协审服务方案

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1、目录第一章、项目概况一、项目概况二、审计工作主要内容三、协审服务方案编制依据 第二章、协审服务方案的工作制度一、公司组织机构框架图二、部门工作职责三、审计工作制度 第三章、审计工作进度计划措施一、施工阶段审计工作进度计划措施二、竣工阶段审计工作进度计划措施 第四章、审计工作流程一、审计工作流程二、审计内控流程三、审计工作流程的重点控制 第五章、审计项目组人员及工作职责一、项目部组织框架图二、项目组人员职责 第六章、审计工作内容、方法及措施一、审计工作的范围、内容二、审计工作的方法及措施 第七章、政府投资项目审计工作的重点控制方法和措施 一、对招标文件、合同条款的重点控制 二、对工程变更、现场签

2、证的重点控制三、对材料价格、合同管理的重点控制四、竣工阶段的重点控制前言一、总则对本项目的工程造价咨询服务投标工作，我公司领导给予高 度重视，选拔专业齐全、年龄结构合理且经验丰富、业务能力突 出的专业咨询人员组成项目组，进行了精心的策划与准备工作。我公司认真贯彻执行住建部颁发的工程造价咨询企业管理 办法、省住建厅颁发的江苏省工程造价咨询企业管理办法 实施细则、江苏省工程造价咨询业务指导规程、市造价处颁发 的盐城市造价信息等相关规定，始终秉承“依法审核、实事 求是、客观、公正”的审计原则，严格遵循规范、严谨的经营理 念，切实维护委托人的合法权益。我公司在实施工程协审服务工作中，对潜在风险提出防范

3、建 议，制定完善的进度与质量保证措施，并做出最优的服务承诺。我公司凭着锐意进取、步步攀高的企业精神和专业、高效的 咨询水准，取得了很好的社会效益，也得到广大业主的好评。二、服务优势我司作为专业化的工程咨询公司，具有成熟的管理经验和规 范化的管理程序。我司一贯坚持视业主为上帝的服务意识，对各项各类咨询服 务都有具体完善的保障措施。我司与建设行政主管部门长期建立了良好的关系，能够帮助 业主与建设主管部门进行沟通、协调。三、指导意义根据招标文件提出的相关要求，结合我单位长期实践经验， 编制了第一届市级政府审计项目中介机构协审服务方案。若我司有幸中标，我们将根据委托人、专家评委的建议与意 见，对此协审

4、服务方案作出进一步调整、优化，经委托人审核后， 作为本项目协审服务工作的指导性文件。第一章、项目概况一、项目概况项目名称：盐城市市审计局第一届市级政府审计项目中介机 构协审服务供应商备选库;项目内容：政府投资审计的协审服务。二、审计工作主要内容根据招标文件要求，本项目造价咨询服务的工作内容包括政 府投资审计的协审服务。具体内容包括但不限于：施工阶段全过 程造价控制(也称跟踪审计，下同)；竣工结算审核，与工程造价 咨询业务有关其他服务。1、施工阶段全过程造价控制(1) 接受委托项目后，我公司将根据工程具体情况和实际需要 最少指派 2 名专业工程师(土建、安装各 1 名)常驻现场；也可 以根据委托

5、的工作要求，随时安排多名专业工程师进驻现场。驻 场专业工程师具有相应的专业技术水平、良好的职业素养以及良 好的沟通及协调能力，可以根据委托方要求及时完成咨询服务工 作。(2) .驻场专业工程师应根据委托方的要求到现场项目部办公， 每周工作时间不少于 5 个工作日(以签到确认天数为准)。.驻场专业工程师上岗前应进行培训：包括专业技术培训、 职业道德教育、现场咨询规范、审计工作程序等专业培训。(4) .跟踪审计工作的主要内容：协助完成招标、清标相关工作, 技术经济指标测算，设计变更，现场签证的估价，审核已完工程 签证费用、审计设计变更费用；审核乙供材料价格；统计甲供材 料清单；追加零星工程审核，项

6、目成本台帐登记，付款审核、制 单，工程结算初审及委托方安排的其他工作；(5) .由于该项目的造价咨询工作有一定的相关性及延续性，委 托方要求咨询单位不得随意更换该项目的专业工程师 ,如特殊原 因变更专业工程师，需提前报告经过委托方同意。（6）咨询单位现场专业工程师候选人名单（不少于三人）：根 据委托单位要求和实际需要在合同中约定。2、竣工结算审核（1）根据委托人安排对施工单位提交的竣工结算资料进行审 核。相关工作在接收结算资料后，在合同约定时限内完成（视工 程规模在 1 个月至 2 个月之间）。（2）设计变更及现场签证的结算审核：咨询单位每月10日前 完成上月的变更签证的结算审核并汇总、分析；

7、变更签证以一单 一价的形式计算；咨询报告必须包括：结算审价说明、结算审价书、结算审 价报告电子版、工程量计算稿以及电子版文件。3、与工程造价咨询业务有关其他服务（1）配合委托方进行室内外装饰、智能化、景观以及市政配套 等阶段性方案的费用测算，为委托方进行方案评估提供经济依据；2. 工程竣工结算后，进行工程造价的后评估工作，根据委托 方要求完成各项主体、景观等费用的整理分析；.每周出具一份跟踪审计工作简报，每月度出具一份跟踪审 计工作月报，阐述月度工作的主要内容，动态成本的统计与走势、 预警，并提供成本控制的建议。协助委托方完成钢筋含量及混凝土含量、门窗含量、钢筋 配比等及各类指标测算。以下将分

8、章节重点介绍施工全过程造价控制以及竣工结算审 核等相关内容。三、协审服务方案编制依据1、本项目的造价咨询服务方案主要依据以下文件、资料进行 编制：2、住建部颁发的工程造价咨询企业管理办法3、省住建厅颁发的江苏省工程造价咨询企业管理办法 实施细则4、江苏省工程造价咨询业务指导规程5、江苏省国家建设项目审计监督办法（省政府第 156 号令）6、第一届市级政府审计项目中介机构协审服务供应商备选 库招标文件第二章、企业内部管理制度及内部质量控制措施一、企业内部管理制度公司实行总经理负责制，以下为公司组织框架图我公司严格按照 GB / T190012015 idt ISO9001： 2015 质量管理体

9、系标准，并结合公司具体特点制定内部质量控制体系。公司质量控制方针是：公正、公平、诚信、守法。公司质量目标：合同履约率：100%，顾客满意度：100%。公司质量控制过程主要包括：管理职责、资源管理、造价咨 询管理、内部质量体系审核等。二、企业内部工作职责（一）公司总经理通过开展以下活动，并提供其建立、实施并持续改进质量管理体系有效性的依据：1、贯彻执行国家有关的法律法规，积极领导公司按 ISO9001： 2015 标准建立、实施、保持并不断改进质量管理体系，并向公司 员工传达满足客户和法律法规要求的重要性；2、确定和发布公司质量方针、目标、并确保各级人员理解和 贯彻、实施；3、负责公司组织机构的

10、设置，确保部门职能，配置质量管理 系有效运行所需的资源（人员、资金、设备、设施、方法等）；4、主持管理评审，确保质量体系的适宜性、充分性和有效性；5、任命管理者代表、总工程师、各部门负责人、项目部负责 人等；6、对质量工作的改进提出要求，不断提高质量管理水平。（二）副总经理作为公司管理者代表通过开展以下活动，并提供其建立、实 施并持续改进质量管理体系有效性的依据：1、确保质量管理体系所需的过程得到建立、实施和保持；2、向总经理报告公司在建立质量方针和质量目标并使其实现 的方面所取得的业绩，以及有关质量管理体系所需改进的方面；3、确保在整个组织内提高满足客户要求的意识，使全体员工 意识到组织依存

11、于客户，树立满足客户要求的意识对组织是至关 重要的；4、与质量管理体系有关事宜的外部沟通与联络；5、负责内审工作的开展，审批内审计划，并进行组织协调。6、总经理授予的其它职责。（三）总工办通过开展以下活动，并提供其建立、实施并持续改进质量管 理体系有效性的依据：1、在总经理直接领导下，负责公司的质量、技术管理工作。2、负责建立、落实质量控制制度，保证咨询成果技术的可靠 性、数据的准确性、结论的科学性和公正性，贯彻执行国家和地 方制定的法律、法规和有关规定。3、主持咨询活动中重大技术和质量问题的研究和分析，提出 解决方案，主持或组织重大业务项目的咨询。4、负责对咨询成果可能给客户或本企业带来的风

12、险进行预 测，负责对咨询成果技术经济方面的最终审核，经总经理的委托， 可代表总经理签发咨询报告成果。5、协助总经理健全与完善公司的质量保证体系，强化质量监 督，不定期组织召开质量研讨会，对查结果，进行总结分析。6、负责管理各部门的质量技术工作，提出处理和改进意见。7、参与工程技术人员的职称评定晋级、考核、使用等方面的 工作。8、总经理授予的其它职责。（四）行政综合部 通过开展以下活动，并提供其建立、实施并持续改进质量管 理体系有效性的依据：1、负责公司本部的行政管理和日常事务，做好各部门之间的 协调与沟通，加强对各项工作的督促和检查，建立并完善各项规 章制度，促进公司各项工作的规范化管理。2、

13、负责公司管理性文件的管理和质量记录的管理，以及文件 资料的归档工作；3、负责公司的人力资源及其基础设施的管理工作；4、负责信息资料的管理以及质量记录的管理。5、组织开展供方的选择和评价工作，并确保采购产品的质量；6、负责制定本公司内部质量管理体系年度审核计划，协助管 理者代表组织策划内部质量体系审核；7、负责管理评审的组织工作，收集并提供管理评审所需的资 料；8、负责公司的合同管理工作；9、负责统筹纠正、预防和改进措施的实施及实施后的跟踪和 验证；10、完成领导交代的其他工作。（五）招标代理部 通过开展以下活动，并提供其建立、实施并持续改进质量管 理体系有效性的依据：1、部门负责人主持本部门的

14、管理工作和业务活动，并向总经 理负责；2、遵守政府和行业主管部门关于招标的法规、规范、标准和 指导规程，执行企业规章制度；3、按照公司要求完成招标代理业务，确保代理合同的履约， 对本部门的代理工作质量成果负责；4、按照公司要求和委托方、相关单位就代理项目中的一般问 题和分歧进行协商；5、加强与委托方的沟通，收集顾客满意度信息，及时处理委 托方的建议和要求。（六）造价咨询部 通过开展以下活动，并提供其建立、实施并持续改进质量管 理体系有效性的依据：1、部门负责人主持本部门的管理工作和业务活动，并向总经 理负责；2、遵守政府和行业主管部门关于造价咨询的法规、规范、标 准和指导规程，执行企业规章制度

15、；3、按照公司要求完成造价咨询业务，确保咨询合同的履约， 对本部门的咨询质量成果负责；4、按照公司要求和委托方、相关单位就咨询项目中的一般问 题和分歧进行协商；5、加强与委托方的沟通，收集顾客满意度信息，及时处理委 托方的建议和要求。三企业内部质量管理体系我公司对审计质量控制包括审计人员的配备、项目审计的稽 核复查、审计报告质量控制、以及廉政建设几个方面。（1）审计人员 配备胜任的专业审计人员。审计人员一律具有相应的技术 职称和执业资格、相应的从业经历和经验，同时均需具备大中型 建设项目审计的工作经验。在审计过程中，根据专业特点调配相 应专业的审计人员。 加强审计人员管理。实行业务工作责任分工管理制度，并 配以适当的分级管理和监督。 坚持独立性原则。审核人员与被审核存在可能损害独立性 的利害关系时，应予回避。在审计中严格执行审计纪律，严格执 行国家法律法规、客观公正、廉洁自律、保证审计结果的准确性 和公正性。 审计人员对有关项目审计的一切内容负有保密责任，保证 不自行对外披露审计计划、审计内容及审计结果。（2）审计程序质量控制 审核人员应熟悉送审资料，必要