《披露模版及表格概览》由会员分享，可在线阅读，更多相关《披露模版及表格概览（81页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、披露模版及表格概览披露规定表格及模版*#适用范围格式披露频密程度固定非固定每季一次每半年一次每年一次第I部：风险管理及风险加权数额概览表OVA：风险管理概览所有PP模版OV1：风险加权数额概览（被第二阶段修订版所取代）所有PP第II部：财务报表与监管风险承担的关连模版LI1：会计与监管综合范围之间的差别及财务报表类别与监管风险类别的配对所有PP模版LI2：监管风险承担数额与财务报表中的帐面值之间的差额的主要来源所有PP表LIA：会计与监管风险承担数额之间的差额的解释所有PP第III部：非证券化类别风险承担的信用风险表CRA：信用风险的一般资料所有PP模版CR1：风险承担的信用质素所有PP模版C
2、R2：违责贷款及债务证券的改变所有PP表CRB：关于风险承担的信用质素的额外披露所有PP表CRC：关于减低信用风险措施的描述披露所有PP模版CR3：认可减低信用风险措施概览所有PP表CRD：在STC计算法下使用ECAI评级的描述披露STCPP模版CR4：信用风险承担及认可减低信用风险措施的影响STC计算法或BSC计算法STC；BSCPP模版CR5：按资产类别和按风险权重划分的信用风险承担STC计算法或BSC计算法STC；BSCPP表CRE：关于在IRB计算法下计量信用风险所使用的内部模式的描述披露IRBPP模版CR6：按组合及违责或然率等级划分的信用风险承担IRB计算法IRBPP模版CR7：使
3、用认可信用衍生工具合约作为认可减低信用风险措施对风险加权数额的影响IRB计算法IRBPP模版CR8：在IRB计算法下信用风险承担的风险加权数额流动表IRBPP模版CR9：按个别组合的违责或然率的回溯测试IRB计算法IRBPP模版CR10：在监管分类准则计算法下的专门性借贷及在简单风险权重方法下的股权IRB计算法IRBPP第IV部 : 对手方信用风险表CCRA：关于对手方信用风险（包括经中央交易对手方结算产生者）的描述披露所有PP模版CCR1：按计算法划分的对手方违责风险的风险承担（对中央交易对手方的风险承担除外）分析所有PP模版CCR2：信用估值调整（CVA）资本要求所有PP模版CCR3：按资
4、产类别和按风险权重划分的对手方违责风险的风险承担（对中央交易对手方的风险承担除外）STC计算法或BSC计算法STC; BSCPP模版CCR4：按组合及违责或然率等级划分的对手方违责风险的风险承担（对中央交易对手方的风险承担除外）IRB计算法IRBPP模版CCR5：作为对手方违责风险的风险承担（包括经中央交易对手方结算的合约或交易者）的抵押品组成所有P （固定栏、非固定行）P模版CCR6：信用相关衍生工具合约所有PP模版CCR7：在IMM(CCR)计算法下违责风险的风险承担的风险加权数额流动表IMM(CCR)PP模版CCR8：对中央交易对手方的风险承担所有PP第V部：证券化类别风险承担#表SEC
5、A：关于证券化类别风险承担的描述披露所有PP模版SEC1：银行帐内的证券化类别风险承担所有PP模版SEC2：交易帐内的证券化类别风险承担所有PP模版SEC3：银行帐内的证券化类别风险承担及相关资本规定当认可机构作为发起人所有PP模版SEC4：银行帐内的证券化类别风险承担及相关资本规定当认可机构作为投资者所有PP第VI：市场风险表MRA：关于市场风险的描述披露所有（获豁免者除外）PP表MRB：使用IMM计算法的认可机构的额外描述披露IMMPP模版MR1：在STM计算法下的市场风险STMPP模版MR2：在IMM计算法下市场风险承担的风险加权数额流动表IMMPP模版MR3：市场风险承担的IMM计算法
6、数值IMMPP模版MR4：风险值估计与收益或亏损的比较IMMPP* 有橘色阴影的行为表格（主要提供描述资料的披露），而无阴影的行为模版（提供量化资料的披露并以附加说明补充）。 因第二阶段实施而须更新链接的模版以绿色显示。# 第V部：证券化类别风险承担内以黄色显示的模版已经包含因应2017年银行业(资本)(修订)规则中证券化类别风险承担的修订而更新。披露模版及表格概览1第I部：风险管理及风险加权数额概览表OVA：风险管理概览目的：就风险管理目标及政策，以及董事局及高级管理人员如何评估和管理风险提供描述，让使用者清晰了解其主要活动的风险承受能力及风险取向，以及所有相关的重大风险。适用范围：所有在香
7、港成立为法团的认可机构均须填报本表。内容：描述资料。频密程度：每年一次。格式：非固定。披露规则相应条文：16B认可机构应描述其风险管理目标及政策，尤其包括：(a)(i) 业务模式如何决定整体风险状况及与其互动（例如与业务模式相关的主要风险，及在风险披露中如何反映及描述该等风险）；及(ii) 认可机构的风险状况如何与董事局批准的风险承受能力互动。(b)风险管治架构：(i) 认可机构内的职责分配（例如监察及转授权限；按风险类别、业务单位等划分的职责的细目分类）；及(ii) 参与风险管理程序的各个架构（例如董事局、高级管理人员、各风险委员会、风险管理职能、合规职能、内部审计职能）之间的关系。(c)在
8、认可机构内部传达、拒绝及执行风险文化的渠道（例如操守守则；载有营运限额或处理违规或违反风险限额的程序的手册；业务线与风险职能之间提出及交流风险事宜的程序）。(d)风险计量系统的范围及主要特点。(e)向董事局及高级管理人员作出风险资料汇报的程序的描述，尤其风险承担汇报的范围及主要内容。(f)压力测试的描述资料（例如须进行压力测试的组合、所采用的情景及方法，及压力测试在风险管理中的运用）。(g)(i) 管理、对冲及减低由认可机构的业务模式所引起的风险的策略及程序；及(ii) 监察该等风险的对冲及缓减措施是否持续有效的程序。第I部 OVA5模版OV1：风险加权数额概覧（被第二阶段修订版所取代）目的：
9、 藉提供风险加权数额的详细细目分类，概述各类风险的资本规定。适用范围： 所有在香港成立为法团的认可机构均须填报本模版。内容： 第一支柱框架下的风险加权数额及资本规定。频密程度： 每季一次。格式： 固定。附加说明：T及T-1报告期之间的差异如属重大，认可机构应解释引致该等差异的驱动因素。如(c)栏的资本规定并未与(a)栏的风险加权数额的8%相对应，认可机构亦应解释所作出的调整。认可机构如根据资本规则采用巿场基准计算法下的内部模式方法计算其银行帐内的股权风险承担，应提供附加说明描述其所采用的内部模式。披露规则相应条文：16C(a)(b)(c)风险加权数额最低资本规定TT-1T1非证券化类别风险承担
10、的信用风险2其中STC计算法2a其中BSC计算法3其中IRB计算法4对手方信用风险5其中 SA-CCR计算法5a其中现行风险承担方法6其中IMM(CCR)计算法7使用市场基准计算法的银行帐内股权风险承担8集体投资计划风险承担 LTA9集体投资计划风险承担 MBA10集体投资计划风险承担 FBA11交收风险12银行帐内的证券化类别风险承担 应注意，当经修订证券化框架于2018年1月生效后，第13、14及15行应修订如下：(i) IRB(S)计算法评级基准方法应由SEC-IRBA计算法*取代；(ii) IRB(S)计算法监管公式方法应由SEC-ERBA计算法*取代；以及(iii) STC(S)计算
11、法应由SEC-SA计算法*取代。如SEC-FBA计算法*适用，可于第15行之下添加一新行（例如第15a行）。（* 所有名称及计算法均视乎资本规则的最终修订而定）13其中IRB(S)计算法 评级基准方法14其中IRB(S)计算法 监管公式方法15其中STC(S)计算法16市场风险17其中STM计算法18其中IMM计算法19业务操作风险20其中BIA计算法21其中STO计算法21a其中ASA计算法22其中AMA计算法N/AN/AN/A23低于扣减门槛的数额（须计算250%风险权重）24资本下限调整24a风险加权数额扣减24b其中不包括在二级资本内的一般银行业务风险监管储备及集体准备金的部分24c其
12、中不包括在二级资本内的土地及建筑物因价值重估而产生的累积公平价值收益的部分25总计N/A：不适用于香港情况注释栏(a)风险加权数额 (T)：资本规则所提述及按本文件其后各部分所填报的风险加权数额。如某计算法的输出值为资本要求而非风险加权数额（例如市场风险及业务操作风险所使用的计算法），认可机构应将有关资本要求乘以12.5，以计算风险加权数额。(b)风险加权数额 (T-1)：于上一个报告期（即上季度末）在本模版填报的风险加权数额。(c)最低资本规定 (T)：于报告日的第一支柱资本规定，一般是按风险加权数额的8%计算，但如适用资本下限或按资本规则作出调整（例如放大系数），则可能有所不同。任何此类调整（如适用），须应用于本栏下所有适用的行。例如，使用IRB计算法计算信用风险的认可机构，须将按照资本规则第224条指明的放大系数1.06，应用于本栏下所有根据资本规则第6部计算的有关信用风险规定的项目（即风险加权数额乘以8%乘以1.06）。行1非证券化类别风险承担的信用风险：按照信用风险框架在本文件第III部填报的风险加权数额及资本规定。有关数额不包括为遵守有关对手方信用风险、股权风险承担（除另有要求）、及集体投资计划、交收风险及证券化监管框架（例如银行帐内的证券化类别风险承担）的资本规定的所有持仓，该等持仓
