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1、信用社（银行）主要负责人离任审计事实确认书被审计单位：市农村信用合作社联合社审计项目名称：对市联社主任等六位同志的离任审计审计单位：广东省农村信用社联合社审计组审计组组长：审计组成员：审计时间：今年月日至今年月日本次审计事实如下：一、内控制度建设、执行的检查情况1、联社2003年至2005年对安全保卫检查方面，存在以下问题：（1）尾箱交接登记簿监交人漏签名；（2）监控电视、110布防系统登记不及时问题。2、稽核部对联社机关各职能部门检查情况不够全面。3、联社营业部、信用社每月收回对公账户对账回单回收率较低。4、联社营业部及信社部分存款单位大额提现存在用途不规范的现象，如月日工程提现元，用途“工
2、程款”、2月15日，经营部提现元，用途“货款”。5、联社营业部柜员机回收卡登记簿：200年月日回收2个卡（卡号：64、93）、今年4月26日回收1个卡（卡号：64）没有经办员、复核员盖章确认且销卡时无登记日期。6、联社营业部电子验印系统于2005年7月上线，但在检查要求柜员签到时，存在忘记密码和无按规定进行密码修改的现象，由于录入原印鉴模式预留时不够规范，致使验印记录中的验印结果部分无法通过，现行以手工折角验印为主。7、在联社营业部现场检查发现有1名柜员的铁箱无上锁放在柜员身后，箱内有现金、重要空白凭证及印章。8、查看联社营业部7月25日17：30分的录像发现营业尾箱监点入库柜员没有当面看着监
3、点人卡把监点现金，卡把人卡把后无立即上锁；抽查7月27日中午12点左右录像发现授权人授权时无检查业务的真实性及准确性；中午尾箱交接时交出人无当面看着接管人清点凭证。二、财务管理检查情况1、个别会计科目使用不规范，如联社营业部购置的固定资产从1541在建工程科目转入2621其他应付款科目核算。2、2004年12月8日从1541在建工程科目列支自动柜员机款元，出帐传票有附市办批文但漏附联社财务费用审批表。3、会计帐户使用不规范，如联社营业部2003年12月31日在5321营业费用科目专项奖金子目列支2003年超勤奖2笔金额合计元；今年7月20日在5321科目差旅费子目列支疗养费元。三、信贷资产管理
4、的检查情况1、信用社在今年5月日以万元的价格处置变现雅瑶纸箱厂的抵债物，到检查日7月日还未登记抵债资产台账，致使会计账与台帐不相符。2、部分信贷资料未能及时更新，如信用社的“有限公司”排放污染物临时许可证已于今年3月30日到期；营业部的“公司”的排放污染物临时许可证和组织机构代码证分别于今年2月日和今年7月日到期，未能及时更新这些贷款客户资料。3、至今年月底，全辖丧失诉讼时效贷款共有笔,金额合计万元，其中已置换的失诉讼时效贷款笔金额万元,无置换的失诉讼时效贷款笔金额万元；失诉讼时效的万元贷款中有万元贷款属于1996年前发放。4、联社在2003年1月1日至今年月期间新增发放的贷款余额万元，其中形成的不良贷款金额万元。5、至今年6月末，全辖抵债资产余额万元,其中未过户抵债资产万元，占抵债资产总数的82%。 被审计单位意见： 被审计单位盖章： 年 月 日
