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1、公司财务治理制度范文 3 篇公司财务治理制度范文 3 篇玉凤、建立健全公司各种财务治理制度，严格依据财务工作程序执行。3、实行切实有效的措施保证公司资金和财产的安全， 维护公司的合法权益。4、编制和执行财务收支打算，催促有关部门加强资 金回流，确保资金的有效供给。5、进展本钱、费用核算、考核和把握，催促有关部 门降低消耗、节约费用，提高经济效益。6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表。7、介入公司工程承包合同和选购合同的评审工作。8、准时核算和上缴各种税金。9、介入业务工程结算，介入采供部与材料供给商结算。10、会计档案资料的采集、整理，确保档案资料的完 好、安全、有效。11、完成公司工作程序
2、规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。12、加强本部门人员的培训，提高本部门工作人员素质。二、借款和各种费用开支标准及审批制度借款审批及标准：1、出差借款：出差人员应先到财务部领取“借款单， 具体填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、 估量出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批 ; 持已批“借款单至财务处领款。前次借支出差返回时间超过 5 天无故未报销者，不得再借款。2、出差在外人员借款：已出差在外或者从一出差地转另一出差地人员借款，先请一代理人到财务部部领取“借款 单，具体填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差 事由、估量出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理 签
3、批;持已批“借款单至财务处领款。3、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质 (支票或现金)、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第 1 条。4、其他临时借款：如业务费、招待费、周转金等，审批程序同第 1 条。5、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部 报帐，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。6、全部借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。7、严格制止个人借款，特别状况需由公司部门经理 以上级别人员批准前方可借支。三、日常费用报销：原则。1、公司员工在日常费用支出时，需坚持节约节约的2、日常支出时
4、应尽量获得原始发票，对于不能获得 原始发票的状况，需由对方出具收款证明。3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由， 并经相应领导签字后到财务部报销;4、全部日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房治理员签字的入库单，并经各相应 领导签字后到财务部报销;5、补充讲明如报销审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在此期间行使相应的审批权利;或者由财务人员与审批人进展联络，先行借款或报销， 待审批人回公司后再进展补签。财务部岗位职责1、办理现金收支和银行结算业务，严格依据我国有关现金治理和银行结算制度的规定，管好货币资金，不坐支 现金，不以白条抵
5、库;2、挨次、准时地登记现金和银行存款日记帐，保证数字清楚、内容准确，做到日清月结，要准时核对库存现金， 每周一填写货币资金周报表;3、保管好库存现金，确保其安全无缺，如有短缺要 赔偿损失;4、保管好印章，严格按规定用处使用印章;5、严格治理空白收据和空白发票，认真办理领用手 续，按规定签发支票;6、负责登记各项经管的明细帐、分类帐、总帐;7、全面了解、把握国家有关财务工作制度、政策、公司的会计核算和财务治理的各项规定，并正确执行;8、负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作，银行存 款的调整工作，汇总会计凭证，登记总帐;9、对其他应收、应收帐款准时催收清理;按公司规定 安排固定资产及库存材料等资产
6、的盘点;10、每月编制会计报表，确保报表数字真实，计算正 确，钩稽关系清楚;11、负责装订、治理睬计档案;12、清楚工程整体或许状况，包括规模、合同额、所 需主要材料、开完工时间及工程部人员构成等;13、理解并明晰工程承包合同、明确回款条款、总包 方代扣费用工程及税金缴纳方式、保函期限等，并结合合同 催促工程部回款;14、依据各工程预算进展工程本钱的把握;15、每月末准时催促各工程部报帐;16、准时、准确核算各种原始票据，并制单入帐;17、准确把握各项材料选购、分包劳务合同，按合同执行付款;18、工程付款依据合同、财务帐、工程预算进展审核;19、编制和执行财务收支打算，拟订资金筹措和使用方案;
7、20、进展本钱费用把握、核算、考核，催促本公司有 关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益;21、介入业务工程、选购部与材料供给商的结算;22、认真贯彻国家的财经方针政策，执行会计制度和 财务治理方法，监视执行会议;23、完成领导布置的其他工作。财务根底工作标准财务根底工作标准是财务工作最根底的局部，它对财 务部门日常具体工作进展指导和解释。一、票据1、票据的种类：(1) 外部获得的原始发票;(2) 公司自制的差旅费报销单; (3)公司自制的支出证明单。2、票据的报销要求：(1) 外部获得的原始发票：要求填写齐全、字迹明晰， 包括客户名称(填写陕西艺林实业有限责任公司)、效劳工程、 金额(大小写
8、应全都)、收款单位盖章、日期。(2) 公司自制的差旅费报销单：此报销单专为出差报销 使用，后附出差火车、船、飞机等票据、住宿发票、写明出 差天数、出差补贴、核出总报销金额。票面不允许有任何涂 改。(3) 公司自制的支出证明单：此支出证明单有两种用处， 一种为对于确实无法获得原始票据的状况，填写此单据，经相关领导签字后，能够报销;另一种为对于一次报销，票据格外多的状况，使用支出证明单进展票据汇总。此票面不允许有任何涂改。附则本规定由总经理办公会负责解释。本规定自公布之日起生效。公司财务治理制度范文二： 第一章总则第一条爲加强财务治理，标准财务工作，促进公司经 营业务的进展，提高公司经济效益，依据
9、国家有关财务治理 法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际状况，特制定 本制度。其次条公司会计核算遵循权责发生制原则。第三条财务治理的根本任务和方法：(一)筹集资金和有效使用资金，监视资金正常运行， 维护资金安全，努力提高公司经济效益。(二)做好财务治理根底工作，建立健全财务治理制度， 认真做好财务收支的打算、把握、核算、分析和考核工作。(三)加强财务核算的治理，以提高会计资讯的准时性 和准确性。(四)监视公司财産的购建、保管和使用，协作综合管 理部定期进展财産清查。(五)按期编制各类会计报表和财务讲明书，做好分析、 考核工作。第四条财务治理是公司经营治理的一个重要方面，公 司财务治理中心对财
10、务治理工作负有组织、施行、检查的责 任，财会人员要认真执行会计法，坚决按财务制度办事， 并严守公司机密。其次章财务治理的根底工作第五条加强原始凭证治理，做到制度化、标准化。原 始凭证是公司发生的每项经营活动不行缺少的书面证明，是 会计记录的主要依据。第六条公司应依据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必需具备：填制凭证的日期、凭证编号、 经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制 凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付 款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。第七条健全会计核算，依据国家统一会计制度的规定 和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的 经
11、济业务爲依据，依据规定的会计处理方法进展，保证会计 指标的口径全都，相互可比和会计处理方法前後相全都。第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核 每项业务的合法性、真实性、手续完好性和资料的准确性。 编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。第九条会计人员依据不同的帐务内容承受定期对会 计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进展相互核对，保证帐证相符、帐实相符、 帐表相符。第十条建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、 会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥当保管。按会 计档案治理方法的规定进展保管和销毁。第十一条会计人员因工作变动或离任，
12、必需将本人所 经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手 续，必需有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在 交接清单上签字後，移交人员方可调离或离任。第三章资本金和负债治理第十二条资本金是公司经营的核心资本，必需加强资本金治理。公司筹集的资本金必需聘请中国注册会计师验资， 依据验资报告向投资者开具出资证明，并据此入帐。第十三条经公司董事会提议，股东会批准，能够按章 程规定增加资本。财务部门应准时调整实收资本。第十四条公司股东之间可相互转让其全部或局部出资，股东应按公司章程规定，向股东以外的人转让出资和购 买其他股东转让的出资。财务部门应据实调整。第十五条公司以负债形式筹集资金，须
13、努力降低筹资 本钱，同时应按月计提利息支出，并计入本钱。第十六条加强应付帐款和其他应付款的治理，准时核 对馀额，保证负债的真实性和准确性。凡一年以上应付而未 付的款项应查找缘由，对确实无法付出的应付款项报公司总 经理批准後处理。第十七条公司对外担保业务，按公司规定的审批程式 报批後，由财务治理中心登记後才能正式对外签发，财务管 理中心据此纳入公司或有负债治理，在担保期满後准时催促 有关业务部门撤销担保。第四章流淌资産治理第十八条现金的治理：严格执行人民银行公布的现 金治理暂行条例，依据本公司实际需要，合理核实现金的库存限额，超出限额局部要准时送存银行。第十九条严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人
14、员必 须每日结消灭金日记帐的帐面馀额，并与库存现金相核对， 觉察不符要准时查明缘由。财务治理中心经理对库存现金进行定期或不定期检查，以保证现金的安全和完好。公司的一 切现金收付都必需有合法的原始凭证。第 2/6 页其次十条银行存款的治理：加强对银行帐户及其他帐 户的 ，非因业务需要不准外泄，银行帐户印签实行分管、并用制，不得一人统一保管使用。严禁在任何空白合同上加 盖银行帐户印签。其次十一条出纳人员要随时把握银行存款馀额，不准 签发空头支票，不准将银行帐户出借给任何单位和个人办理 结算或套取现金。在每月末要做好与银行的对帐工作，并编 制银行存款馀额调整表，对未达帐项进展分析，查找缘由， 并报财
15、务部门负责人。其次十二条应收帐款的治理：对应收帐款，每季末做一次帐龄和清收状况的分析，并报有关领导和分管业务部门， 催促业务部门乐观催收，避开构成坏帐。其次十三条其他应收款的治理：应按户分页记帐，要 严格个人借款审批程式，借款的审批程式是：借款人部门 负责人财务负责人总经理。借用现金，必需用於现金结算范围内的各种费用专案的支付。其次十四条短期投资的治理：短期投资是指一年内能够并预备变现的投资，短期投资必需在公司受权范围内进展， 按现行财务制度规定记帐、核算收入本钱和损益。第五章长期资産治理其次十五条长期投资的治理，长期投资是指不预备在 一年内变现的投资，分爲股权投资和债权投资。公司进展长 期投资应认真做好可行性分析和认证，按公司审批许可权的 规定批准後，由财务治理中心办理入帐
