、伎俩和成果管理等多个层面入手，全面提升内部审计工作质量。在管理规范化方面，合肥供电公司以制度建设为抓手，在审计管理、内部控制、风险管理、考核评估等方面，制定和完善了21项管理方法和实施计划，详细规定审计年度方案制定、计划设计、证据收集、底稿日志编写、报告质量控制、档案管理等全流程规范体系，逐步形成一整套行之有效的内部审计制度体系。在信息化方面，随着企业erp系统上线运行，erp系统丰盛的信息量和强大的信息分析功能可以大大助力审计工作。该公司
4、审计人员积极学习erp流程操作、深化erp审计系统应用，着手发展erp环境下的工程审计工作。在此根底上，合肥供电公司筹建了内部审计信息系统，按照资产附属，自上而下梳理经济业务流程，收集机构变动、人事调整、文件制度、财务报表、经济活动分析报告等信息，通过系统设置，形成常态化、模式化的分析结论。这样，就能够在接受审计任务时，迅速提供相关撑持资料。在日常管理中，可以结合风险管理工作准确修正审计方案，并为管理决策提供系统化、多样化的辅助信息，大大提高了审计工作效能。为防止审计整改不到位、不彻底，以及被审计单位之间形成“整改信息孤岛等问题，合肥供电公司实施了审计成果的集成管理。审计部门将近年来检查发现的
5、问题和整改情况按单位建档，作为审计档案资料库的组成局部，输入审计信息数据库。同时，还建立信息综合反应制度，对历年审计提出的意见和倡议的整改良展、措施落实、整改功效、倡议采纳等情况进行定期监控和报告。对近年来检查发现的问题和整改情况进行分析研究，发挥监审联动机制作用，加大入库信息的查办和整改力度，把握共性，突出典型，实现审计成果的常态化管理、研究型管理。此外，合肥供电公司还按照审计成果运用考核评价方法和依法从严治企问责制度，将审计成果运用信息纳入年度绩效考核，与各部门和单位的主要负责人业绩责任考核挂钩。通过增强内部审计标准化、信息化水平，加强成果应用，合肥供电公司审计工程的数量和质量逐年提高，内
6、审效能明显提升。，该公司共完成财务、管理类审计17项、项目类审计379项，提出各类审计意见和倡议120余条，促进企业增收节支1796.32万元，真正发挥了审计在企业经营管理中的增值作用。二、创新管理伎俩实现持续开展合肥供电公司通过创新审计办法和伎俩，建立和完善审计人才储藏机制、工程后评估机制、工作成果转化机制和创新培育机制，实现内部审计的可持续健康开展。合肥供电公司主要负责人分管审计部，审计部门参与企业预算编制等经营管理工作，职能作用得到有效发挥。审计委员会职能分工和工作程序不断改良和完善。通过理顺管理体制，整合相关资源，建立标准、健全、顺畅、可持续的审计执行体系，使企业高低对内部审计重要性的
7、认识和配合度进一步提高，内部审计气氛日益浓厚。审计任务需求和人力资源缺乏的矛盾一直是合肥供电公司关注并致力解决的问题。该公司在审计成员网络的根底上扩大建立了管理专家库和审计人才库，通过导师带徒、工程主审竞聘、审计人员评价、吸收多专业类型的审计人员、对县级公司工程主审发展工程督导等方式，发展了人才培育和储藏工作，大大提升了审计人员的工作能力和工程质量。另外，合肥供电公司还将评估确认结论应用到质量改良措施中，促进了高质量审计成果的涌现，并逐步推广到整个企业活动的质量自我评估中，对完善企业内部治理结构、防备经营风险具有重要意义。合肥供电公司还特别重视将工作实践提炼转化为理论成果，通过编写审计案例和典型工作经验、撰写专题论文、发展课题研究等方式，推出了一系列理论成果。近年来，?依法治企环境下的审计成果管理?对县公司审计工程实施审计督导等11篇论文分获安徽省内部审计理论研讨和安徽省电力公司管理创新多个奖项。此外，合肥供电公司还建立了创新培育机制，包括跨行业信息收集、针对具体问题发展“头脑风暴、建立“大团队等程序和办法。去年以来探索发展的风险自评估工作、erp环境下的多模块审计、在现场审计流程中引入作业指导书制度、多类型工程组合实施以及绩效审计等工作，均在创新培育机制下取得了一定的功效。
