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1、项目二出纳岗位核算（货币资金核算）一、填空题1、货币资金按存放地点和用途不同分为-、-和-。2、货币资金的内部控制原则是-、-、-、和-。3、其他货币资金包括的内容有-、-、-、-、和-。4、现金的清查包括出纳员每日-和清查小组进行的-和-的盘点和核对。5、备用金按管理方式不同分为-和-。6、企业在银行开立的存款账户按用途不同分为-、-、-和-。 7、目前企业采用的转账结算方式主要有-、-、-、-、-、-、-和-。8、商业汇票按承兑人不同分为-和-。9、商业汇票的付款期最长不能超过-。10、支票按支付票款的方式分为-、-和-。11、现金支票可以-也可以-。12、划线支票只能用于-不得-。二、判
2、断题 1、狭义的库存现金是指企业库存的人民币现金，不包括外币现金。（ ） 2、不管在任何情况下，企业一律不准坐支现金。 ( ) 3、每日终了，企业必须将库存现金日记账的余额与库存现金的实际库存数进行核对，做到账账、账实相符。 ( ) 4、每个企业只能在银行开立一个基本存款账户，企业的工资、奖金等现金的支取只能通过该账户办理。 ( ) 5、同城或异地的商品交易、劳务供应均可采用银行本票结算方式进行。 ( ) 6、转账支票可以用来转账，也可以用于支取现金。 ( ) 7、商业承兑汇票的承兑人是购货企业的开户银行。 （ ) 8、银行承兑汇票的付款人一定是购货企业的开户银行。 ( )9、普通支票左上角划
3、两条平行线的，只能用来转账，不能提取现金。 （ ） 10、收款单位收到付款单位交来的银行汇票可以不送交银行办理转账结算，直接背书转让给另一单位用以购买材料。 （ ）11、委托收款和托收承付结算方式，都受结算金额起点的限制。 ( ) 12、商业承兑汇票到期日付款人账户存款不足支付时，开户银行应代为付款。 ( )13、银行存款余额调节表是企业调整银行存款余额的原始凭证。（ ） 14、单位和个人的各种款项的结算，均可采用汇兑结算方式。 ( )15、收款单位收到的银行本票可以在票据交换区域内背书转让。（ ）16、实行定额备用金制度的企业，报销补充备用金时，应贷记“备用金”科目。 （ ） 17、企业的出
4、纳员负责现金的收付，会计人员负责现金日记账的登记。（ ） 18、单位不得由一人办理有关货币资金业务的全过程。 （ ） 19、已登记库存现金总账和日记账的原始凭证应有出纳员负责保管。（ ） 20、企业的各种款项支付都可以使用现金。 （ ） 三、单项选择题1、银行本票是由（）签发。A、银行 B、付款单位 C、收款单位 D、收款单位或付款单位 2、企业一般不得从现金收入中直接支付现金，因特殊情况 需要坐支现金的，应当事先报经( )审查批准。 A、上级部门 B、工商行政管理部门 C、税务部门 D、开户银行 3、按照国家银行结算账户管理办法的规定，企业的工资、 奖金等现金的支取，只能通过( )办理。 A
5、、基本存款账户 B、一般存款账户 C、临时存款账户 D、专业存款账户 4、银行汇票付款期限为自出票日起( )。 A、一个月 B、二个月 C、三个月 D、六个月 5银行承兑汇票承兑人是( )。 A、购货单位 B、购货单位开户银行 C、销货单位 D、销货单位开户银行 6、下列支付结算方式中，需签定购销合同才能使用的是 ( )。 A、银行汇票 B、银行本票 C、托收承付 D、支票 7、下列( )不通过“其他货币资金”科目核算。 A、银行汇票存款 B、银行本票存款 C、备用金 D、存出投资款 8、下列结算方式中，只能用于同城结算的是( )结算方式。 A、银行汇票 B、支票 C、委托收款 D、托收承付
6、9、单位信用卡的资金一律从其( )转账存入。 A、基本存款账户 B、一般存款账户 C、临时存款账户 D、专用存款账户 10、企业对无法查明原因的现金溢余，经批准后应转入( )科目。 A、主营业务收入 B、其他业务收入 C、其他应付款 D、营业外收入 11、对于银行已入账而企业未入账的未达账项，企业应当( )。 A、根据“银行对账单”入账 B、根据“银行存款余额调节表”入账 C、根据对账单和调节表自制凭证入账 D、待有关结算凭证到达后入账 12、下列票据中本地和异地结算都可以使用的有（ ）。 A、银行本票 B、普通支票 C、转账支票 D、商业汇票 13、下列结算方式中同城和异地均可以使用的是（
7、）。 A、转账支票 B、银行本票 C、银行汇票 D、委托收款 14、企业存放在银行的信用证存款，应通过( )科目进行核算。 A、其他货币资金 B、银行存款 C、在途货币资金 D、库存现金 15、在支票结算中，既可用于转账也可用于支取现金的是( )。 A、现金支票 B、转账支票 C、商业汇票 D、划线支票 16、企业办理日常结算和现金收付的账户是( )。 A、基本存款账户 B、一般存款账户 C、专用存款账户 D、临时存款账户 17、企业下列各项经济业务不能用现金结算的是（ ）。 A、支付给职工的工资 B、出差人员必须随身携带的差旅费 C、向个人收购农产品的支出 D、上缴税金 18、汇款人将款项交
8、存银行，由银行签发给汇款人持往外地办理转账结算或支取现金的票据，称为（ ）。 A、银行承兑汇票 B、银行汇票 C、银行本票 C、商业承兑汇票 四、多项选择题 1、下列存款中，应在“其他货币资金”科目核算的有 ( )。 A、外埠存款 B、银行汇票存款 C、信用卡存款 D、商业汇票 E、临时存款 2、 一般来说，货币资金的管理和控制应当遵循的原则是（ ）。 A、严格职责分工 B、实行交易分开 C、实施内部稽核 D、实施定期轮岗制度E、账实定期核对 3、下列结算方式中，可用于异地结算的方式有( )。 A、银行汇票结算方式 B、银行本票结算方式 C、汇兑结算方式 D、委托收款结算方式 E、支票结算方式
9、 4、下列结算方式中，可用于同城结算的方式有 ( )。 A、支票结算方式 B、汇兑结算方式 C、银行本票结算方式 D、委托收款结算方式 E、托收承付结算方式 5、支付结算的结算纪律为( )。 A、不准签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用 B、不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，套用银行和他人资金 C、不准无理拒绝付款，任意占用他人资金 D、不准违反规定开立和使用账户 E、根据企业实际需要制定 6、下列行为中，不符合结算有关规定的有( )。 A、用现金支付出差人员的差旅费 B、用现金支付向个人采购的农副产品款 C、持信用卡在结算单位支取现金 D、签发的支票金额超过企业的银行存款余额 E、用现金颁发
