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1、中南财经政法大学本科毕业论文中南财经政法大学自学考试本科毕业生论文（初 稿）论文题目： 企业股份制改造问题研究 考生姓名： 李倩 专 业： 工商管理 准考证号： 014410210038 指导老师： 通讯地址： 武汉东湖学院 邮政编码： 430212 联系电话： 15271852125 日 期： 2011 年 6 月 20 日中南财经政法大学自考办制摘要.3目录第一章 我国企业现状第一节 企业宏观状况分析.4第二节 民营企业与国有企业状况分析.5第三节 改造必要性及可行性.6第二章 股份制改造的内容第一节 股份制概述.7第二节 股份制改造的基本程续及思路. 9第三章 股份制改造存在的难点及对策
2、建议第一节 民营企业股份制改造中存在的难点及对策建议.10第二节 国有企业股份制改造中存在的难点及建议对策.12结束语 .13参考文献 .13摘要随着我国社会主义市场经济的不断发展，建立现代企业制度已成为必然，从传统的计划经济体制转变为社会主义市场经济体制过程中社会经济细胞-企业的体制转变有相当重要的作用，而股份制作为具有市场经济要求的新型企业体制在当前和未来将成为现代企业制度的主要形式。伴随着我国加入WTO,我国企业面临的外部环境发生了巨大变化,然而我国企业在体制、产权、内部管理以及经营效率等方面依然存在着很严重的问题，只有进行股份制改造才能解决这一系列问题。就我国企业现状及改造的必要性、可
3、行性等问题进行了论述，并对我国企业股份制改造过程中存在的问题提出对策建议。关键词:股份制改造;改造程序及思路；问题与对策AbstractAs Chinas socialist market economy continues to develop, establish modern enterprise system has become a necessity, from the traditional planned economy into a socialist market economy system in the socio-economic cells - business c
4、hange in the system have a very important role, while joint-stock As a market economy requires a new enterprise system in the present and the future will become the main form of a modern enterprise system. With Chinas accession to WTO, Chinas enterprises are faced with the external environment has c
5、hanged dramatically, however ,Chinas enterprises in the system, property rights, internal management and operational efficiency, there remain very serious problems, only joint-stock reform to solve the issue of this series . On the status quo and reform of Chinas enterprises need, feasibility and ot
6、her issues were discussed, and joint-stock reform of Chinas business problems in the process of policy proposals put forwardKeyword：Joint-stock reform Transformation procedures and ideas Issues and policies第一章 我国企业现状第一节 企业宏观状况分析一、公司当前所处的管理阶段从企业管理的角度来看，公司目前处于从经验管理向制度管理，从项目管理向企业管理的过渡阶段；从企业成长和发展角度来说，公司
7、目前正处于积极上升，规模产值、市场占有、资质条件、管理水平上台阶的关键阶段。一般说来，当企业在经验管理和项目管理阶段面临瓶颈的时候，企业的管理决策者有面临两种选择：一是选择维持企业当前的管理现状。那么在短期内或许能做到企业利润最大化，但社会在发展，时代在进步，竞争在加剧，这样的选择终将会导致逐步淹没在时代发展的浪潮中并逐步退出历史的舞台；二是选择把企业做大做强，规范化和制度化管理。那么企业必将面临的是阶段性阵痛，包括管理者思想上的挣扎，金钱上的付出，效益的暂时性降低，各种管理思想的碰撞，工作方式方法的斗争，向传统习惯的挑战，部分不理解者的冷嘲热讽等。但是一旦坚持并渡过这个阶段，企业将会进入“柳
8、暗花明又一村”的境界，这就是管理学上常说的“二次创业”。二、企业当前面临的主要矛盾通过调研分析，在当前这个阶段，企业面临的主要矛盾有：1、现代企业管理的规范化、科学化和制度化要求与企业员工长期形成的粗放式工作习惯之间的矛盾。2、现代企业管理的规范化、科学化和制度化要求与工程施工类企业的人员素质普遍不高之间的矛盾。3、现代企业管理的规范化、科学化和制度化要求与目前家族式和一言堂式的企业管理模式之间的矛盾。4、现代企业管理思想的逐步形成、建立、成熟与管理思想如何落实到具体的管理行为并执行到位之间的矛盾。第二节 民营企业和国有企业状况分析一、民营企业状况分析1、产权问题。民营企业成立之初往往为家族式
9、合伙制,股东之间不分彼此、共同创业,谁也不会把产权问题当做一个问题。发展到一定规模之后,由于每个人的投入不同，对企业的贡献也不同,进行分配时会产生冲突和矛盾;由于合伙者对未来经营方针和策略有不同观点,决策时也会产生分歧。2、治理结构不够完善。民营企业股权往往较为集中,所有权与经营权多未分离,家长式模式占据主导地位,制度建设滞后。由于威信较高的创业者垄断了公司大小事务的决策权,管理人员之间存在血缘关系,易导致投资的随意性和非持续性。公司资源易被大股东通过关联交易予以转移。通过股份制改造,建立合理的组织机构,完善内部控制制度,形成科学的决策机制,将现代企业制度引入家族制民营企业 ,实现“所有权家族
10、化,经营层社会化,股权逐步公众化”,为企业的高效持续经营提供制度保证。3、资金缺乏 ,融资困难。民营企业的融资渠道主要为股东资本性投入、向股东借款和利润留成。银行提供的资金仅能满足企业流动资金和少部分固定投资。可见,民营企业迫切需要开展外部融资。民营企业通过股份制改造后,治理结构逐步完善有利于通过引进外部机构投资或者公开发行股票进行直接融资。另一方面,改制后企业健全了管理制度,提高了运作透明度,并接受更严格的外部监管,有利于提升公司的信用等级,有利于公司的间接融资工作。二、国有企业状况分析1、资产评估和产权转让不规范，缺乏有效监督。我国现今的资产处置报批手续不完备，资产评估组织设置不合理和评估
11、程序很不规范。即使是国有资产管理部门委托或聘任的注册会计师等评估人员也很容易同原企业管理者共同利益而相互勾结损耗国家利益。由于缺乏必要的监督机制，资产评估结果出来之后，对原企业职工和社会公示的广度不够，缺乏透明性。无形资产和土地被严重低估的情况相当普遍，由此造成国有资产的流失，流失金额可能并不低于有形资产有的不按规定进行评估，或者评估缩水，导致交易价格明显低于市价。2、对大量资金投向缺乏有效的监控和管理，资金流失严重。一些国有企业在改制时没有充分调研和考虑其实际情况，而是无节制的设立新公司，大量货币资金投向新公司，而对新设公司又缺乏应有的监控和管理。改制的新设公司和老国有企业之间存在着千丝万缕
12、的联系，因此无偿或任意使用老国有企业的资产现象相当严重。另外，一些新设公司为解决流动资金不足的问题，要求原国有企业为其担保或提供资产抵押，有的干脆直接向原国有企借款，这些借款大多无还款保障措施，而且更为严重的是有些国有企业还为新设公司的个人股股东垫资，资金长期难以收回。3、对维护职工合法权益方面重视力度不够。部分企业改制程序操作不到位，缺少必要环节。改制方案、职工安置方案、特殊工种认定和工伤残评级等重大事项公开不及时或未经职代会审议通过。改制政策得不到很好的执行，在就业和报酬等方面很多高层领导人员采取高压政策，个别企业甚至无视相关法律法规，随意处理职工，加班加点不按有关规定给加班费。有些企业以
13、经济效益不好为由，拖延缴纳职工”三险一金”等与职工长远利益密切相关的费用，甚至拖延支付经济补偿金等费用。而由于我国现今的基层党组织和工会组织不健全，造成基层党组织的组织涣散，缺乏应有的战斗力，工会组织长期处于瘫痪状态，形同虚设，职工的政治权利被严重削弱。4、社会保障体系不够完善。目前与国有企业改制相关的社会保障体系不完善，也不健全。众所周之，完善的社会保障体系，是国有企业转换经营机制，建立现代企业制度、调整经济结构、保障劳动者和全体人民的基本生活，接触人们的后顾之忧，调动劳动者的生产积极性，维护社会安定的迫切需要。是顺利推进国有企业改革的重要条件。第三节 改造必要性及可行性根据产权经济理论，一
14、种经营管理方式和经营机制只有与特定的产权结构相适应时才能产生效率。对我国企业出现的种种问题，急需建立与现代企业制度相符合的产权结构。股份制作为市场经济条件下比较灵活有效的产权组织形式，同样也适应我国企业的产权制度改革。一、改造的必要性1、股份制改造有助于把我国的企业建成真正的现代企业。把我国企业建成真正的现代企业需要解决我国企业在体制、产权、内部管理以及经营效率等方面存在着的一系列的问题，要解决这些问题对我国企业进行股份制改造不失为有效途径。因为在股份制形式下，一方面，企业的外部约束明显加强，有利于企业资本增值；另一方面，在制度上降低政府干预的可能性。 2、股份制改造是增补企业资本金的重要途径。企业走向国内、国际经济市场竞争舞台，其抗御风险的能力只能依靠自身资本的不断积累和积聚，而不能依靠政府。股份制改革不仅可以通过增资
