商业银行资本管理办法的必要性与可行性分析

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1、目录1 商业银行资本管理办法的简单介绍 31.1 商业银行资本管理办法出台的背景 31.2 商业银行资本管理办法的内容简介 31.2.1 银行监管“量”的改变 31.2.2 银行资本监管“质”的变化 41.2.3 资本充足率的计算规则 42 我国银行业资本充足率现状 43 商业银行资本管理办法实施的必要性分析 53.1 有助于抵御与防范危机 53.2 与国际标准同步，有助于提高我国商业银行竞争力 63.3 有助于我国银行业的规范与完善 63.4 小结 74 商业银行资本管理办法实施的可能性分析 74.1 可能性分析 74.2 商业银行的可应对措施 94.2.1 通过内外部融资补充资本 94.2

2、.2 降低加权风险资产 104.2.3 优化资本管理水平 114.3 小 结 115 结 论11我国实施商业银行资本管理办法的必要性与可能性1 商业银行资本管理办法的简单介绍1.1 商业银行资本管理办法出台的背景2008 年金融危机以来，全球金融业界与学术界主要就两大问题进行集中探 讨，即国际货币体系及金融监管改革。监管滞后是本次金融危机爆发的主要诱因 之一。面对快速发展的全球金融市场、机构及产品，金融监管显得力不从心，主 要体现在力度不强、方法落后以及监管真空等。作为全球银行业监管的统一标准， 巴塞尔协议是各国商业银行监管部门的参照。而 2008 年金融危机的爆发本 质上反映了该协议所存在的

3、问题，比如资本顺周期、流动性、杠杆率以及宏观审 慎等。巴塞尔协议III也就是基于此而诞生的。而根据巴塞尔协议III的要 求，我国银行业监督管理委员会于2011 年8月15日推出商业银行资本管理办 法（征求意见稿），并与2012 年1月1日起正式实行。并要求系统重要性银行 原则上应于2013年底前达标，非系统重要性银行应于2016年底前达标。1.2 商业银行资本管理办法的内容简介商业银行资本管理办法坚持我国银行业资本监管的成功经验，充分考虑 国内银行业经营和风险管理实践，并以巴塞尔新资本协议（Basel II）三大支柱为 基础，统筹考虑第三版巴塞尔协议（Basel III）的新要求，体现宏观审慎

4、监管和 微观审慎监管有机结合的银行监管新理念，构建了符合国内银行业实际的资本监 管框架，实现我国资本监管制度在更高水平与国际标准接轨。下文将对其大致内 容进行简单的剖析。1.2.1 银行监管“量”的改变在金融危机过后，加强资本的监管已经形成国际共识。商业银行资本管理 办法参考巴塞尔协议III的规定，将资本监管要求分为四个层次：第一层次为最低资本要求，核心一级资本充足率（由普通股构成的资本）不 得低于5%，一级资本充足率不得低于6%，资本充足率不得低于8%。第二层次为储备资本要求和逆周期资本要求。商业银行应在最低资本要求的 基础上计提储备资本，储备资本要求为风险加权资产的 25%，由核心一级资本

5、 来满足。特定情况下，商业银行应在最低资本要求和储备资本要求之上计提逆周 期资本。逆周期资本要求为风险加权资产的02. 5%,由核心一级资本来满足。第三层次为系统重要性银行附加资本要求，国内系统重要性银行附加资本要求为风险加权资产的 1%，由核心一级资本来满足。 第四层次为第二支柱资本要求。新管理办法实施后，正常时期系统重要性银 行和非系统重要性银行的资本充足率分别不得低于 11.5%和 10.5%。表 1 资本管理办法前后资本充足率指标对比 %指标时期最低资本要求超额资本要求核心一级资 本充足率一级资本充 足率资本充足率储备资本缓 冲逆周期资本 缓冲颁布前248-颁布后5682. 50%02

6、. 5%多层次的监管资本要求既与资本监管国际标准保持一致，又增强了资本监管 的审慎性和灵活性，确保资本充分覆盖国内银行面临的系统性风险和个体风险。 1.2.2 银行资本监管“质”的变化与以往相比，商业银行资本管理办法对银行业资本的质量同样提出了更 高的要求。这主要体现在以下几个方面：1、核心资本与附属资本被重新界定并 区分为核心一级资本（主要包括普通股及留存收益）、其他一级资本和二级资本， 并建立严格的合格标准。2、核心资本要求被大大提升，原来的附属资本概念被 弱化。3、制定了更为严格的资本扣减规定，所有的资本扣减项全部从核心一级 资本中扣除。1.2.3 资本充足率的计算规则商业银行资本管理办

7、法按照国际可比性的要求，明确了资本充足率计算 规则。一是根据巴塞尔协议III关于监管资本定义的新规定，审慎确定监管资本的 构成，维护资本工具的质量，提升各类资本工具的损失吸收能力。二是扩大风险 覆盖范围，审慎计量风险加权资产。第一，重新确定了各类资产的信用风险权重 体系，既体现审慎监管的内在要求，又兼顾国内银行的风险特征；同时允许符合 条件的银行采用内部评级法计量信用风险资本要求。第二，在市场风险方面，要 求所有银行必须计算市场风险资本要求，并允许银行使用内部模型法计量市场风 险资本要求；第三，首次明确提出了操作风险资本要求，并适当提高操作风险资 本要求，确保监管资本要求的审慎性。2 我国银行

8、业资本充足率现状目前，我国共有 5 家大型商业银行， 12 家股份制商业银行， 147 家城市商业 银行， 85 家农村商业银行， 223 家农村合作银行， 2646 家农村信用社以及 1 家 邮政储蓄银行而根据银监会统计，2011年一季度我国商业银行资本充足率为 123% ，较上年同期上升07 个百分点；核心资本充足率为101%，较上年 同期上升06个百分点。2011 年前三季度的整体水平均高出2010年同期。表2 2 0 0 92 0 11年我国银行业资本充足率情况%年度2 0 0 92 0 1 02 0 1 1季度12341234123资本充足率11.311.111.411.411.11

9、1.111.612.211.812.212.3核心资本充足率9.28.899.2999.510.19.89.910.1数据来源：中国银行业监督管理委员会网站统计信息2010 年，我国银行业经历了大规模融资后，行业整体资本充足率水平有一 定提升。资本充足率几乎都保持在 12%上下，核心资本充足率保持在 10%左右。 但是随着信贷规模增长以及地方融资平台贷款、房地产贷款拨备的增加， 2011 年一季度我国银行业资本充足率水平较上年末出现了下降。2011 年一季度，工 行、农行、建行、中行、交行的资本充足率分别为 1177% 、1140% 、1238% 、 1245% 、1205% ，较上年末有一定

10、下滑，但仍符合现行监管要求。相比较 而言，中行、建行、交行资本充足率水平高于同业平均水平，而工行、农行则低 于同业平均水平。3 商业银行资本管理办法实施的必要性分析基于巴塞尔协议III出台的商业银行资本管理办法在2012年1月1日开 始实施。因此，对于该管理办法实施的原因是值得去研究。本文认为，实施商 业银行资本管理办法主要有一下几点原因：3.1 有助于抵御与防范危机2008 年金融危机席卷全球。雷曼兄弟、华盛顿互惠银行等金融大鳄在危机 中轰然倒下。而花旗银行也是依靠美国政府的救助才幸免于难。而2008 年金融 危机的直接诱因是因为美国房屋次级贷款危机的爆发。而直接的原因的由于美国 对于资本市

11、场的过度开放，滥用金融衍生工具，过度成承担风险，同时缺乏有效 的市场监管所致。在这种背景下，巴塞尔协议III出台。在该协议的基础上， 我国银监局依据自身情况出台了商业银行资本管理办法。商业银行资本管理办法与巴塞尔协议III在原则上保持一致，并对商 业银行的资本率有了更高的要求。主要体现在对商业银行核心资本的标准提高， 而核心资本主要是由股权资本构成，股权资本属于可靠性高的资本，能够抵御外 部环境变化所造成的影响。对核心资本要求的提高实质上是对商业银行资本结构 的调整，这样提高了对风险抵抗性更强的股权资本的比重，降低了次级债等附属 资本的比重，加强了对风险的抵御能力。积极的实施商业银行资本管理办

12、法， 银行将持有足够的资本金储备，且这些资本的流动性和抵抗风险的能力都将大大 提高，最终银行能够做到不依靠政府救助独自应对今后可能发生的危机。另外一方面，商业银行资本管理办法加强了对商业银行的基本监管，严 格控制资本充足率。商业银行若不能达到最低资本要求，将被视为严重违规和重 大风险事件。并且，该管理办法还进一步提高了商业银行资本充足率的信息披露 标准，有助于强化市场约束的有效性。总而言之，短期内，该管理办法对商业银 行的监管能够有效地预防金融危机的再次爆发。3.2 与国际标准同步，有助于提高我国商业银行竞争力商业银行资本管理办法是根据巴塞尔协议III制定，将我国商业银行 与国际商业银行的标准

13、接轨保持一致性。因为巴塞尔协议III作为国际金融界 在资本制度上的“ 神圣公约” 与加强统一监管的划时代文件， 对当代银行的 经营管理具有深远影响，引起资产负债管理的全方位变化，对资产构成进行了新 的规定。我国银行业的发展程度与发达国家的银行业尚存在差距，因此不可闭门造车 与国际的接轨有助于我国商业银行的完善与发展。而实施商业银行资本管理办 法有助于我国与外界环境相适应。同时，与全球一致的流动性标准将建立起流 动性框架，促进银行业的公平竞争。通过提高声誉、增加股本等举措，银行使投 资者愿意降低股票投资回报率，从而降低了银行的融资的成本，提高了我国商业 银行的国际竞争力。3.3 有助于我国银行业

14、的规范与完善实施商业银行资本管理办法后，我国商业银行将会有以下几方面发展： 首先，银行资本的质量、一致性和透明度将得到提高。这使我国主要商业银行银 行能在持续经营条件下和清算条件下增强吸收损失的能力，有助于降低银行体系 的系统性风险。其次，留存资本使银行建立超额资本、反周期资本框架使银行体 系更加稳定。银行体系拥有更大的余地来应对经济衰退期的困难，同时银行体系 将变成冲击的吸收者，而非传导者。第三，通过对财务杠杆率的调节，充足率缓 冲政策能在中长期内降低银行盈利的波动性。监管能够控制银行体系杠杆率的过 度累积，并为防止模型风险和计量错误提供了额外的保护。第四，流动性监管要 求会促使资本市场不断

15、活跃，对银行体系的长期稳定发展更加有利。商业银行的 流动性缓冲将使其获得更多的、更稳定和长期的资金来源，从而改变我国银行的 传统经营模式，优化银行体系的发展结构。第四，银行将能够以较低的成本进行 融资，传统的提高股权回报的融资方式将逐渐被取代。同时意味着银行将拥有更 多的资金、更安全的体系和更小的盈利波动。这些对我国银行业的长期稳定与我国经济的持久增长具有非常重要的意义。3.4 小结综上所述，商业银行资本管理办法的实施具有积极意义。它不仅能够加 强商业银行间的相互交流与沟通，同时也能促进我国银行业朝着正确的方向高速 发展。为我国银行业的规范、稳定发展提供了制度基础。所以，该管理办法的实 施存在必要性。4 商业银行资本管理办法实施的可能性分析可能性分析主要从两个方面展开。首先，文章针对商业银行的核心资本充足 率与资本充足率两个指标进行分析。由于数据有限的原因，无法对储备资本与逆 周期资本的比率进行分析。第二，部分商业银行存在资本充足率不足的情况，文 章简单阐述了在巴塞尔协议III的背景下三种增加资本充