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1、银行校园招聘考试金融部分基础知识讲义和总结 行为和借贷行为的发生。显而易见，私有制是货币与信用存在的共同前提。 从信用的发展看，曾经出现过两大飞跃：一是信用方式从实物借贷逐渐向货币借贷转化；、二是信用活动的领域由单纯的消费领域过渡到社会再生产领域，再过渡到宏观经济领域。 二、用历史唯物主义观点看待高利贷信用 首先，要把握高利贷信用的历史根源与基础。高利贷虽然存在于多种社会形态，但这些社会的共同特征是小生产占主导地位的自然经济，物质生产力水平低下和民智尚未开启是现实存在。这是以残酷剥削为特点的高利贷信用存在的基础与根源。 其次，对高利贷的历史作用应有一个正确的认识。高利贷资本来源于商人、宗教机构
2、和官吏，资本运用于生活性消费，因而与社会生产没有太直接的联系。高利贷虽然具有资本的剥削方式，却无资本的生产方式，其落后性是显而易见的。但是，高利贷的历史作用则表现在两个方面：一是导致生产力发展缓慢。强忍高利盘剥的小生产者在恶劣的社会经济条件下维系简单再生产已属不易。二是高利贷却在客观上形成资本主义的前提条件。残酷剥削导致了资本原始积累加速完成和无产阶级的大量涌现，为资本主义这一相对高级的生产方式创造 了条件。 再次，应正确认识新兴资产阶级反对高利贷的斗争。这些斗争对社会文明的发展有十分积极的影响。 总之，在对待高利贷的问题上我们应该牢记：小生产占主导地位的自然经济的存在是高利贷信用赖以存在的基
3、础，而社会化大生产方式则是高利贷的掘墓人。由此我们也就不难理解，为什么在社会化大生产和现代银行制度发达的地方，高利贷便无立足之地；而在经济比较落后的地方，高利贷仍有活动空间。 三、现代信用活动的特征 1、信用关系业已成为现代经济中最普遍、最基本的经济关系，具体体现在：现代经济从本质上看是一种具有扩张性质的经济，这个经济体需要借助负债去扩大生产规模、更新设备、改进工艺、推销产品；现代经济中债权债务关系是最基本、最普遍的经济关系；在现代 经济中，信用货币是整个货币群体中最基本的形式。 2、在现代经济、信用活动中，风险与收益是相匹配的。 3、现代信用活动中，信用工具呈现多样化的趋势。 4、现代信用活
4、动越来越依赖于信用中介机构及其服务，不仅间接融资活动要通过信用中介来完成，直接融资也离不开信用中介机构的服务。 四、现代信用的作用与影响 现代信用在现代经济活动中能发挥积极作用，但如果利用不当，信用也会给经济和社会发展带来灾难性的影响。 从现代信用在经济中的积极作用看，主要表现在：现代信用可以促进社会资金的合理利用；现代信用可以优化社会资源配置；现代信用可以推动经济增长。 从现代信用的负面影响看，主要是可能引发信用风险和带来经济泡沫。 五、现代信用体系的构成 现代信用体系是由信用形式、信用机构和信用管理体系等相互联系和相互影响的各个方面共同构成的。没有丰富多彩的信用形式和各种信用机构，信用体系
5、就难以产生高效率；与此同时，如果没有完善的信用管理体系，就不能对守信者进行褒扬，对失信者予以惩罚，信用活动便难以健康发展。 第十九部分：信用形式 一、商业信用的特点与作用 商业信用是指工商企业在买卖商品时，以商品形态提供的信用。其典型形态是赊销，主要工具是商业票据。 商业信用的特点主要是： 1、以商品买卖为基础。 2、信用关系双方都是商品生产者或经营者，换句话说，是企业间的直接信用。 3、商业信用直接受实际商品供求状况的影响。 商业信用的作用与局限性主要表现在： 1、有利于润滑生产流通。 2、加速了商品价值的实现过程和资本周转。 3、商业信用的作用受自身在规模、方向和期限上局限性的影响。 二、
6、银行信用的特点及其与商业信用的关系 银行信用是银行或其他金融机构以货币形态提供的信用，是在商业信用的基础上发展起来的。 银行信用有以下显著特点： 1、银行信用是一种以银行为信用中介的间接信用2、由于银行信用是以货币形态提供的信用，因而无对象的局限性。 3、银行信用贷放的是社会资本，因而没有规模局限性。 4、银行信用在期限上相对灵活，可长可短。 银行信用与商业信用的关系主要表现在如下几个方面： 1、银行信用是在商业信用广泛发展的基础上产生发展起来的。 2、银行信用的出现使商业信用进一步得到发展。 3、银行信用与商业信用是和平共处而非相互取代的关系。 三、政府信用及其主要形式 政府信用是指以政府为
7、一方的借贷活动，即政府作为债权人或债务人的信用。政府信用是一种古老的信用形式。现代经济活动中的政府信用主要表现在政府作为债务人而形成的负债。 政府信用主要有内债和外债两种形式。内债以发行政府公债、发行国库券、发行专项债券和向银行透支或借款为主。外债则主要表现为政府间借贷和向国际金融机构借贷为主。 四、消费信用的作用与形式 消费信用是企业、银行或其他机构向消费者个人提供的直接用于消费的信用。 消费信用的作用主要表现在：促进商品销售，有利于社会再生产；扩大即期消费需求；增加消费者总效应等方面。 消费信用的形式主要有：赊销、分期付款和消费信贷等。 五、国际信用及其主要形式 国际信用是指一切跨国的借贷
8、关系或借贷活动。它是国际间经济关系的重要方面。 国际信用的主要形式有：出口信贷、国际商业银行贷款、政府贷款、国际金融机构贷款、国际资本市场业务、国际租赁和直接投资等。 第二十部分：利息与利息率 一、利息及其本质 利息是借贷关系中由借人方支付给贷出方的报酬。它是与信用关系紧密联系的范畴，也是信用关系的基础。 利息同信用一样，在不同的社会生产方式下反映着不同的经济关系。在揭示利息本质过程中，西方存在着许多理论，如“资本生产率说”、“节欲论”、“时差利息说”、“流动性偏好说”等学说。尽管这些理论都有一定的合理性，但却因停留在对表面现象的解释上和大多脱离经济关系本身，而具有很大的片面性。 马克思通过对
9、资本主义的深刻分析，得出了利息就其本质而言，是剩余价值的特殊表现形式，是利润的一部分，反映了职能资本家和产业资本家共同剥削雇佣工人的关系这一结论。科学揭示了资本主义利息的本质。 在社会主义市场经济条件下，利息来源于国民收入或社会财富的增值部分，反映了社会主义经济关系。 二、利息转化为收益的一般形态及其作用 在现代经济条件下，利息通常被人们当作衡量收益的标尺，从而利息就转化为收益的一般形态。 利息转化为收益的一般形态后，其作用是导致了收益的资本化，即任何与信用活动有关的货币金额或者资金，都可以通过收益与利率的对比来倒算出它相当于多大的资本额，换句话说，都可以视同为资本。 收益资本化是商品经济中的
10、固有规律，只要利息成为收益的一般形态，这个规律就起作用。 三、区分名义利率和实际利率的经济意义 利率是指一定时期内利息额同贷出资本额之间的比率，也是衡量利息量的尺度。利率其实是一个非常庞大的系统，按照不同的标准可以划分出多种多样的利率类别。如长期利率和短期利率；年利率、月利率和日利率；公定利率和市场利率；固定利率和浮动利率；基准利率和差别利率；一般利率和优惠利率；还有名义利率和实际利率。 大家知道，在信用活动中，债权人不仅要承担债务人到期无法偿还本金的风险，还要承担因通货膨胀而引起的货币贬值的风险。将利率划分为名义利率和实际利率，正是为了使借贷双方有效规避后一种风险，保证信用活动正常运行。实际
11、利率是指物价不变从而货币购买力不变条件下的利率；名义利率则是包含了通货膨胀因素的利率。在当今世界的现实经济生活中，物价一成不变极为少见，物价不断上涨似乎成为一种普遍的趋势，因此，区分并认真计算名义利率和实际利率，对几乎每一个经济部门都有重要意义与实际作用。 通常情况下，实际利率对经济发生实质性影响，但人们能够操作的多是名义利率。自从人们发现名义利率与通货膨胀率之间存在着密切联系以后，计算实际利率就成为可能。一般情况下，名义利率扣除通货膨胀率即为实际利率。需要提请大家注意的是，名义利率与通货膨胀率之间的变化并非同步的。由于人们对价格变化的预期往往滞后于通货膨胀率的变化，所以，相对于通货膨胀率的变
12、化来说，名义利率的变化往往也有相对滞后的特点。这就需要通过对二者的密切监视和经验数据分析来加以矫正。 对实际利率的计算通常会出现三种情况： 1、名义利率高于通货膨胀率时，实际利率为正利率。2、名义利率等于通货膨胀率时，实际利率为零。3、名义利率低于通货膨胀率时，实际利率为负利率。在不同的利率状态下，借贷双方会有不同的经济行为。一般而言，正利率、零利率、负利率对经济的调节作用是互逆的，只有正利率才符合经济规律的要求。 四、我国利率的决定与影响因素 1、利润的平均水平。2、资金的供求状况。3、物价的变动幅度。 4、国际经济环境。 5、政策性因素。 五、利率的风险结构 相同期限金融资产因风险差异而产
13、生的不同利率，通常被称为利率的风险结构。这里的风险一般是指违约风险、流动性风险和税收风险。 违约风险是指由于债券发行者的收入会随经营状况而改变，因此债券本息的偿付能力不同，这就给债券本息能否及时偿还带来了不确定性。违约风险低的债券利率也低，违约风险高的债券的利率也高。如政府债券的违约风险低，因而利率也低。 流动性风险是指因资产变现速度慢而可能遭受的损失。 税收风险是指西方国家地方政府债券的违约风险要高于中央政府债券，流动性也比较差，但地方政府债券的利率却是比较低的，根本原因是二者的税收待遇不同。一般来说，地方政府债券的利息可以免缴所得税，而投资于中央政府债券相对于投资地方政府债券就可能会遭受税
14、收风险。 六、利率的作用 利率是少数几个既能在宏观经济领域发挥作用，又能在微观经济活动中充当杠杆的经济调控工具。 在宏观经济中，利率一方面能够调节社会资本供给；另一方面还可以调节投资；并进而调节社会总供求。 在微观经济活动中，能够促进企业加强经济核算，提高经济效益；能够影响家庭或个人的储蓄行为和金融资产选择。 但就总体而言，利率要充分发挥其在经济中的作用，需要一定的环境与条件。 汇市比起股市，交易相对公平、市场相对透明，因为几QcWA3PtGZ7R4I30kA1DkaGhn3XtKknBYCUDxqA7FHYi2CHhI92tgKQcWA3PtGshLs50cLmTWN60eo8Wgqv7XA
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