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1、2018年12月份财务分析XXXXXXXXXXXXXXX2018年12月份财务分析2018年XX酒店主体403间客房、西餐厅、中餐厅、室内泳池、健身房及温泉等均已进入整体运营阶段。通过2018年的整体运营情况来看，整体运营指标的完成情况良好，酒店全年超额完成预算目标。在资金方面，酒店已完全实现经营资金的自我平衡，并已归还业主往来资金1,255万元，减轻了业主的资金负担。财务管理方面，酒店分公司严格执行预算管理、加强成本管控，所有采购都严格按照用量计划控制采购数量，执行市场多方比价程序控制采购价格；对成本费用支出进行严格控制，节约经营成本，根据酒店的度假属性，将部分劳务进行外包，根据客房预订情况
2、及时调整劳务人员需求及酒店能源的供应范围，采用各种方式费用支出，实现了酒店的低成本运营。2018年12月份公司财务情况如下：一、 经济指标完成情况经济指标完成情况单位：万元序号指标项目本月完成累计完成年度预算预算完成比1营业总收入954.5110,378.459,530.55108.9%2净利润-819.54379.84-1,654.29177.04%本月实现营业收入954.51万元,较上年同期732.74万元增加221.77万元，本月净利润-819.54万元,较上年同期-372.92万元减少446.62万元，主要因为（一）本月增加酒店16年房租808.92万元，比15年房租379.12万元增
3、加429.80万元（二）本月增加酒店房产税及土地使用税159.96万元。截至本月累计实现营业收入10,378.45万元，较上年同期4,801.22万元增加5,577.23万元，完成年度预算9,530.55万元的108.9%，累计实现净利润379.84万元，完成预算目标177.04%。 本月客房入住率50.1%，比上年同期43.3%增加6.8%，比预算增加2.8%,；平均房价551元/间（不含服务费），比上年同期509元/间增加42元，比预算增加40元。2018年度客房入住率53.5%，比上年同期27.4%增加26.1%，高于年预算目标8.1%；平均房价546.83元/间，比上年同期501.7元
4、/间增加45.13元，高出年度预算目标528.24元/间，18.59元/间。2018年12月温泉接待人数15,718人，日均人数507人，接待人数较上月9,914人相比增加5,804人。本月温泉收入225.40万元较上月137.37万元增加88.03万元。平均每位客人带来收入143.40元比11月138.56元增加4.84元。2018年1-12月温泉累积接待人数126,044人，日均人数344.38人，平均每位客人带来收入118.71元。二、运营指标完成情况（一） 入住率及平均房价2018年12月份酒店的平均出租率为50.13%，高于预算2.83%，平均房价551元(不含早餐，不含服务费)，高
5、于预算40元；其中：客房收入342.77万元，高于预算14.52%，餐饮收入254.69万元，低于预算15.43%，其他部门收入272.75万元，高于预算58.66%；酒店营业总收入870.22万元，高于预算12.66%，GOP 201.51万元，年累积GOP 1,800.91万元。12月客房接待人数共计12,848人次，比去年同期增加了2,664人，高于预算28.27%，餐饮接待人数24,383人，比去年同期增加了4,506人，高于预算2.89%，人均消费198元，比去年同期减少27元，低于预算34. 07%。通过上面折线图，可以看出16年整年酒店的入住率和平均房价相比于15年都有所增长，1
6、6年全年各月的住房率都高于15年同期数据，在酒店不断针对市场行情及时做出营销策略的调整，促使16年全年平均入住率及平均房价都超出预算数据。三、目标任务完成情况（一）经营类指标1、客房入住率 指标为不低于45%，截止2018年12月底，酒店客房入住率53.50%，完成客房入住指标。2、平均房价 指标为不低于550元/间，截止2018年12月底，酒店客房平均房价为601元/间（含服务费），完成指标价房价。3、营业收入 指标为不低于9,500万元，截止2018年12月底，酒店主营业务收入10,378.45万元，已完成指标值。4、综合毛利率 指标为不低于25%，截止2018年12月底，酒店综合毛利率为
7、35.07%，完成该项指标。5、营业利润 指标为实现营业利润盈亏平衡，截止2018年12月底，酒店营业利润为379.69万元，已经实现盈利，超额完成营业利润指标。（二）成本费用控制指标1、能耗成本 指标为不高于20%，截至2018年12月底，酒店能源消耗占营业收入的比重12.95%，低于能耗成本指标值。2、人工成本 指标为不高于40%，截至2018年12月底，酒店人工成本占营业收入的比重32.8%，低于人工成本指标值。 3、费用控制 指标为不高于26%，截至2018年12月底，费用（销售费用、管理费用）占收入比重28.79%，因设定指标时，工程部费用在主营业务成本中列示，而实际核算时，根据审计
8、意见工程部费用全部调整至管理费用中，另外本月计提酒店16年房产税和土地使用税，扣除以上项目的影响，酒店费用控制指标实际25%，低于费用控制目标。四、市场情况分析（一）客源分析1、国际客人来源地情况 从2018年12月份客源市场情况看，本月酒店国内客源占91.02%，比上月减少0.58%。境外客人来源占8.98%。本月境外客源排名第一的是台湾，占到总客源数的5.15%，占境外来源的57.34%。其次为香港、马来西亚、新加坡、美国、韩国，分别占境外客源17.24%、9.22%、3.92%、3.92%、2.73%。2、国际客源收入情况本月平均房价较高的三个国家为日本、美国、中国。虽然日本和美国平均房
9、价较高，但是这两个国家的房晚数较少，即使高房价对酒店的收入产生的影响不大。酒店主要还是依靠国内市场，酒店管理层根据市场行情，及时调整最优房价，本月平均房价与11月份平均房价相比增加了40元。单位：元3、境内各省市客源比例：境内客源12月份房晚数较11月份房晚数6,239间减少97间，平均房价12月份比11月份增加了20元/间。12月份仍然以陕西本地客源为主，占到境内客源的69.18%。其它地区客源本月以广东、上海、北京、江苏、河南为主，分别占比为4.38%、3.19%、2.30%、2.26%、1.95%。 4、客源市场占收入比例：本月客源市场散客与团队基本持平。最优房价较上月减少了238/间，
10、折扣房价平均房价较上月减少了60元/间，本月旅行散客房晚数比上月增加了454间，本地旅行社散客较上月增加了115元/间。团队房晚数本月比上月减少1,289间。12月散客市场份额占32.69%，旅行社散客市场份额35.83%，旅行社团队市场份额占31.48%。5、竞争对手情况相对于西安酒店市场竞争对手来说，2018年12月份酒店市场出租率在竞争对手中排行第三，12月平均房价排行第二；2018年平均出租率在市场中排行第三，年平均房价排行第三。五、运营收入及成本率（一）本年运营收入及成本趋势对比图通过上面2015年与2018年收入趋势图及成本对比图可以看出，2018年各部门收入基本上都超出了2015
11、年收入总额，超额比较大的部门体现在客房和温泉两个部门。成本方面可以看出随着2018年收入的增加，各部门的成本基本上也成比例有所增加，全年并未有特别增大的部分。上图为酒店2018年收入、成本对比图，通过上图可以看出2018年客房部门的部门毛利率较大，其次为温泉。餐饮部门和SPA相对来说部门毛利率较小，可见这两个部门在2017年应该加大控制部门成本，与销售部沟通，结合市场情况，制定合适的营销策略来增加本部门的收入。（二）本月酒店运营收入及成本各项指标具体见下表：营业收入、营业成本分析表（12月）单位：万元1、本月客房休闲散客收入254.51万元，比上月196.45万元增加了29.55%；本月客房团
12、队收入87.65万元，比上月141.76万元减少38.17%；客房成本本月比上月减少6.81万元，本月客房部门毛利率比上月部门毛利率增加2.29%。2、餐饮部门本月收入较上月减少了40.77万元。具体构成明细如下：（1）食品收入，本月食品收入179.17万元，比上月167.01万元增加12.16万元（2）餐厅酒水，本月餐厅酒水收入10.38，比上月9.45万元增加0.93万元（3）宴会食品，本月宴会食品收入45.67万元，比上月49.99万元减少4.32万元（4）会议服务 本月会议服务收入16.59万元，比上月58.67万元减少42.08万元；餐饮成本比上月减少24.24万元，主要是本月冲回本
13、年度计提培训费33.3万元，其他方面成本体现在本月食品成本84.94万元比上月食品成本81.72万元增加3.22万元，本月酒水成本2.1万元比上月酒水成本1.9万元增加0.2万元，餐饮部本月人工成本94.37万元比上月96.17万元减少1.8万元。3、能源费用较上月增加0.77万元，基本与上月持平。本月能源占收入比例13.62%比上月14.46%减少0.84%。4、服务费支出本月比上月减少15.83万元，主要是运营部门本月发放服务费与上月相对比差异。5、人工成本：（1）11月份正式员工总人数429人，比预算432人减少3人，离职率1.26%。 （2）人工成本325.54万元，比上月324.02
14、万元增加1.52万元。占收入总额的34.11%，比11月份36.25%减少2.14%。（3）酒店已经聘请了16名实习生代替合同工，从而减少社会保险等费用的支出，同时对现有岗位进行整合，最大限度地提高劳动生产率。六、公司资产情况本月末公司资产总计2,539.27万元，比去年同期增加1,496.36增加了1,042.91万元。主要由货币资金、应收账款、存货和预付账款构成，分别占资产总额的62.22%、16.19%、9.50%和6.39%。主要情况如下：（一）流动资产2,471.59万元，比去年同期1,421.16万元增加了1,050.43万元。具体如下：1、货币资金1,579.92万元，比去年同期
15、605.36万元增加了974.56万元。2、应收账款411.10万元，比去年同期301.53万元增加了109.57万元。主要构成为应收各旅行社未结收入款项。3、预付款项162.18万元，比去年同期191.5万元减少了29.32。主要构成为酒店待摊费用，预付供应商款项中以预付丽江悦榕阁物资42.60万元为主，此笔款项已与对方对清往来，等待对方提供账单明细即可冲掉此笔款项。4、其他应收款71.14万元，比去年同期69.28万元增加了1.86万元，主要构成为酒店计提费用，除计提外主要为燃气押金、备用金及待扣回养老保险等。5、存货241.25万元，比去年同期253.49万元减少了12.24万元。主要为经营食品、酒水、精品阁商品等。（二）非流动资产67.6
