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1、重庆大学本科学生毕业论文我国商业银行不良资产处置问题研究2Graduation Thesis of Chongqing UniversityThe Research on the NPA of Chinas commercial banksUndergraduate: Zhou ShiranSupervisor: Zhou ZhouMajor: EconomicsSchool of Public AffairsChongqing University.June 2013重庆大学本科学生毕业论文 摘 要摘 要我国的商业银行在经济运行中的主体地位越来越重要。然而银行经营的信贷资产风险极高，其质量不
2、仅关乎银行自身的发展，更是对金融秩序的稳定有着重大的影响。我国的商业银行不良资产数量逐年累计，情况日益严峻，虽然近年通过政府、银行等机构采取的一系列措施已将不良资产率控制在合理范围内，但随着08年金融危机和国内国际大环境的变化，不良资产出现了一定程度的回升。所以，不良资产处置问题仍是深化银行改革的焦点和难点。基于我国特殊的国情，不良资产的产生与发展也存在极强的特殊性。本文首先介绍了我国不良资产的基本概念和划分标准，接着综合分析了我国不良资产形成的原因以及对经济社会的不利影响。对于不良资产的处置问题，在回顾美国、日本、波兰的处理方式的情况下提出值得我国借鉴的经验。虽然我国采用传统的处置手段对不良
3、资产进行处理已取得了一定的成绩，但各种手段的弊端日益暴露。资产证券化是近几十年来最受瞩目的金融创新手段，为我国银行处置不良资产提供了新的选择。文章最后为我国在关键转型期的不良资产处置给出了几点合理建议，主要包括促进资产管理公司的商业化改革，建立良好的外部环境，转变政府职能，完善银行信贷管理机制以及建立更加成熟的资本市场。关键词：商业银行 不良资产 处置 现存问题 解决对策重庆大学本科学生毕业论文 AbstractAbstractChinas commercial banks play a increasingly important role in the economic operation
4、. However, the risk of banks credit assets is extremely high The quality concerns not only the banks own development, but also a major impact on the stability of the financial order. Chinas commercial banks have accumulated a number of non-performing assets year by year and the situation becomes inc
5、reasingly serious. Because of the financial crisis in 2008 and changes of domestic and international environment, non-performing assets have increased in some degree, although in recent years, the government, banks and other institutions have adopted a series of measures to control the rate of non-p
6、erforming assets within a reasonable range. Therefore, how to solve the problem of non-performing assets remains the focus and difficulty of deepening banks reform.Based on our countrys special situation, the emergence and development of the non-performing assets are extremely special. This thesis f
7、irst introduces the basic concepts of the non-performing assets and the criteria for the classification, then comprehensively analyzes the reasons for the formation of non-performing assets, as well as the negative impact on the economy and society. As for the problem of how to deal with the non-per
8、forming assets, this thesis concludes some experience grounded on the United States, Japan and Polands, which are worth learning. Although our traditional means for dealing with the non-performing assets have made some achievements, the shortcomings of the different kind of means increasingly expose
9、d. Asset securitization is the most popular means in recent decades, which has provided a new choice for us to dispose the non-performing assets. Finally, several suggestions about how to dispose the non-performing assets in such a critical transition period for China will be given: Including asset
10、management companies to promote the innovation of commercialization, the establishment of a favorable external environment, the transformation of government functions, improve bank credit management mechanism and the establishment of a more mature capital market.Keywords: Commercial banks, Non-perfo
11、rming asset, Existing Problems, Solutions重庆大学本科学生毕业论文 目 录目 录摘 要IAbstractII目 录IV1 绪 论11.1研究背景及意义11.2国内外研究现状11.2.1国外研究现状11.2.2国内研究现状21.3研究思路和研究方法22 我国不良资产现状及其成因分析42.1我国商业银行不良资产的基本情况42.1.1我国商业银行不良资产的界定42.1.2我国商业银行不良资产的特点52.2我国商业银行不良资产的规模62.3我国商业银行不良资产的成因92.3.1国有企业亏损因素92.3.2外部宏观环境因素影响102.3.3政府干预因素112.3.
12、4银行内部因素112.3.5金融制度不合理因素122.4我国商业银行不良资产的影响122.4.1不良资产对国民经济的影响122.4.2对银行自身的不利影响。122.4.3对企业经营带来的不利影响。133 银行不良资产处置的国际经验比较与借鉴143.1几个典型国家对银行不良资产的处置143.1.1美国对不良资产的处置143.1.2波兰对不良资产的处置143.1.3日本不良资产的处置153.2基本经验154 我国商业银行不良资产的处置方式174.1我国处理银行不良资产的传统手段的局限性分析174.2我国银行不良资产证券化处置模式194.2.1银行不良资产证券化的概念194.2.2银行不良资产证券化
13、的运作程序205 我国商业银行不良资产处置的政策建议22参考文献24重庆大学本科学生毕业论文 绪 论1 绪 论1.1研究背景及意义自上世纪80年代以来，金融全球化的速度加快，使金融效率有飞跃式的提高，但同时我们也必须注意到其背后蕴藏的巨大金融风险。国际货币基金组织的数据显示，绝大部分成员国都经历过较为严重的金融危机，其中半数以上是由不良资产问题引起的。可以说在全球范围内银行不良资产都是威胁银行的最主要风险之一，也是阻碍一国金融体系良好运行的重大难题。银行大厦一旦坍塌将作用于整个经济系统，不利于我国经济平稳、高速的发展。随着我国金融部门在国民经济中的重要性日益增强，我们必须更加重视作为整个金融体
14、系运行的中枢神经的银行业及其不良资产问题，它不仅严重影响了银行融通资金功能的实现和竞争力的提高，而且形成了巨大的金融风险隐患。入世后，我国金融市场将进一步对开放，届时银行业将面临更多来自国外的严峻挑战，在这个特殊的时点讨论商业银行不良资产的解决方案具有十分深刻的现实意义。1.2国内外研究现状1.2.1国外研究现状Tohnny.P.Chen(2008)对美国的不良资产证券化特别是住房抵押贷款的证券化进行研究，并对日本和韩国的不良资产证券化进行了比较研究，最后提出适合我国宏观环境的不良资产证券化模式。Stiglitz和Greenwald(2005)提出信贷关系的一般均衡模型：经济增长阶段不良贷款趋于下降很容易使商业银行对经济前景盲目乐观，进而过渡扩张信贷规模儿忽视其风险。当经济衰退时暴露出来得不良贷款将通过侵蚀利润和资本的方式对银行的产生不良影响，甚至以社会“信用链条”断裂的形式出发银行系统的崩溃。Ball和Feltenstein(2001)采用一个地区（存在大量银行不良资产）的银行数据建立均衡模型，然后从多个方面分析评估该地区银行不良贷款的形成的特殊原因和带来的巨大危害。John P. Bonin和Yipping Huang(2001)估计，我国银行业不良贷款率在亚洲金融危机之前和之
