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1、【精品文档】如有侵权，请联系网站删除，仅供学习与交流现金日记账和银行存款日记账答案.精品文档. 填写现金日记账和银行存款日记账姓名： 班级： 学号：1、明轩公司2010年4月，“库存现金”账户期初借方余额为3,000元；“银行存款”账户期初余额为800,000元。该厂4月份发生的现金和银行存款收付业务如下：3日，公司供应科业务员张强出差，预支差旅费2,000元，付现金。4日，售给胜利公司25产品100件，每件80元，价款已全部收到，存入银行（不考虑增值税）。6日，通过银行存款支付上月所得税35,400元。8日，以现金支付公司办公人员市内交通费980元。8日，从银行提取现金3,000元备用。10
2、日，向银行借入的为期3个月的借款已经到期，通知银行以存款偿还借款100,000元。12日，以银行存款偿还短期借款利息2,500元。15日，从银行提取现金50,000元备发工资15日，以现金支付公司职工的工资50,000元。20日，张强出差回来，报销差旅费2,340元，不足部分补足现金。22日，以银行存款支付广告费1,500元。23日，出售公司多余材料，收到现金240元（不考虑增值税）。25日，以现金购入公司零星办公用品，共计540元。要求：开设三栏式“库存现金”、“银行存款”日记账，并登记期初余额。根据业务资料登记现金日记账、银行存款日记账。月末分别结账。1、 现金日记账2010年凭证编号摘要
3、对方科目借方贷方余额月日41期初余额30003现付1预支差旅费其他应收款200010008现付2付交通费管理费用980208银付2提现银行存款3000302015银付5提现银行存款500005302015现付3发放工资应付职工薪酬50000302020现付4补差旅费管理费用340268023现收1销售材料其他业务收入240292025现付5购办公用品管理费用540238030本月合计53240538602380银行存款日记账2010年凭证编号摘要对方科目借方贷方余额月日41期初余额8000004银收1销售产品主营业务收入80008080006银付1付所得税应交税费354007726008银付2
4、提现库存现金300076960010银付3偿还借款短期借款10000066960012银付4偿还利息财务费用250066710015银付5提现库存现金5000061710022银付6付广告费销售费用150061560030本月合计80001924006156002、海丰公司2008年11月初银行存款日记账借方余额为150000元。11月份部分经济业务：2008年凭证字号摘要会计科目借方金额贷方金额月日118银付字24号提取现金备发工资现金银行存款13000130001110现付字28号将多余现金存入银行银行存款现金18000180001115银付字25号支付材料运费在途物资银行存款180018
5、001130银付字26号支付广告费销售费用银行存款52005200要求：登记银行存款日记账并结账。银 行 存 款 日 记 账2008年记账凭证编号摘要对方科目收入付出结余月日111期初余额150000118银付字24号提现现金130001370001110现付字28号存现现金180001550001115银付字25号购料物资采购18001532001130银付字26号付广告费销售费用52001480001130本月合计18000200001480003、杭州西湖公司2009年12月初现金日记账借方余额为500000元。12月份部分经济业务如下：2009年凭证字号摘要会计科目借方金额贷方金额月日
6、122现付字28号将多余现金存入银行银行存款库存现金200020001210银付字24号提取现金备发工资库存现金银行存款3000003000001215现付字29号现金支付材料运费原材料库存现金5005001225现付字31号现金支付办公费管理费用库存现金3003001230现收字2号差旅费报销，收到现金库存现金其他应收款200200要求：登记现金日记账。现 金 日 记 账2009 年 凭证编号摘 要对方科目编码借 方贷 方余 额月日千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分121期初余额500000002存现2000005020000010提现300000002020000
7、015支付运费500002015000025支付办公费300002012000030报销餐旅费200002014000031本月合计22000030080000201400004、杭州成功公司2009年9月初银行存款日记账借方余额为120000元。9月份部分经济业务如下：2009年凭证字号摘要会计科目借方金额贷方金额月日98现付字102号将多余现金存入银行银行存款现金10001000910银付字203号提取现金备发工资现金银行存款1800018000915银付字204号支付财产保险费管理费用银行存款30003000930银付字205号购买办公用品费管理费用银行存款26002600要求：登记银行存款日记账银 行 存 款 日 记 账2009年 年 凭证编号摘 要对方科目编码借 方贷 方余 额月日千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分91期初余额120000008现付104存款1000001210000010银付203提现18000001030000015银付204付保险费3000001000000030银付205买办公用品260000974000030本月合计100000236000097400005、登记银行存款日记账（10分）华丰公司 银行存款日记账期初余额为200000万元2009年凭证字号摘要会
