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1、讲讲身份规划中的那些坑写点我自己的认识,也不一定完全正确,但至少站在规划需求方的角度来看这个问题,也可能会得罪一些瞎忽悠的中介。高净值群体的身份规划,是一个庞大而复杂的命题,涉及到的问题方方面面。但实践中恰恰很多人确实是没有想好就开始推进了,或者在利益相对方的引导下,做了一些冲动的决定。身份规划中,后悔的成本相当大,损失的往往不止金钱,还有更宝贵的时间。本文并不适用于个别因为资产来源严重非法而随时准备跑路的人,也不适用于准备在境外找份工作换个地方打工考虑技术移民的朋友,只适用于高净值与超高净值家庭的身份规划考虑。一、 我见过的那些坑/失败的案例首先我说说我见过的一些坑。下面每个案例,都是我认识
2、的人经历过的,他们可能是小概率的受害人,但是其承受的代价,则是极高的。1. 如何确保真护照?曾经有个客户通过中介“买”了本护照,全程人未到目的国,然后护照到期之后去使馆更新护照,才知道是假护照。很多中介代理是获得移民目的国直接授权的,也存在着部分中介其实是某些代理商的下游。毕竟,在国内拿到一本外国护照,去哪里鉴定真伪?然后看看服务协议,有约定先确认为真然后再支付尾款的吗?当然这个是小概率,但如果碰到,并且是准备使用护照的时候碰到,那不仅仅是金钱损失了。2. 白本护照,无法激活。大部分拿到的小国护照,都是白本,白本如果没激活过(即没有出入境记录),第一次如果在第三国使用,可能会悲剧。3. 所谓的
3、税务身份。我有个客户就信了某个中介机构的“移民后”中国的个人所得税从20%直接降到10%;这句话谈不上虚假宣传,但至少是不完整表述。要确认不是中国税务居民身份,要完全使用双边协议确定的10%的预提所得税,得有多少先决条件啊?大部分情况是实现不了的。4. 资产持有问题。身份规划,需要注销中国身份的时候,才发现有那么多事项未能事先处理好,措手不及,代价不菲。5. 没咨询专业律师就拿个美国身份。拿个其他小国身份,扔了就扔了,但是美国的贼船容易上不容易下。开玩笑说,以为拿个美国身份(包括绿卡),出了事美国的军舰不一定会来救,但美国税务局IRS则会一直惦记。美国身份的税务负担太重了,不习惯如实、完整申报
4、的中国人可能吃亏更大。过了8年,要退掉美国身份也是一堆的税务问题。6. 永久居留权,发现没啥用。部分国家的移民,都是先永久居留权,然后居住到特定时间才给护照,即需要所谓的“移民监”。维持着一个永久居留权,发现并没有什么用;或者实现不了移民监的要求。7. 第三国跳板然后E2去美国。有个客户,听了不靠谱中介的建议,拿了土耳其护照,然后E2去美国。中间的未被事先告知的成本先不说,然后到了几年后才得知女儿到了21岁就不能再保留E-2签证了,但届时肯定还没有大学毕业,于是不得不得通过EB-5移民签证办理绿卡身份。特别需要说明的是,并不是他们因为选择身份规划这一决定是错误的,而是在执行中未能进行综合性考虑
5、与长远,于是出现了预期与实然之间的重大差异。二、 如何正确规划?找到一个靠谱的律师/身份规划专家,当然肯定能解决问题。但自己也需要有所准备。我个人看法,如果能做到如下四点,那么掉进坑里的概率就不大了。第一,明确自己身份规划的目的是什么。这个确实是因人而异的。有朋友因为是要投资Web3.O行业,因为监管原因需要身份规划。这种情况下,尽快拿到一个境外身份且能在境外长期生活居住,是第一需求。最终综合考虑时间成本与经济成本,选择的方案是A国居留权+B国护照同时持有;也有朋友财务自由之后,希望带着孩子去一个相对不卷的地方生活,最终选择了一个重投资、宜居的国家移民;也有朋友是超高净值家庭,从资产多元化分布
6、及全球配置的角度,让家人取得一个海外身份,自己则依然保留国内身份,方便在国内的投资。也有朋友从税务规划角度,家庭/家族中的部分资产,由特定的人持有,这位特定的人通过身份规划取得一个非全球征税的税务身份,那么整体实现合规的税务筹划目标。从我个人的工作经验来看,我们至少见到过10多种类型的身份规划目标,供一些自己还不甚明确的朋友对比参考。第二,成本考虑。我通常讲三项成本:其一,经济成本,即身份规划中所有的支出,甚至需要把一些不容易变现的资产(比如投资某个末流国家的地产)当作成本。其二是时间成本,即通俗的说移民监的成本。其三,是交易机会的成本,即因为规划不得不注销中国身份的时候,是否会丧失投资机会,
7、当然也需要评估新的投资机会。第三,明确目的之后的进一步细致规划,这部分细节最需要专业律师来协助。家庭成员内部需要进行规划吗?谁拿外国护照,谁拿居留权,谁保留中国身份?评估过注销中国身份后,对既有资产及未来投资的影响否?第四,认识你的中介。中介当然需要,好的中介可以节省巨大的精力支出。但是如何识别中介,说细致了可能会得罪太多人,我只能提醒大家回归常识。一个常识是对目的国期待。目的国可以分为两类,一类是希望吸引人才的,不管是技术人才还是有钱金主。比如美国、新西兰等,对于综合实力较强的高净值群体里,可能确实是生活及新的商业活动的目的国,能过上体面生活。而另一类,说直白一点则是因为国家穷要卖居留权及护照的。如果相信后者这些国家能提供完美的免费医疗、免费教育,就想多了:到底是卖护照的穷国傻,还是认为这是福利的人傻呢?连美国这样的发达国家像样的医疗(如果没有保险)都巨贵,一个小国还能提供完美的免费福利?如果一个中介将后一类国家吹的天花乱坠,那就慎重考虑一下吧。俗话说,“贫贱不能移工对于高净值群体来说,经济能力允许进行身份规划,自然比普通人多了一个选择。但是这个选择,如果安排不得当,可能得不偿失。