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2015 年度增值税收入及所得收入差异说明XXX 国税局:我公司成立于 2008 年 5 月 20 日,主要经营 XX 品牌汽车销 售;销售汽车配件,家用电器,五金交电,化工用品(不含危险 品),机械电子设备,日用百货,汽车内装饰,家用电器维修, 汽车租赁,旧机动车交易(不含鉴定和评估),一类小型维修(道 路运辆经营许可证有效期至 2017 年 7 月 31 号),机动车上牌服 务,停车服务,信息咨询服务(不含期货和证券及国家限制类)。根据贵局关于 2015 年企业所得税自查通知中,我公司 2015 年所得税收入(99210460.61 元)及增值税收入(100996421.21 元)存在差异,原因如下:因 2015 年我公司处置 18 辆试乘试驾车(其中 11 辆车在 2010-2012 年购入,均未进行进项税抵扣;另 7 台为 2013-2014 年购入,已抵扣进项税),在我公司的账务处理中,处置固定资 产的收入是计入在营业外收入的,这部分营业外收入为 1297725.66 元,已交纳增值税为 182178.22 元,并未少计收入, 少计企业所得税收入。特此说明XX 汽车销售服务有限公司2016-09-23