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1、有关财务自查报告（通用19篇）有关财务自查报告篇1为进一步服务师生，加强我校财务管理，规范校园财经行为，全面树立单位形象。根据县教育局关于认真做好校园食堂财务自查自纠工作的通知结合校园实际，针对校园食堂财务状况进行了全面认真的自查，现将我校自查工作状况报告如下：一、基本状况：我校是一所全封闭高级中学。校园食堂以招标的方式承包给有经营资质的个人。承包商定点定人采购，并要求有供货资质的人对所供货品签字确认，确保货品的安全。师生自行充卡，刷卡用餐，1人1份。餐费当日进账。二、自查状况：校园严格收费管理，严肃财务纪律，不存在以加班补助、伙食补助和学生食堂管理等名义为校园教师和行政人员发放钱款，以及挤占
2、学生伙食成本、虚列食堂支出套取现金滥发钱款等现象。有关财务自查报告篇2一、自查方法现金的清查，是通过实地盘点的方法，确定库存现金的实存数,再与现金日记账的账面余额核对，以查明账目情况。银行存款的清查,是采用与开户银行核对账目的方法进行的，即将本单位的银行存款日记账与开户银行转来的对账单逐笔进行核对。二、自查内容1、财务收支管理情况我院在财务工作的过程中，严格按照会计法的规定，遵守财务规章制度，明确“收支两条线”的管理办法，配备财务人员2人（会计、出纳各1人）。经费在日常使用中，严格遵循国家的行政事业单位会计法准则；在办理财务报销事项时，严格执行“一支笔”的原则，同时必须有经办人、分管领导和院长
3、全部签字后才能到财务报销，以确保其真实性、合法性；依法设置会计账簿，根据本单位实际发生的业务事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿。严格执行国家有关财务法规，所发生的各项业务事项均在依法设置的会计账簿上统一登记、核算，确保数据真实、有效;在会计电算化方面，采用的是用友ERP财务软件,有助于会计工作的规范化。在资产管理上，做到帐物一致、帐表相符，特别是在使用中央专项资金采购时，严格按照行政单位采购办法，公开招标进行采购，采购的资产及时准确入帐Q2、诉讼费收费情况我院严格按照诉讼费管理办法，严格按照国家统一规定收取诉讼费用，未另行制定收费办法、自行增加收费项目、扩大收费范围、提高或降低收费标
4、准。诉讼费用的收取实行收缴分离按照受理案件适用的诉讼费用标准确定具体数额后，以书面形式通知当事人缴纳诉讼费用；当事人凭人民法院开具的交费通知到指定银行交费，并以银行开具的收据作为已交（预交）诉讼费用的凭据，到人民法院换领诉讼费用专用票据。各区乡人民法庭收取诉讼费用，也实行收缴分离。因不便由指定银行收取诉讼费用，由人民法庭直接代收，并向当事人开具诉讼费用专用票据。人民法庭直接代收的诉讼费用，定期交入指定银行,同时将票据上交我院。我院对诉讼费用进行严格管理，严格执行国家有关规章制度，自觉接受同级财政部门、审计部门和上级人民法院的监督和检查。3、涉案款项管理情况由于财政预算管理的有关规定，实行财政国
5、库集中支付改革的预算单位只能在国库集中支付代理银行开设一个预算单位零余额账户的局限，我院的执行案款，案件暂存款暂未实行专户管理。4、诉讼费收费程序情况我院严格按照诉讼费管理办法，严格按照程序收缴诉讼费用，法院只负责开收费通知单，由案件当事人直接向财政部门在农业银行各分支机构开设的“诉讼费汇缴财政专户”缴纳诉讼费，法院诉讼收费全额上缴国库。由于条件限制，部分区乡基层法庭所在辖区未设立农业银行营业点，由经办人统一收取后再代为存入专户。5、票据管理情况我院财务室设专人管理票据，并进行记帐登记，收费员每次向票据管理人员只领一本票据，以后缴旧领新；票据管理人员要按一定时间和收费员核对票据和核销票据，并按
6、有关规定和财政核销票据。非税收入一般缴款书按照相关规定加盖人民法院财务专用章或诉讼收费专用章。三、不足及建议通过自查，我院在财务管理和诉讼费收费过程中还存在一些不足,在预算管理方面，预算编制不够细化，调整随意性较强，今后要加大对预算的管理，应注意编制的可行性论证。在与各单位的往来业务中，结算不够及时，在以后工作中尽量采用转账支付的方式，当日进行结算。经费方面，在很大程度上受制于地方财政的制约，划拨的随意性很大，在日常经费和专项资金上，都存在着到位不及时、不足额的现象，往往都是年终集中支付，增加了财务的工作量。*人民法院年月日有关财务自查报告篇3按照联社统一部署和安排，我组一行人，于202XX月
7、X日至X日对202X度经营成果真实性指标进行了全面检查。本次查证的主要事实如下：一、基本情况我区（县）农村信用社现有营业网点XX个（主社XX个），信用代办点、XX个;在册正式职工XX人,非正式职工XX人，其中代办员XX人。截至202XXX月末，我联社各项存款余额XX万元，比年初净增XX万元，增长X%,完成联社计划的斓；各项贷款余额XX万元，比年初净增XX万元，完成联社计划的X%；不良贷款XX万元，比年初净降XX万元，剔除央行票据置换贷款IXX万元，实际净降XX万元，完成联社计划的姗，占比X%,比年初下降个百分点。在总贷款中逾期贷款XX万元、呆滞贷款XX万元、呆账贷款XX万元，分别占各项贷款的X
8、%、X%、X%o全年实现财务收入XX万元，比上年增加XX万元，增长X%,其中贷款利息收入XX万元，手续费收入XX万元；财务支出XX万元，比上年增加XX万元，增长X%；其中存款利息支出XX万元，营业费用XX万元，手续费支出IXX万元；全辖实现账面利润XX万元，比上年减少XX万元，完成市联社计划的4x%。贷款收息率x%,营业费用率或，人均费用XX万元，资本充足率为X%,固定资产占比为x%o检查认为，202X我联社针对本地区实际情况，立足改革和发展两不误，采取一系列行之有效的措施和办法，取得了一定的成绩。总的来看，业务经营状况发展较好，出现了存、贷两旺的局面，信用社的实力进一步得到了增强，信誉得到了
9、提升，各项经营成果较为真实，但我联社在内部管理和核算上也还存在一定的不足。二、存在的问题（一）财务上存在的问题1、部分费用支出未进入当期成本。一是当年购置的办公设施（办公家具、多功能显示屏等）、支付的安全防卫费（防弹玻璃、防盗门等）共计XX万元，未纳入当年费用科目进行核算，而在联社科目往年计提的建房款中列支XX万元,在联社账外储蓄存单账户中列支XX万元。其中XX万元冲销了1391垫支的家具款，XX万元购置联社招待所家具，XX万元预付联社招待所装饰款。（年月日我联社营业部在5321-低值易耗品摊？嘶H兄H喊旃？闷芬慌?金额XX万元，附件为开出的发票二张，通过社内往来转入存入活期储蓄存款，存款人名
10、字为，储蓄存单号码为，于年月日支取，本息合计XX万元，在营业部存入活期储蓄存款户，户名，账号为Q年月日转存存款结息元，付利息所得税元，实际余额XX万元。年月至年月共计支出笔，金额IXX万元，至月日该账户现余XX万元，检查结束时已责成我联社销户，并将余款纳入联社大账管理）。二是当年开支的费用未纳入当期损益核算。如联社机关年月日将开支的广告费XX万元在2642管理部门统筹基金宣传费科目列支（联社规定将x%上划集中使用，由信用社据实列支）。又于当天用2642科目管理部门统筹基金冲减5321科目业务宣传费XX万元。2、费用计提不够准确（1）呆账准备少核销、多计提。全辖年初余额XX万元，当年应核销XX万
11、元，实际核销XX万元，少核销XX万元；年末各项风险资产余额为XX万元，呆账准备金余额应达到XX万元，实际余额为XX万元，多计提呆账准备金XX万元。(2)效益奖计提有误。年账面利润XX万元，调增项目：网络摊销费IXX万元,计算机中心运行费XX万元，多计提呆账准备金XX万元，联社月底发放银团贷款XX万元，计提呆账准备金XX万元视同利润;调减项目：减免2x%营业税及附加税XX万元，专项票据提应收利息XX万元，少核销呆账XX万元，实际计提效益奖基数为XX万元，扣除X%企业所得税XX万元，我联社应提效益奖XX万元(308.8-101.9)30,实提XX万元，少提XX万元。(3)职工教育经费多提XX万元。
12、(4)职工养老保险金多提XX万元。其原因是你联社计提基数全部是按当年工资总额计提。(联社理由是历年有红字多XX万元)。(5)职工住房公积金多提XX万元。(6)超比例冲销待核销应收利息XX万元。年年末余额为XX万元，当年冲销XX万元，年末余额XX万元，超比例冲销XX万元。3、限额费用有超标现象(1)业务宣传费超支XX万元。(2)业务招待费超比例开支XX万元。全辖共支XX万元，从抽查的三个网点看，均有超支现象。4、我联社年末现有递延资产余额XX万元，主要是网络费XX万元，补充养老保险XX万元，房屋装修费XX万元。装修费未按规定年限进行摊销，如信用社年房屋装修费XX万元当年未摊销完。5、部份资产已损
13、失，金额XX万元。一是委托及代理资产(负债)业务科目预计损失XX万元。如信用社XX万元是与农行未脱钩之前为农行代理的扶贫贷款，现已损失；二是调出调剂资金科目预计损失XX万元，主要是与行社脱钩前调给农行贷给企业的贷款，现贷款已损失。三是存放同业款项科目预计损失XX万元，主要是接受基金会资产，现债务落实困难，无法收回，金额XX万元;信用社与农行在脱钩之前拆借给农行贷给企业的贷款XX万元，现贷款已损失。6、应收应付款项处理不及时(1)1391其他应收款未及时清理和处置，金额XX万元。一是该科目实际损失额达XX万元，损失款项未进行处置；其中各社垫付历年诉讼XX万元(联社营业部XX万元、牌楼信用社XX万
14、元，分水信用社XX万元)，现基本无法收回，已损失；个信用社发生的经济案件损失XX万元；两个信用社分别于年和9年违规操作存款业务和违规为企业承诺担保贷款导致被法院强制执行XX万元。二是联社机关历年应下划的材料款XX万元未在当年摊销进入损益。(2)2621其他应付款处理不及时。全辖共有余额XX万元。主要存在：一是联社机关养老金统筹账户红字金额XX万元应逐年摊销未摊销，形成原因主要是历年提取的养老保险金不够支付退休职工的医药费和补差工资而形成。二是联社机关暂收年劳动分红税XX万元未进行处置。三是信用社基金会并入的农行扶贫贷款有XX万元未查明原因进行处置。(联社说明年终决算信用社未划上来，实际只欠XX
15、万元)O7、有隐匿存款的现象。经查，我联社等个信用社在2621科目隐匿存款XX万元。8、一是联社机关2621科目应付各项风险金账户中联社收各信用社2年多预提的各项考核奖XX万元，年未划回相应的信用社进入损益核算，二是牌楼信用社抵贷资产租金收入XX万元未纳入当年收入,而是摆在2621科目。9、费用开支账务处理不规范(1)费用列支账户归属不准。一是在印刷费中列支客户座谈会开支费用。营业部年月日在印刷费中列支客户座谈会购印刷品费XX万元；二是在公杂费中列支客户座谈会开支费用。营业部年月日在公杂费中列支客户座谈会购文具费XX万元；三是公杂费中列有修理费。营业部202XXX月XX日在公杂费中列支室内局部
16、装饰费XX万元；四是在其他费用中列有医疗保险费。202XXX月XX日在其他费用中列支医疗保险费XX万元；五是信用社在差旅费中列支守库费；六是信用社在其他营业外支出列支汽车修理费。(2)费用列支附件资料不齐、不合规。如信用社202X月日在代办手续中列支元收贷手续费无收贷清单，附件是劳务发票。10、账务核算不规范一是1392和2622委托及代理资产和负债业务两个科目核算的年辖内多个信用社与其他联社的联合放款，金额XX万元，营业部同时在两个科目中重复反映了资产和负债金额XX万元。二是历年利润分配提取的劳动分红未纳入应付利润科目中进行核算，而是长期摆在2621科目中核算。营业部有XX万元，联社机关有XX万元。11、当年实际利润情况：年我联社账面利润XX万元。调增项目金额为XX万元：网络摊销费XX万元，计
