《大连理工大学21秋《内部控制与风险管理》复习考核试题库答案参考套卷64》由会员分享，可在线阅读，更多相关《大连理工大学21秋《内部控制与风险管理》复习考核试题库答案参考套卷64（12页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、大连理工大学21秋内部控制与风险管理复习考核试题库答案参考1. 内部信息沟通是指( )。A.在企业正式结构、层次系统进行的沟通B.通过正式系统以外的途径进行的沟通C.企业经营、管理所需的内部信息、外部信息在企业内部的传递与共享D.企业与利益相关者之间信息的沟通参考答案：C2. 风险管理目标包括( )。A.损失发生前的风险管理目标B.损失发生后的风险管理目标C.损失发生中的风险管理目标D.收益发生前的风险管理目标E.收益发生后的风险管理目标参考答案：AB3. 内部控制从时间顺序上看，包括事前控制和事后控制。( )T.对F.错参考答案：T4. 企业内的信息报告包括( )。A.例行报告B.实时报告C
2、.专题报告D.综合报告参考答案：ABCD5. 在下列内部控制目标中，属于企业获利的基础，同时也是持续经营基础的是( )A.资产安全目标B.经营管理合法合规目标C.提高经营的效率和效果目标D.促进企业实现发展战略目标参考答案：B6. 在COSO内部控制框架中，控制活动的类别可分为( )A.经营、财务报告及合规三个类别B.经营、信息及监察三个类别C.经营、信息及合规三个类别D.信息、财务报告及监察三个类别参考答案：A7. 损失抑制是以降低受损失概率为目的，损失预防是以缩小损失程度为目的。( )A.正确B.错误参考答案：B8. 评价工作底稿保存期为5年。( )A.错误B.正确参考答案：A9. 平衡计
3、分卡的优点包括( )。A.考虑了股东权益资本成本B.将目标与战略具体化，加强了内部沟通C.实现了指标间的平衡D.兼顾了不同利益者的利益E.兼顾非财务业绩计量参考答案：BCDE10. 货币资金内部控制的原则包括( )。A.职责分工和职务分离B.严格收支分开及收款入账C.实行支出款项的严格授权批准程序D.实施内部稽核E.实行定期轮岗制度参考答案：ABCDE11. 内部控制是由企业董事会、监事会，经理层实施的，和普通员工没有关系。( )T.对F.错参考答案：F12. 下列各项中，不属于销售与收款业务风险的是( )。A.经营风险B.管理风险C.财务风险D.合规风险参考答案：B13. 内部控制的设计应覆
4、盖所有关键的业务与环节，但是对董事会、监事会、经理层和员工不具有普遍的约束力。( )T.对F.错参考答案：F14. 关于内部控制只能为控制目标的实现提供“合理保证”，而不是“绝对保证”的理解错误的是( )A.内部控制本身也存在一定的局限性B.内部控制无法作用于外部环境C.内部控制对控制目标的实现作用不大D.企业目标的实现除了受制于企业自身限制外，还会受到外部环境的影响参考答案：C15. 下列表述中，可以作为一个可行的战略目标的是( )A.逐步扩大企业的市场占有率B.逐步将销售收入提高18%C.在三年内使企业的市场占有率达到24%D.实现规模经济，降低单位产品成本参考答案：C16. 公司治理结构
5、是构成内部环境的因素之一、包括股东(大)会、董事会、监事会、经理层、审计委员会、内部机构及权责划分，发挥了基础性作用。( )T.对F.错参考答案：F17. 内部控制结构阶段又称三要素阶段，其中不包括( )要素。A.控制环境B.风险评估C.会计系统D.控制程序参考答案：B18. 建立健全和有效实施内部控制是( )的责任。A.董事会B.高级管理层C.注册会计师D.内审部门参考答案：A19. 在专项监督的执行阶段的主要任务不包括( )。A.获得对业务单元或业务流程活动的了解并确定其相关的内部控制是如何设计运作的B.确定具有该项监督权力的主管部门和人员C.评价内部控制程序、分析内部控制结果并采取相应措
6、施D.记录内部控制缺陷和拟定纠正的措施并与适当的人员复核并验证调查结果参考答案：B20. 内部控制自我评价是内部监督的直接依据和底稿来源，而内部监督是内部控制自我评价的成果表现。( )T.对F.错参考答案：T21. 内部控制的原则包括( )A.重要性原则B.适应性原则C.成本效益原则D.制衡性原则E.全面性原则参考答案：ABCDE22. 在信息系统运行与维护阶段，安全管理的关键风险点包括( )。A.硬件设备分布物理范围广，种类繁多，安全管理难度大，可能导致设备生命周期短B.业务部门信息安全意识薄弱，对系统和信息安全缺乏有效的监管手段C.对各种计算机病毒防范清理不力，导致系统运行不稳定甚至瘫痪D
7、.缺乏对信息系统操作人员的严密监控，可能导致舞弊和利用计算机犯罪E.对系统程序的缺陷或漏洞安全防护不够，导致遭受黑客攻击，造成信息泄露参考答案：ABCDE23. 人力资源管理中的主要风险工作包括( )。A.人力资源缺乏或过剩、结构不合理、开发机制不健全，可能导致企业发展战略难以实现B.人力资源使用不恰当导致物不能尽其用，人不能尽其责C.人力资源退出机制不当可能导致法律诉讼或企业声誉受损D.人力资源激励约束制度不合理、关键岗位人员管理不完善，可能导致人才流失、经营效率低下或关键技术、商业秘密和国家机密泄露E.人力资源引进时，只注重企业短期利益，未考虑企业的实际需要参考答案：ABCDE24. 下列
8、方式中适用于特殊需求较少的企业，或者市场上已有成熟的商品化软件和系统实施方案的是( )。A.业务外包方式B.外购调试方式C.自行开发方式D.接受赠予参考答案：B25. 损失发生前的风险管理目标包括( )。A.减轻和消除精神压力B.生产能力的保持和利润计划的实现C.保持企业的服务能力D.履行社会责任E.降低损失成本参考答案：AE26. 某企业决定研究开发一种新产品，并要求财务部门编制预算，这种预算属于( )A.资本预算B.经营预算C.现金收支预算D.注重结果参考答案：A27. 企业文化建设应关注的主要风险包括( )。A.缺乏积极向上的企业文化，可能导致员工丧失对企业的信心和认同感，企业缺乏凝聚力
9、和竞争力B.缺乏开拓创新、团队协作和风险意识，可能导致企业发展目标难以实现，影响可持续发展C.缺乏诚实守信的经营理念，可能导致舞弊事件的发生，造成企业损失，影响企业信誉D.忽视企业间的文化差异和理念冲突，可能导致并购重组失败E.企业文化只存在于企业纸面上，没有落实到企业的日常工作中参考答案：ABCDE28. 企业在发展过程中履行社会责任的意义有( )。A.履行社会责任是政府的强制要求B.企业是在价值创造过程中履行社会责任C.履行社会责任可以提高企业经济效益D.履行社会责任可以实现企业可持续发展E.履行社会责任必然会导致企业的竞争力下降，但会提高企业的社会形象参考答案：BCD29. 董事会可以聘
10、请会计师事务所对其内部控制的有效性进行审计，其承担的责任可因此得以减轻或消除。( )T.对F.错参考答案：F30. 企业代管、代销、暂存、受托加工的存货，不应纳入本企业的存货管理。( )T.对F.错参考答案：F31. 预算编制的方法包括( )。A.固定预算法B.弹性预算法C.滚动预算法D.零基预算法E.概率预算法参考答案：ABCDE32. 全面预算的实施主体一般包括( )。A.决策机构B.工作机构C.监管部门D.执行单位E.控制机构参考答案：ABD33. 风险管理的目标包括( )。A.战略目标B.经营目标C.报告目标D.合规目标E.战术目标参考答案：ABCD34. 下列关于内部控制特征的论述，
11、不正确的是( )A.制定了严格的内部控制制度，就能确保一个企业必定成功B.内部控制由组织中各个阶层的人员共同实施C.内部控制是一个不断发展、完善的过程，随着企业经营管理的新情况适时改进D.内部控制从形式上表现为一套相互监督、相互制约、彼此联系的控制方法、措施和程序参考答案：A35. 关于内部控制只能为控制目标的实现提供“合理保证”，而不是“绝对保证”的理解错误的是( )A.内部控制对控制目标的实现作用不大B.企业目标的实现除了受制于企业自身限制外，还会受到外部环境的影响C.内部控制无法作用于外部环境D.内部控制本身也存在一定的局限性参考答案：A36. 财务风险具体包括( )。A.筹资风险B.投
12、资风险C.现金流量风险D.利率风险E.汇率风险参考答案：ABCDE37. 组织架构的设计原则包括( )。A.符合法律法规要求B.符合发展战略要求C.符合管理控制要求D.符合内外环境要求E.符合公司章程要求参考答案：ABCDE38. 为了实现发展目标而制定的具体规划，表明企业在每个发展阶段的具体目标、工作任务和实施路径，这指的是( )。A.发展目标B.战略规划C.企业规划D.企业战略参考答案：B39. 内部控制评价能为内部控制目标的实现提供绝对保证。( )T.对F.错参考答案：T40. 资产安全目标包括( )。A.确保资产在外形上的完整性B.确保资产在使用价值上的完整性C.确保资产在价值量上的完
13、整性D.确保资产在价值上的完整性E.确保资产在数量上的完整性参考答案：BC41. 企业可以通过SWT分析，在了解自身的优势、劣势、机会和威胁的基础上制定帮助企业实现目标的战略规划。( )A.正确B.错误参考答案：A42. 预算的编制原则有( )。A.目标导向原则B.量入为出、量力而行原则C.预测、决策原则D.责任匹配原则E.坚持效益优先原则参考答案：ABCE43. 下列内部环境因素中起关键性作用的是( )。A.企业文化B.内部审计C.人力资源政策D.公司治理结构参考答案：A44. 对于重大的固定资产投资项目，企业可进行可行性研究与评价，并由企业实行集体决策和审批，防止出现决策失误而造成严重损失。( )T.对F.错参考答案：F45. 内部环境是企业实施内部控制的基础，在内部环境的诸多方面中，重中之重的是( )A.治理结构B.机构设置及权责分配C.内部审计D.人力资源政策参考答案：A46. 书面沟通的优点是( )。A.规范、信息传递准确度高、信息传递范围广、有据可查、便于保护B.为了形式规范而耗用较长的时间导致成本效益不对等C.反馈性强并且反馈机制灵敏D.安全性高参考答案：A47. 内部控制的覆盖范围广泛，涵盖企业所有的业务和事项，包含每个层级和环节。( )
