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1、会计基础工作自查情况报告篇一：会计基础工作自查情况报告 根据关于落实公司 XXXX 年三季度财务资产工作例会相关要求的通知，我厂开 展了有关会计基础工作的自查工作，现将财务会计基础工作 自查情况报告如下：1、建章建制的情况结合本单位工作实际，在建立并实施内部监督和控制制 度过程中，现已制定并试行了资金申请及审批制度，并 财务管理制度已成稿，后续将会逐步完善对制度的建设。2、会计核算工作的情况 在工作过程中严格遵守规章 制度，有效地实施内部监督和控制，保证会计工作的真实性、 完整性以及单位财产的安全，杜绝各种漏洞的发生。做好日 常的会计核算工作，加强会计凭证的审核和检查，保证基础 会计数据的准确
2、记录和会计资料的真实完整。3、资金支付审批流程情况 严格按照资金申请及审批 制度执行。由经办人员填写用款申请单，报部门负责人审 核后，报分管领导审批，在报厂长审批，由财务资产部核付。4、银行余额调节表及银行账户管理情况 我厂在银行账 户方面，只有一个收入账户及一个基本账户。在工作中，加 强对银行日记账与银行对账单的核对，同时对未达账项的真 实性进行核查。在银行存款业务方面，每月月终及时将银行 存款日记帐与银行对帐单进行核对，并编制银行存款余额调 节表 ，将两者余额调节相符，做到月结月清。5、往来款的核对和确认以及债权债务的清查情况 加强了对应收账款、应付账款、预收账款、预付账款、 其他应收款、
3、其他应付款的核对工作，及时清理了长期的预 付款项，以杜绝潜亏的出现。6、会计档案整理归档情况严格按照财政部、国家档案局制定的会计档案管理办 法管理会计凭证、计帐薄、会计报表和其他会计资料，定 期整理、立卷、归档。指定专人负责会计档案，妥善保管。 会计档案的调阅、销毁等手续严格按照国家统一规定执行7、合同管理情况建立了合同管理制度，逐步完善了从合同审签到签订的 流程，明确了授权和审签的流程。所有经济业务都需签订了 合同、协议，并明确授权和审签的流程，禁止因没有签订合 同导致经济纠纷。8、发票管理情况购领发票时，提出购票申请，持簿购买发票。保管发票 时，专人保管，并设置发票登记簿，已登记领用情况。
4、严格 杜绝转借、转让、代开发的情况出现。9、现金管理情况 我厂由于离银行较远，交通不便，库 存现金限额，一般按照报销人员在报销日之前预约报销金额 报财务核定，财务按照核定金额取现，以杜绝产生库存现金 过多的情况。除核定的现金库存限额外，其余必须存入银行， 各单位经济往来，必须通过银行转账结算。 篇二：会计基础工作自查情况报告 为长效保证财务工作 质量，加强财务监督检查，夯实会计基础工作，促进企业规 范运作，根据关于印发 XX 股份有限公司会计基础工作规 范的通知（XXXXXX30号）文件精神，以及公司财务交叉检 查工作安排，XX公司于XXXX年6月21日对XX公司（以下简 称：XY）进行了会计
5、基础工作规范财务检查。现将自查情况 报告如下：一、组织实施情况根据文件精神，XXXX年6月，我公司成立了财务交互检查小组，具体人员如下：组长：张红省公司财务主管：余青成员：高红、张英此次财务交互检查，主要对XXXX年和XXXX年1-5月份 财务工作进行互查，通过检查相关文件以及文件的执行情 况，翻阅凭证、现场询问、报表核对等方法进行oXY的相关 工作人员给予了积极的配合和支持。二、本次财务交互检查的具体情况（一）会计机构1、XY 公司独立设置了财务部门,目前该部门设财务主 任 1 名、专业会计人员 2 名、出纳 1 名;制订了财务部岗 位分工表。2、财务人员调动，有工作交接表，签字齐全。3、办
6、公场所配备符合基础规范要求。（二）、公司各项内部管理制度的建设和执行情况：1、全面预算管理内部分解执行情况：XY根据省公司下 达的 XXXX 年各项预算指标结合本公司的实际情况进行了内 部预算分解，年度预算落实到各部门。2、财务管理制度：经与本公司财务沟通，XY公司按照 省通服制订的各项财务管理制度执行，内部未制订相应的财 务管理制度。（三）会计基础工作方面： 通过对凭证的检查，主要发现以下问题：1、会计原始凭证不齐全，如 XXXX 年 6 月转账 45#中， 陕西昊晨建设公司的工程款 9万元无风险管理部审计报告。 整改建议：根据省公司风险管理部要求，超5 万元工程支出 需要进行内部审计后方可
7、列帐。会计人员对超 5 万元工程支 出需提请省公司风险管理部进行内部审计后方可列帐。2、外来原始凭证在编制完记账凭证后，未加盖证明已 报销的印章。整改建议：外来原始凭证在编制完记账凭证后，会计人 员应该在外来原始凭证上加盖证明已报销的印章，避免造成 附件重复入账等问题。3、XXXX 年 6 月转账 54#的原始凭证中，由双生通鼎货 运部出具的金额为84870.00 的发票中加盖的是财务专用章， 未加盖发票专用章。整改建议：根据中华人民发票管理办法规定，自 XXXX 年2 月1 日起，除金融行业、正规邮政部门收据等特殊票据 类型外，合法的发票上只能加盖开票单位的发票专用章。4、XY 分公司在 X
8、XXX 年 1 月 27 日（省公司发文号为 XX 陕 XXXX 年 16 号文）由 XX 有限公司物流分公司更名为 XX 服 务有限公司中捷科贸分公司，而 XXXX 年 6 月转账 47#、转账 51#、转账52#、转账 53#凭证附件中的发票抬头仍为原公司 名。整改建议：对外取得的发票，必须字迹清晰，其记录的 内容必须真实、准确。对外取得发票的审核应该严格按规定 执行。5、银行调节表中存在的调节项无摘要和产生日期，XXXX 年 6 月 2833 户银行对账单无银行业务专用章。整改建议：银行调节表中的调节项应注明摘要和产生日 期，银行对账单应附原件。（四）成本费用方面1、XXXX 年 6 月
9、银付 27#、12 月银付 4#中招待费发票台 头为陕西 XX 贸易有限公司应列支在存续账目，不应该 列支 X 分公司。整改建议：费用的列支应该尽量做到准确无误，保证账 实相符。（五）存货管理严格执行存货管理制度，按规定计价，收发、请领手续 齐全，财务部门定期与业务部门对账，对于盘亏盘盈及时按 规定手续进行处理。（六）资金管理办法执行总公司资金管理办法。现金和各种存款及有价证券 等按照会计制度认真核算，按期与银行对账相符，无悬账和 不符情况，财务专用印鉴、钱、支票、账认真执行分管制度。（七）收入管理方面收入管理方面严格按照会计核算要求正确核算，无不合 理提前和滞后入账现象，无截留、挪用和私设小
10、金库的现象。（八）往来帐款管理与核算内部交易内部往来核对一致并充分抵销，关联交易核对 一致。（九）固定资产管理严格按照固定资产管理办法进行管理，按规定进行会计 核算，新增固定资产正确计价，入账及时。后期折旧处理严 谨合理，定期进行固定资产实物盘点，对于盘点结果按规定 进行及时处理。（十）税务管理1、印花税计提错误。印花税率对物流、仓储收入印花税均按 0.5 计提，而仓储服务费印花税率为 1。整改建议：应按不同的税目正确计提税金。（十一）档案管理1、历年会计档案均在企业会计机构处保管。整改建议：按照企业档案管理制度规定，企业档案管理 部门应该定期接收会计档案，对封装整理完毕的会计档案进 行统一编号，归档管理，保证会计档案的安全、保密。三、总结通过此次财务交互检查工作，可以对被检查公司财务工 作中存在的问题进行整改，提高了财务工作质量，降低了外 部审计的风险。在此次财务交互检查工作过程中，我公司也对发现的问 题进行了总结，避免在日后工作中出现类似错误，同时，也 对被检查单位在各项财务工作中较好的方面进行了学习和 借鉴。会计基础工作自查情况报告
