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1、 文档编号：KD-HY-XQBG001 Confidential (机密)ABC集团财务管理信息化建设需求分析报告中国ABC集团有限公司金蝶软件(中国)有限公司2002年9月目 录1、前言32、项目背景42.1 ABC集团概述：42.2 ABC集团面临的机遇和挑战53、项目范围及目标63.1 项目范围63.2 项目目标64、ABC集团财务管理及信息化现状与需求分析84.1概述84.2ABC集团财务管理及信息化现状总体描述94.3ABC集团财务管理分项职能及信息化需求94.4关于财务与业务一体化134.5ABC现有财务管理信息系统总体评价135、金蝶对ABC集团未来财务管理信息系统建立的设想14
2、5.1ABC集团管理模式分析与设计145.2ABC集团财务管理模式分析185.3 ABC集团财务管理的组织架构体系195.4 ABC未来财务管理信息系统总体框架介绍205.5 建议的未来信息系统体系架构331、前言企业管理信息化是企业增强核心竞争力的客观需要，是实现管理创新的重要途径，也是解决当前企业管理中突出问题的有效措施。随着ABC集团的迅速发展，实现资本投入的多元化、国际化，外部监管和内部管理都对迅速、准确提供财务信息提出越来越高的要求。根据国家经贸委关于加快推进企业管理信息化建设的指导意见，按照ABC集团2002年经济工作会议的要求，为顺应信息时代的新要求，迎接WTO的挑战，ABC集团
3、迫切感觉到企业的发展，需要迅速引进先进的企业管理手段、管理方法，ABC高层领导对企业信息化建设项目高度重视，希望通过现代管理手段和管理思想的实施，迅速提升企业竞争力。ABC集团加快了信息化建设的步伐，并把信息化建设作为企业发展战略性项目之一。由此ABC集团“集团财务管理信息化”的建设提上了日程。ABC集团下设六个子集团，拥有全资和控股子公司32家（节自ABC集团网站信息）。鉴于其产业集中度、信息化基础和企业效益差异的原因，集团信息化建设宜从企业的实际出发，按照“总体规划、分布实施、自上而下、上下结合”的原则进行集团的管理信息化建设，首先实现全集团财务集成，增强集团财务合并报表、财务分析、财务管
4、理、投资管理、资金集中管理运作、以现金流为重点的全面预算管理，以及企业经营绩效评价考核办法的实施等。为了企业信息化建设顺利进行，ABC集团与金蝶软件（中国）有限公司经友好协商决定由金蝶软件（中国）有限公司同ABC集团共同组成项目小组对ABC集团财务管理信息化进行系统的分析并提供需求分析报告。因此，本分析报告是在深入考察ABC集团财务管理信息化现状及结合企业自身未来发展战略的基础上，吸收国内外先进的管理理念并结合金蝶在管理信息化领域的专业经验的情况下完成的。金蝶国际软件集团作为中国领先大的企业管理解决方案及软件供应商对圆满完成ABC集团财务管理信息化项目充满信心。经过全国十几万家企业的应用实施，
5、金蝶在企业管理信息化领域积累了丰富的经验，拥有完善的知识库体系和科学的方法论系统。金蝶以成熟的K/3ERP产品线为依托，不但可以满足ABC集团目前集团财务管理的需求，而且可以为日后整个集团的管理信息化提供整体规划及解决方案。金蝶的高成长及良好的财务状况保证了金蝶在产品研发上持续大量投入，为金蝶国际与ABC集团结成战略合作伙伴关系奠定了良好的合作基础。需要特别说明的是，以招商局集团、香港中旅集团、TCL集团、中国建设银行、银河证券为代表的集团财务管理系统典型用户的应用及实施经验可以最大限度地降低项目风险，确保ABC集团财务管理项目的成功。通过确立几个能代表不同类型应用模式的典型企业，通过在典型企
6、业系统实施过程中进行经验的总结，以及难点企业应用的重点研究来保证全集团所有应用2、项目背景2.1 ABC集团概述：中国ABC集团有限公司成立于1992年7月，注册于上海浦东新区。公司发展的战略定位是：高科技、外向型、多元化、跨国经营。中国ABC创建以来，得到了超常规、跨越式发展。基本形成了以大生命产业为核心的高新技术产业；以纺织、机械、国际贸易为主体的支柱产业；以及房地产开发、风险投资、现代物流等功能性产业；在加拿大、墨西哥、泰国、尼日尔等国投资建立了一批海外ABC企业，初步形成了国际化的经营格局。拥有全资和控股子公司32家，企业职工近6万人。由于中国ABC集团组建的时机比较好，正值上海浦东开
7、发开放的热潮时期，国务院有关部委和上海市委、市政府十分重视和支持，广大干部、职工的创业热情比较高，加之又有一个起点比较高、也比较切实可行的发展战略，因此，发展的速度比较快，企业成长的质量也比较好。通过资产重组，改制上市，形成了ABC纺织、ABC机械两大产业板块，拥有上海ABC股份、上海ABC发展、ABC凯马机械、ABC制药等四家上市公司，发行3个A股，2个B股股票。2000年实现销售总收入157亿元；利税8.68亿元，其中利润5.29亿元；进出口总额6.45亿美元，其中出口创汇4.62亿美元，分别名列全国第67位和第41位。根据国家财政部并表口径，资产总规模达151.1亿元，净资产50.19亿
8、元。从生产规模和效益来看，中国ABC已成为中国最大的纺织企业；从生产总量来说，ABC凯马已成为中国最大农机制造商和销售商之一。工业规模约占整个集团规模70%，按可比口径，中国ABC集团在上海市排名为第四大工业集团；出口创汇列上海市第4位，连续四年荣获上海市人民政府颁发的出口贡献一等奖。会计制度的编制工作争取9月底前完成，经过3个月左右时间的培训，争取2003年起全集团实行新的统一的会计制度。中国ABC从1992年7月18日创建以来，贯穿其全部经营活动的企业精神就是“卓越、开拓、协同、进取”，这八个字作为中国ABC的精神支柱，保证和促进了ABC集团从小到大、从弱到强的发展，而中国ABC的茁壮成长
9、、快速发展又丰富了这八个字的内涵。ABC集团不仅追求在二十一世纪成为一家具有雄厚经济实力、强大创造力的中国优秀企业，而且追求成为一家拥有强大核心能力和高度增长力的世界级企业。2.2 ABC集团面临的机遇和挑战2000年，集团主营业务收入、利润总额、进出口总额、出口创汇等经济效益指标均创中国ABC成立以来的历史最好水平，其经济运行总体呈现以下特点：集团利润总额、净利润大幅增长，盈利能力及经济运行质量不断提高，实现了增产、增收、增利三同步。资产总额和净资产稳步增长，资产质量不断提高，负债结构进一步改善，实现了生产经营和资本经营的双丰收。成本控制进一步加强，费用水平逐步下降。国际贸易再传捷报，出口创
10、汇大幅增长，海外项目进展良好。集团在发展与调整中步入新世纪，但仍然存在一些问题，如内部各公司之间发展极不平衡，苦乐不均；个别企业经济效益回升较慢，至今仍未摆脱困境；少数公司及工业企业应收账款虽然得到了一定的控制，但存货占用又有上升的苗头。上述问题的解决最终取决于集团战略的调整、企业改革的深化、管理模式的建立及经营管理水平的提升，而先进管理工具的应用是必备条件和重要前提。作为集团管理提升的重要切入点，ABC集团目前相对落后的财务管理信息化处理手段与集团整体经营管理要求之间的矛盾日益突出。ABC集团现有的财务软件基于分散的主体开发和应用，未能从集团整体出发考虑及与其他业务系统的关联和数据共享，没有
11、形成真正的财务信息网络，缺乏信息的完整性和统一性，不能为财务预测、分析和控制提供基础管理平台，无法适应公司未来发展的需要。ABC集团的财务基础管理工作相对薄弱，特别是在集团内部不同层次、不同行业的核算主体财务基础管理水平参差不齐，信息化程度不一。统一的会计核算体系和财务管理规范尚未形成，已经形成的财务管理制度不能依赖现有信息系统有效地贯彻落实。随着全球经济一体化的形成，国际经济竞争环境发生了急剧的变化，这就向企业的管理运作提出了更高的要求。基于上述背景和现状，尽快着手建立中国ABC集团财务管理信息系统当是摆在面前的一项十分紧迫的任务。3、项目范围及目标3.1 项目范围本报告范围限于ABC集团“
12、集团财务管理信息化”，涉及的单位包括ABC集团总部及所有成员单位。3.2 项目目标3.2.1 项目总体目标ABC集团是一个跨地区、跨行业的集团企业，根据集团经营始终保持领先的目标和集团财务管理的要求，确定ABC集团财务管理信息系统建设的总体目标包括三个层次：1）集团财务核算与管理体系建设以集团主体为基点，建立跨地区、跨行业、跨集团的集团企业财务管理体系，包括资金管理、全面的预算管、投资管理及集团控制管理体系；A建立集团统一的财务管理信息系统平台，实现财务数据在集团总部和各子集团、分公司的高速流转和高度实时集成，向集团管理层及时提供财务信息以供迅速的经营决策，同时也能够快速的向外部提供完整准确的
13、财务会计信息。B建立公司全面预算控制制度和资产管理制度，使公司管理层可以通过财务管理信息系统实时掌握和监控资金的调拨与使用，有效计划、审批和监控财务预算及其执行情况；监控、评估固定资产和在建工程。2） 业务规程规范体系建设结合ABC集团会计核算体系及财务管理机制变革，完善ABC集团以重点业务流程为主线、数据及管理规范为基础的过程控制和规程规范管理；A.统一规范财会业务工作流程和财务指标定义标准，建立适应国际化集团运营的新的财务管理思想和观念。财务会计制度与信息系统设计相配合，明确部门内部职责分工，理顺各项财务工作流程并使之程序化。B.引入财务作业流程控制概念与手段，加强公司对财务作业流程的监控
14、能力，强化审批责任制，杜绝财务违规操作现象的发生。实现公司在编制适用不同会计准则的财务报表、营运上的财务分析报告、财务预测和营运指标计算的要求。3)集团决策支持体系建设提供更丰富的战略性财务信息、更强的财务分析和决策支持能力。为集团总部对各子集团、分公司的财务管理监控提供现代化的技术手段，使管理层在任何时间都可以对各财务数据作查询和监控，使财务职能从事后核算转变为事前控制、事中监督、事后核算并重。3.2.2 项目阶段性目标企业信息化建设并不是一个纯粹的信息技术工程建设，而是一个将企业在管理思想上的进步，管理制度上的完善，通过管理软件的应用进行验证和固化的一个过程，它是一个系统工程，需要有规划、
15、分步骤地的进行。在ABC集团这样一个规模大、分布广，并且集团下属企业的情况各不相同的情况下，更需要定义出项目建设的阶段划分和相应的阶段目标。1)第一阶段：完成财务核算体系建设通过金蝶K/3系统的应用推广，统一和完成低底层财务核算的信息化和业务操作的规范化；2)第二阶段：集团财务管理体系建设在财务核算体系的基础上，完成集团的资金管理体系、报表体系和集团控制体系的建设；3)第三阶段：集团决策支持体系建设利用商业智能系统，提供集团战略财务信息、财务分析和决策支持信息。通过这三个阶段的分布步实施，逐步达到集团财务管理信息化建设的总体目标，使ABC集团管理更加规范和先进。4、ABC集团财务管理及信息化现状与需求分析本部分内容意图揭示ABC集团财务管理信息化的需求，需求的确认必须以对ABC集团财务管理及信息化现状的全面了解及深入分析为基础。因此，金蝶根据对ABC集团及其下属六个子集团的调研，对ABC集团财务管理及信息化现状进行全面整理并初步提出ABC集团的财务信息化需求，供双方讨论
