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1、第1章 企业内部控制流程组织架构11 组织架构设计与运行111 组织架构设计流程1组织架构设计流程与风险控制图组织架构设计流程与风险控制业务风险不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分阶段董事会总经理战略委员会人力资源部相关部门如果没有明确的战略发展规划，企业所有的经营活动就没有明确的方向和目标如果企业内部各层级、各职能部门关系界定不清晰，就容易出现管理混乱、相互推诿扯皮的现象如果组织架构图、业务流程图、岗位说明书等文件编制混乱，就会影响企业的运作效率审批审核确定企业主导业务审批审核制定企业战略发展规划开始1以主导流程为基础，确定职能部门及其相互协作关系确定管理层次和管理幅度，并与领导层
2、沟通、确认编制组织架构图、业务流程图、岗位说明书结束54确定具体岗位及人员编制32分析主导业务流程参与D1D2D32组织架构设计流程控制表组织架构设计流程控制控制事项详细描述及说明阶段控制D11战略委员会在制定企业发展战略时，要考虑内、外部环境对企业发展战略的影响与制约；企业发展战略规划和目标应经过企业总经理和董事会的集体讨论、审核和审批D22每一个部门、每一位管理者都要有合理的管理幅度。管理幅度太大，可能导致管理人员无暇顾及一些重要事务；管理幅度太小，可能导致管理者不能完全发挥作用。所以，人力资源部在设计组织结构的时候，要确定合理、恰当的管理幅度3人力资源部应当按照科学、精简、高效、透明、制
3、衡的原则，综合考虑企业性质、发展战略、文化理念和管理要求等因素，合理设置内部职能机构，明确各机构、各部门的职能和权限，形成各司其职、各负其责、相互制约、相互协调的工作关系；避免职能交叉、缺失或权责过于集中4人力资源部应当对各机构、各部门的职能进行科学合理的分解，确定具体岗位的名称、职责和工作要求等，明确各个岗位的权限和相互关系；在确保实现企业战略目标的前提下，力求部门数量最少、人员编制最精，以达到节省沟通成本、缩短业务流程、提高运营效率的目的 D35组织架构图、业务流程图和岗位说明书等文件资料应按照统一的规范编写相关规范应建规范1 组织架构设计规范1 岗位说明书编写规范参照规范1 企业内部控制
4、应用指引1 中华人民共和国公司法文件资料1 组织架构图1 业务流程图1 岗位说明书责任部门及责任人1 战略委员会、人力资源部、相关部门1 总经理、副总经理、人力资源总监112 组织架构调整流程1组织架构调整流程与风险控制图组织架构调整流程与风险控制业务风险不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分阶段董事会总经理总经办人力资源部相关部门如果组织架构调整方案不符合企业自身特点及实际情况，就会影响企业运作效率如果新的组织架构图、业务流程图、岗位说明书等文件编制混乱，就会影响企业经营活动的顺利开展；如果新的组织架构运行得不到企业内部员工的积极支持，也会影响企业经营目标的实现如果现有组织架构存在缺
5、陷，就会影响组织的运行效率审批审批审核审核提出建议参与评估4编制组织架构图、业务流程图、岗位职责说明书编制组织架构调整方案发布组织架构调整方案5231结束新的组织架构运行效果分析组织架构运行效果评估组织架构调整及人员任命开始征求相关人员的建议参与提出建议D1D2D32组织架构调整流程控制表组织架构调整流程控制控制事项详细描述及说明阶段控制D11人力资源部应当定期对组织架构设计与运行的效率及效果进行全面评估。组织架构运行效果评估的内容主要包括现有组织架构是否有利于企业战略目标的实现、是否与企业内部主导业务流程相符、是否满足企业内部高效管理的要求D22组织架构在调整之前应广泛征求董事、监事、高级管
6、理人员和其他员工的意见3企业应根据组织架构设计规范对现有治理结构和内部机构设置进行全面梳理，确保其符合现代企业制度要求；企业设置内部机构，应当重点关注内部机构设置的合理性和运行的高效性等，一旦发现内部机构设置和运行中存在职能交叉或运行低效现象时，应及时解决；企业组织架构调整方案应按规定权限和程序进行决策审批D34组织架构图、业务流程图和岗位说明书等文件资料应按照统一的规范编写5新的组织架构运行时，应及时查找运行中存在的问题和缺陷，以便进一步改进和优化相关规范应建规范1 组织架构设计规范1 岗位说明书编写规范参照规范1 企业内部控制应用指引1 中华人民共和国公司法文件资料1 组织架构图1 业务流
7、程图1 岗位说明书责任部门及责任人1 人力资源部、相关部门1 总经理、人力资源部经理、相关部门负责人第2章 企业内部控制流程发展战略22 企业发展战略实施221 企业发展战略实施流程1企业发展战略实施流程与风险控制图企业发展战略实施流程与风险控制业务风险不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分阶段董事会总经理战略委员会战略管理部相关部门如果企业发展战略实施不到位，就有可能导致企业盲目发展，难以形成竞争优势，丧失发展机遇和动力如果企业发展战略因主观原因频繁变动，就有可能导致资源浪费，甚至危及企业的生存和持续发展如果企业发展战略得不到有效宣传，就很难有效实施审批审核5结束对企业发展战略实施情
8、况进行监控1监督相关部门根据企业发展战略开展工作做好企业发展战略宣传工作分解落实企业发展战略开始分解落实年度计划及目标3根据企业发展战略制订年度工作计划2做好企业软硬件配套建设4积极配合D1D2D32企业发展战略实施流程控制表企业发展战略实施流程控制控制事项详细描述及说明阶段控制D11企业应当重视发展战略的宣传工作，通过内部各层级会议和教育培训等有效方式，将发展战略及其分解落实情况传递给内部各管理层级人员和全体员工2企业实施发展战略需要从企业文化、组织架构、人力资源管理制度和信息系统四个软硬件方面进行配套建设；同时需要完善发展战略管理制度，确保发展战略有效实施D23各相关部门应当根据企业发展战
9、略制订年度工作计划，编制全面预算，并报总经理审核、董事会审批 4企业各相关部门应将年度计划和目标逐层分解，形成具体的任务目标和要求，实现战略规划的可操作性D35战略委员会应当加强对发展战略实施情况的监控，定期收集和分析相关信息，对于明显偏离发展战略的情况，应当及时报告相关规范应建规范1 战略委员会工作规范1 发展战略管理制度参照规范1 企业内部控制应用指引1 企业内部控制基本规范1 中华人民共和国公司法文件资料1 年度工作计划责任部门及责任人1 董事会、战略委员会、战略管理部、相关部门1 董事会成员、总经理、战略委员会成员、战略管理部经理222 企业发展战略调整流程1企业发展战略调整流程与风险
10、控制图企业发展战略调整流程与风险控制业务风险不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分阶段股东大会董事会总经理战略委员会战略管理部相关部门如果调整后的企业发展战略方案得不到有效的贯彻执行，最终会损害企业的自身利益如果企业的发展战略不能适应外在宏观环境的变化，企业的各项经营活动也会受到影响如果企业的发展战略调整方案脱离环境的变化和企业自身情况，就有可能导致企业盲目发展，难以形成竞争优势，丧失发展机遇和动力审批审核审批研究、讨论企业发展战略调整方案提交发展战略调整方案43提出发展战略调整建议发布调整后的企业发展战略文件21分析企业战略环境变化评估企业发展战略实施情况结束5执行调整后的企业发展战
11、略实施企业发展战略开始D1D2D32企业发展战略调整流程控制表企业发展战略调整流程控制控制事项详细描述及说明阶段控制D11在企业发展战略的执行过程中，战略管理部应客观评估战略执行情况与战略目标之间的差异。如果企业发展战略不能为企业带来预期的经济效益，就要重新考虑这种战略的可行性2战略管理部定期考察外部环境，判断经济形势、产业政策、技术进步、行业状况以及不可抗力等因素发生重大变化时，企业发展战略是否需要作出调整D23战略委员会在研究讨论企业发展战略调整方案时，应对新的发展目标和战略规划进行可行性研究和科学论证；必要时，战略委员会可借助中介机构和外部专家的力量，咨询专业意见4战略委员会应提交发展战
12、略调整方案，报董事会审核，股东大会审批，审批通过后方可下发执行D35各相关部门应积极执行调整后的企业发展战略，战略管理部对其执行情况进行跟踪监督，战略委员会对其实施情况进行动态监控相关规范应建规范1 战略委员会工作规范1 发展战略管理制度参照规范1 企业内部控制应用指引1 企业内部控制基本规范1 中华人民共和国公司法文件资料1 发展战略调整建议1 发展战略调整方案责任部门及责任人1 股东大会、董事会、战略委员会、战略管理部、相关部门1 董事会成员、总经理、战略委员会成员、战略管理部经理第3章 企业内部控制流程人力资源32 人力资源的使用与退出321 绩效考核流程1绩效考核流程与风险控制图绩效考核流程与风险控制业务风险不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分阶段总经理人力资源总监人力资源部经理相关部门绩效考核报告没有经过严格审核和审批，可能导致绩效考核结果不权威，得不到员工的广泛认同绩效考核政策和考核标准制定不合理，可能导致企业员工绩效考核不能做到公平、公正绩效考核过程不合理，可能导致企业员工工资分配不合理1开始制定绩效考核政策和绩效考核标准根据各部门工作计划制订绩效考核计划结束相关资料存档公布绩效考核结果8审批6会同各部门进行评估和沟通，对绩效
