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1、库存现金日记账日期凭证字号摘要借方贷方余额月初余额57 40011收5报销差旅费交回剩余款项45013付17报销办公费4 50013收8现销个人23 40013付18存现23 40017付20支付固定资产清理费用45023付27提现（备发职工生活困难补助）42 00023付28支付职工生活困难补助42 00025付31找付借款不足部分20025付32提现6 00025付33借支差旅费付现6 00027收15向个人销售23 40027付34销货款存现23 40027付35报销购买印花税票200 合计95 250100 25052 400银行存款日记账序号日期凭证摘要借方贷方余额月初余额8 263
2、 80021收1向银行借款400 00041付1购买原材料997 050本日合计53收2销售产品819 00063付2支付广告费53 00073付3购买无形资产190 800本日合计85付4支付支票工本费10095付5对外捐赠114 800115付6支付展销摊位费及手续费21 240本日合计137付7购买机器设备505 410147付8代垫运费9 000157付9支付业务招待费60 200167收3收回票据到期款天宏公司900 000本日合计179付10由银行代发工资980 000189付11缴纳上月各种税金760 000199收4销售A产品50、B产品50台585 000219付12购进需要
3、安装的设备968 100219付13支付工程安装款10 000229付14偿还票据到期款春盛公司185 000本日合计2311付15偿还票据到期款秋林公司215 0002411付16支付车间房屋和公司办公大楼修理费140 0002611收6收回票据款明远公司585 000本日合计2813收7收回前欠货款金花公司2 000 0003113付18销货款存现23 4003313收9收回已冲销诚信金属公司坏账损失5 000本日合计4017付19预交本月前半月增值税700 0004117收10出售报废固定资产款项23 4004317付21偿还前欠鸿运公司货款300 000本日合计4419收11出售固定资
4、产444 6004619收12收回票据到期款天宏公司570 000本日合计4721付22支付水费22 6004821付23支付利息67 2004921收13收到存款利息24 7505021付24支付电费278 4605121付25销售代垫运费应收金花公司8 500本日合计5323付26支付职工体检费120 0005423付27提现备付职工困难补助42 0005523付29支付销售运费166 500本日合计5625收14收回前欠货款金花公司1 999 0005825付30购进材料在途望海公司514 8006025付32提现备用6 000本日合计6327付34销货款存现23 400本日合计6629
5、收16收回票据到期款明远公司585 0006929付36罚没支出（排污超标）58 2107029收17收到新强公司预付货款150 0007130付37偿还短期借款300 000本日合计 9 137 5507793970 应收票据天宏公司日期凭证字号摘要借方发生额贷方发生额借或贷余额月初余额借1 470 0007收3收回到期票据款项900 00015转13销售1 170 00019收12收回到期票据款项570 000月结1 170 0001 470 000借1 170 000应收票据明远公司日期凭证字号摘要借方发生额贷方发生额借或贷余额月初余额借1 170 0007转3销售1 755 0007付
6、8代垫运费9 00011收6收回到期票据款项585 00029收16收回到期票据款项585 000月结1 764 0001 170 000借1 764 000应收账款金花公司日期凭证字号摘要借方发生额贷方发生额借或贷余额月初余额借3 999 00013收7收回前欠货款2 000 00021转20销售2 808 00021付25代垫运费8 50025收14收回欠款1 999 000月结2 816 5003 999 000借2 816 500应收账款宏图公司日期凭证字号摘要借方发生额贷方发生额借或贷余额月初余额借248 50015转11销售1 170 000月结1 170 000借1 418 50
7、0应收账款光华公司日期凭证字号摘要借方发生额贷方发生额借或贷余额月初余额借55 00013转8确认坏账损失55 000月结55 000平 0坏账准备应收账款日期凭证字号摘要借方贷方借或贷余额1期初余额借52 00013转8确认应收光华公司货款无法收回55 000借107 00013收9收回已冲销诚信金属公司坏账5 000借102 00031转36计提本年度坏账准备275 000贷173 000月 结55 000280 000173 000预付账款远程公司日期凭证字号摘要借方发生额贷方发生额借或贷余额月初余额借700 00019转19购进材料702 000月结702 000贷2 000预付账款星
8、海公司日期凭证字号摘要借方发生额贷方发生额借或贷余额月初余额借500 00027转24购进材料234 000月结234 000借266 000其他应收款鲍巩英日期凭证字号摘要借方贷方借或贷余额月初余额借2 60011转6报销差旅费冲账2 15011收5交回余款现金45025付33出差借款6 000月 结6 0002 600借6 000其他应收款单冠礼日期凭证字号摘要借方贷方借或贷余额月初余额借4 50025转21报销差旅费冲账4 500月 结4 500平 0在途物资风华公司日期凭证字号摘要借方贷方借或贷余额月初余额借88 00011转7在途材料验收入库88 000月结在途物资望海公司日期凭证字
9、号摘要借方贷方借或贷余额25付30从望海公司购进甲材料440 000月 结440 000借440 000原材料甲材料日期凭证字号摘要收入发出结存数量单价金额数量单价金额数量单价金额月初余额300091.672750001领1201生产A产品14001600领1202生产B产品15001001付1购进银行存款5000105525 000510013领1204生产A产品3000210013领1205生产B产品200010019转19购进预付账款远程公司6000100600 000610023领1207生产A产品3540256023领1208生产B产品1480108027转24购进预付账款星海公司2000100200 000308029领1210车间一般
