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1、用友通通天下一线培训财务业务一体化试题一、总体说明、志诚家具公司为一般纳税人的工业企业，增值税率17%，适用新企业会计制度，其主营业务为生产加工家具， 2007 年年月日开始启用标准版10. ，涉及模块：除老板通、移动商务以我的所有模块，启日期为 07年1月1日。、操作员：张三账套主管主要为凭证的审核人员李四日常业务操作人员，全模块操作权限，除凭证审核以外、存货有分类，客户、供应商无分类，无外币核算业务。、会计科目编码方式：4222 ，其他为默认。二、期初设置（一）、公共档案1、部门：、财务部、办公室、采购部、销售部、生产车间2、职员： 001张三财务部002赵浩办公室003李明采购部004王
2、强销售部005刘华生产车间3、结算方式：现金现金支票转账支票4、存货分类： 01 原材料02库存商品03其他5、存货档案： 原材料类（ 01） 编码代码名称计量单位税率属性01001 mc木材吨17%外购、生产耗用01002 hm海绵块17%外购、生产耗用库存商品（02） 02001sf沙发个17%销售、自制02002 yg衣柜个17%外购、销售02003 xzt写字台个17%外购、销售02004 xmzcj西门子厨具套17%外购、销售其他（ 03）03001 yf运费公里7%劳务费用（二）、总账1、凭证类别：收（借方必有1001、1002）含义：借方必有现金或银行存款付（贷方必有1001、1
3、002）、含义：贷方必有现金或银行存款转（凭证必无1001、1002）含义：借贷都没有现金或银行存款注：如果借贷方都有现金或银行存款，统一为付款凭证。1用友通通天下一线培训借：现金1000贷：银行存款1000凭证类别：付款凭证2、会计科目：现金、银行存款指定会计科目应收账款：客户往来辅助核算其他应收款（ 1133 ）个人借款（ 113301）：个人辅助核算应付账款（ 2121）应付款（ 212101）：供应商往来辅助核算暂估应付款（212102）管理费用、营业费用：部门辅助核算3、客户： 001城乡超市002集美家具城供应商： 001海淀木材城002西门子厨具店注：在无分类下增加客户、供应商（
4、三）、购销存仓库： 001 原材料库全月平均法002 成品库全月平均法收发类别： 1入库出库11采购入库21 原材料领用12成品入库22 销售出库13盘盈入库23 赠品出库24 盘亏出库采购类型： 01 普通采购 入库类别：采购入库销售类型： 02普通销售出库类别：销售出库开户银行： 001工行城西分行账号： 888费用项目： 001代垫运费002业务招待费三、期初数据的录入（一）总账资产期初余额负债与所有者权益期初余额现金2188.33应付海淀木材城1170.00银行存款46850.00应付暂估应付款2000.00应收城乡超市5850.00应付工资2000.00集美家具城7605.00原材料
5、1700.00实收资本100000.00库存商品6500.00未分配利润64598.33固定资产110000.00累计折旧10925.00合计169768.33合计169768.33注：（ 1）区分有、无辅助核算会计科目输入方式的不同；（ 2）输完后，要进行试算平衡，只有平衡以后才能进行业务操作；（ 3）如果会计科目期初余额有数，要进行会计科目的删除、修改等，需要去掉期初余额。2用友通通天下一线培训（二）工资模块：1、工资类别：单个代扣个人所得税工资不扣零人员编码长度：位启用账套月份：07年 1月1日2、人员类别设置：管理人员、生产人员3、人员档案导入时，提示：人员编码不允许重复人员编号姓名部
6、门人员类别001张三1财务部管理人员002赵浩2办公室管理人员003李明3采购部管理人员004王强4销售部管理人员005刘华5生产车间生产人员（注意）4、工资项目设定基本工资数字长度小数增项奖金数字长度小数增项事假扣款数字长度小数减项公式设置： 人员类别为 “管理人员” 的基本工资为2000 元，其他为 1600 元5、以账套主管的身份登录，赋与业务操作员李四权限设置6、更换操作员，以李四进行登录，输入“工资变动”奖金各为500 元，事假扣款：李明50 元，王强60元（三）固定资产模块1 、初始化按照默认方式进行，对账科目设定一下，设定账务系统接口。2、资产分类：分类编码分类名称使用年限净残值
7、率01房屋建筑物20年5%02生产用机器设备10年5%03简易建筑物5年5%04办公用设备5 年5%3、部门对应折旧科目财务部：财务费用、办公室：管理费用、采购部：管理费用销售部：营业费用生产车间：生产成本基本生产成本4、原始卡片录入：联想服务器一台，办公室使用，2006-01-01 购入，原值10000 元，已提折旧633.33 元；生产流水线一条，车间用，2005-11-15 购入，原值10 万，已提折旧10291.67 元。（四）业务模块1 、采购模块A、期初采购入库单：2006 年 7 月 1 日，从西门子厨具店购入西门子厨具套，2000 元，一直没来发票。 （以前月份估价入库单据）B
8、、期初记账C、供应商往来期初余额：3用友通通天下一线培训海淀木材城采购部木材 10 吨，单价 100 元，专用发票号： ，价税 1170 元D 、与总账里的应付账款总额对账注：客户、供应商往来期初的存货只是记录当时应收与应付的明细情况，与存货没有任何关系。2、销售模块A 、自动生成销售出库单B、客户往来期初余额：城乡超市销售部衣柜 10 台，单价500 元，专用发票号：，价税合计5850 元集美家具城销售部写字台 10 台，单价650 元，专用发票号：2，价税 7605 元C 、与总账里应收账款总额对账3、核算模块A、冲估价方式：单到回冲B、期初数据：原料库：木材15 吨，单价 100 元，入
9、库日期：06.12.12 ；海绵 10 块，每块 20入库日期： 06.10.15成品库：衣柜15 台，单位成本300 元入库日期： 06.12.16西门子厨具 1 套2000 元入库日期： 06.5.13期初记账注：库存与核算模块只要有权限哪一模块输入期初余额、记账都可以。C 、科目设置存货科目设置：仓库存货科目原材料库1211（原材料）成品库1243（库存商品）存货对方科目设置：收发类别对方科目暂估科目采购入库212101212102成品入库410101盘盈入库191101原材料领用410101销售出库5401(主营业务成本 )赠品出库5501盘亏出库191101客户往来：应收科目： 11
10、31销售收入科目：5101 销售税金科目： 21710105预收科目： 1131结算科目设置：现金 1001；转账支票、现金支票1002供应商往来： 应付科目： 212101采购科目： 1211 采购税金： 21710101预付科目： 212101结算科目设置：现金1001；转账支票、现金支票10024用友通通天下一线培训三、本月业务1、1 号，提取现金5000 元，现金支票，票号001。（总账模块）借：现金贷：银行存款2、1 号，办公室购买爱普生打印机一台，以3000 元现金支付。 （固定资产模块）借：固定资产贷：现金3、1 号，以现金支付员工工资2000 元。（总账模块）借：应付工资贷：现金4、 2 号，采购部李明从海淀木材城采购木材15 吨，单价90 元 ( 不含税价 ) ，收到专用发票，发票号1001，会计确认该笔应付账款。同时收到长江运输公司开来的运费发票300 元（按数量分摊） ，发票号1002, 确认应付账款。材料已入库。（采购库存核算）采购入库专用发票 结算处理（运费分摊） 审核采购入库单 核算中记账 - 购销单据制单生成凭证借：原材料15X90+300X93%=1629应交税金应交增值税（进项税）15X90X17%+300X7%=250
