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1、-精品word文档 值得下载 值得拥有-采购部付款制度及指引生效日期制定部门文号呈报抄送单位批准2015-05-01采购部C-P-001财务部一 目的为优化采购部的付款流程，降低采购支付风险，提高对采购成本和供应商账期的管控，并能确保财务做账凭证的有效性，结合公司当前流程操作情况，特拟定此付款制度。二 适用对象采购部全体采购成员；财务成本会计出纳（关联人员）。三 职责范围第一条 采购员1、 负责对管控的物料和供应商的付款提交申请；2、 负责对供应商的帐期和付款方式进行初步的评估判断；3、 负责对物料市场价格的变动了解和进行一般的成本分析；第二条 采购主管/策略采购1、对采购部各成员付款风险的前
2、置审批和二次把控；2、 审核付款时效的合理性和付款单据的有效性；3、 对供应商的合作方式和关系适时引导；第三条 成本会计及出纳1、 申请付款单据完整性的监督；2、 付款申请的执行；3、 付款信息的及时反馈；四 一般原则1、 原则上公司所有对外的采购付款都要走对公支付；2、 原则上所有的供应商付款都必须要求供应商开具增值税专用发票；3、 原则上所有的供应商付款都要按照采购订单上的结算方式条款执行；4、 原则上所有的采购数据都必须都有记录可查；5、 原则上所有的采购回来的物料都必须按出入库流程进出；6、 以上规则请采购员对外采购作业时作为基本的原则遵守，特殊情况请报备。原则之外：1、 部分付款为体
3、现灵活性，只建议走现金支付。例如：零星的样品款，快递到付，小金额一般单次合作的货款，以及同供应商无法协调对公并开票的付款。2、 对于供应商的付款，首谈对公支付并要开具增值税专用发票，首谈17%税票然后谈3%税票，对于确实不同意开票的且金额偏大的，请向上级报备原因，并提前采购下单，并按现金方式支付。3、 考虑到资金的周转和付款的合理分配，对于支付定金的预付款，请尽可能的降低首付比例，一旦执行预付款操作，请将请款金额精确到分。4、 对于采购订单上的结款方式，请采购人员务必按结算条款执行。同意货到付款的，绝不可以先付款再发货；月结付款的，请同对方选定好月结日，例如月结30天，月结日每月30号，4-1
4、号至30号的交货，货款到期日是5-30日，绝不可在此日期之前申请付款。对于没满足付款条件的，财务可以绝收付款申请。5、 采购员的每笔无前置审批的现金付款，在ERP上线后，必须在系统里增加现金采购记录，并按采购记录单号正常办理送检入库。6、 对于项目请购的样品，能同供应商计入月结开票的，按正常下单和仓库入库；对公开票支付的，也正常下单和入库；现金付款的，ERP系统增加现金采购记录并正常入库。免费提供的样品可不作记录。五 付款单据形式采购付款申请的单据只存在2种形式：一式三联的借款单和一式一联的付款申请单。1、借款单：对于所有预付款，按借款单的方式进行流转审批，一联作为出纳付款和做账凭证，一联财务
5、会计留底，另一联采购员留底作为借款和冲账依据。采购员对自己的预付款负有担当责任，在物料正常入库后，再凭借款单和入库单等单据冲抵财务挂账的借款。在采购员的借款达到3个月还不能顺利入库办理冲账的，财务人员负有追查责任。（详细的冲账方法下文提及）2、付款申请单：对于已交货入库票据齐全的付款申请和月结付款申请，按付款申请单的方式执行。即付款申请单仅适用于完成了全部采购动作的情况。六 内容1、 付款条件的不同（1） 现金付款预借款现金支付付款依据：借款单+采购订单（可选）规定：有采购订单的预付款，必须附加回签的采购订单作为借款依据。无订单的借款，必须写明借款理由。适用范围：样品预付款，采购订单预付款。货
6、品验收合格后现金结算付款依据：送货单+收据+入库单+采购订单+付款申请单。规定：对于先交货后付款的供应商适用此现金付款，采购员在收到物料后尽快办理入库手续并及时提交付款申请。（对于大额的现金付款，尽量与供应商协商开发票对公付款）适用范围：样品货到后付款，采购订单货到后付款。快递费现金支付付款依据：快递单+快递收据+付款申请单。规定：对于快递费，建议划入行政部管辖，公司所有部门的快递费由前台文员统一支付。前台文员可先在财务借款，再整理所有付款依据一次性向财务报销。采购员在收到公司事务的快件需要支付到付费的，须要求快递员开具收据，并必须在快递单背面签注到付事由，一并交给前台文员。对于供应商的到付件
7、，采购员先要明确责任，合理的到付可接纳，不合理的到付请拒收，或者立即联系供应商计入货款中扣减。（对于货款扣减请保留好快递单和快递收据，同供应商的当月入库单一起交给财务，并在对账单中扣除当月款。）（2） 对公转账对公预付款付款依据：借款单+采购订单（回签）规定：所有的对公付款必须有采购订单，且对方必须回签。同时供应商交货时，请注意催收发票。货到验收合格后对公付款付款依据：送货单+入库单+发票记账联+采购订单+付款申请单规定：供应商交货时，请要求对方同时提供发票，或者在付款前要求供应商先提供发票在付款。以此保证发票回收的及时性。月结人民币对公付款付款依据：送货单+入库单+对账单+付款申请单规定：供
8、应商的月度对账单在对好账之后，请要求对方将对账单盖章原件2份+等额的发票2联一同快递至采购员，采购员收到后登记并第一时间交给财务部，财务计入月度供应商货款。2、付款方式的不同：（1）网上对公支付财务人员在收到审批完成的借款单/付款申请单后，及时的执行付款操作，并将水单返回给采购员。适用范围：对公（2） 支票/期票对于同意接受支票的供应商，在对方来收取支票时，必须要求对方提供“收款委托书（公章）”“收款人身份证复印件”“收据”等材料，否则财务有权拒绝给予发票。适用范围：对公3、 采购借款冲账方法现金借款冲账依据：借款单+送货单+入库单+采购订单（可选）+付款申请单规定：有采购订单的借款，在冲账时
9、必须付上采购订单。没有采购订单的现金借款冲账，以借款单+送货单+入库单作为冲账依据，可汇集一起一次冲账。付款申请单上请注明：借款冲账，便于公司领导的签单和审核。对公借款冲账依据：借款单+送货单+入库单+发票记账联+采购订单+付款申请单规定：发票作为重要付款凭证。以上冲账单据在审批完成后，交给财务人员，财务人员即消除该采购员的当笔借款。七、 付款单据的流转审批Yes/No借款单、付款申请单NoYesYes采购员提交付款申请总经理批准财务审核策略采购No- END下面是古文鉴赏，不需要的朋友可以下载后编辑删除！谢谢！九歌湘君屈原朗诵：路英君不行兮夷犹，蹇谁留兮中洲。美要眇兮宜修，沛吾乘兮桂舟。令沅
10、湘兮无波，使江水兮安流。望夫君兮未来，吹参差兮谁思。驾飞龙兮北征，邅吾道兮洞庭。薜荔柏兮蕙绸，荪桡兮兰旌。望涔阳兮极浦，横大江兮扬灵。扬灵兮未极，女婵媛兮为余太息。横流涕兮潺湲，隐思君兮陫侧。桂棹兮兰枻，斫冰兮积雪。采薜荔兮水中，搴芙蓉兮木末。心不同兮媒劳，恩不甚兮轻绝。石濑兮浅浅，飞龙兮翩翩。交不忠兮怨长，期不信兮告余以不闲。朝骋骛兮江皋，夕弭节兮北渚。她含着笑，切着冰屑悉索的萝卜，她含着笑，用手掏着猪吃的麦糟，她含着笑，扇着炖肉的炉子的火，她含着笑，背了团箕到广场上去晒好那些大豆和小麦，大堰河，为了生活，在她流尽了她的乳液之后，她就用抱过我的两臂，劳动了。大堰河，深爱着她的乳儿；在年节里，
11、为了他，忙着切那冬米的糖，为了他，常悄悄地走到村边的她的家里去，为了他，走到她的身边叫一声“妈”，大堰河，把他画的大红大绿的关云长贴在灶边的墙上，大堰河，会对她的邻居夸口赞美她的乳儿；大堰河曾做了一个不能对人说的梦：在梦里，她吃着她的乳儿的婚酒，坐在辉煌的结彩的堂上，而她的娇美的媳妇亲切的叫她“婆婆”大堰河，深爱她的乳儿！大堰河，在她的梦没有做醒的时候已死了。她死时，乳儿不在她的旁侧，她死时，平时打骂她的丈夫也为她流泪，五个儿子，个个哭得很悲，她死时，轻轻地呼着她的乳儿的名字，大堰河，已死了，她死时，乳儿不在她的旁侧。大堰河，含泪的去了！同着四十几年的人世生活的凌侮，同着数不尽的奴隶的凄苦，同
12、着四块钱的棺材和几束稻草，同着几尺长方的埋棺材的土地，同着一手把的纸钱的灰，大堰河，她含泪的去了。这是大堰河所不知道的：她的醉酒的丈夫已死去，大儿做了土匪，第二个死在炮火的烟里，第三，第四，第五而我，我是在写着给予这不公道的世界的咒语。当我经了长长的飘泊回到故土时，在山腰里，田野上，兄弟们碰见时，是比六七年鸟次兮屋上，水周兮堂下。捐余玦兮江中，遗余佩兮澧浦。采芳洲兮杜若，将以遗兮下女。时不可兮再得，聊逍遥兮容与。注释湘君：湘水之神，男性。一说即巡视南方时死于苍梧的舜。君：指湘君。夷犹：迟疑不决。蹇(jian3简)：发语词。洲：水中陆地。要眇(miao3秒)：美好的样子。宜修：恰到好处的修饰。沛
13、：水大而急。桂舟：桂木制成的船。沅湘：沅水和湘水，都在湖南。无波：不起波浪。夫：语助词。参差：高低错落不齐，此指排箫，相传为舜所造。飞龙：雕有龙形的船只。北征：北行。邅(zhan1沾)：转变。洞庭：洞庭湖。薜荔：蔓生香草。柏(bo2伯)：通“箔”，帘子。蕙：香草名。绸：帷帐。荪：香草，即石菖蒲。桡(rao2饶)：短桨。兰：兰草：旌：旗杆顶上的饰物。涔(cen2岑)阳：在涔水北岸，洞庭湖西北。极浦：遥远的水边。横：横渡。扬灵：显扬精诚。一说即扬舲，扬帆前进。极：至，到达。女：侍女。婵媛：眷念多情的样子。横：横溢。潺湲(yuan2援)：缓慢流动的样子。陫(pei2培)侧：即“悱恻”，内心悲痛的样子。(19)櫂(zhao4棹)：同“棹”，长桨。枻(yi4弈)：短桨。(20)斲(zhuo2琢)：砍。(21)搴(qian1千)：拔取。芙蓉：荷花。木末：树梢。(22)媒：媒人。劳：徒劳。(23)甚：深厚。轻绝：轻易断绝。(24)石濑：石上急流。浅(jian1间)浅：水流湍急的样子。(25)翩翩：轻盈快疾的样子。(26)交：交往。(27)期：相约。不闲：没有空闲。(28)鼂(zhao1招)：同“朝”，早晨。骋骛(wu4务)：急行。皋：水旁高地。(29)弭(mi3米)：停止。节：策，马鞭。渚
