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1、连锁企业财务管理制度 第一节 财务管理部门人员岗位职责一、财务部经理岗位职责(1)在企业总经理的直接领导下，具体领导企业的财务政策和财务管理制度的实施，合理支配资金。(2)组织贯彻执行会计法等法规和旅游财务制度及财经纪律，健全财务管理的各项制度，发现问题及时纠正，重大问题及时报告领导。(3)加强财务管理，分月、季、年编制和执行财务计划，正确合理调度资金，提高资金使用效率，指导各部门搞好经济核算，为企业的发展积累资金。(4)做好资金管理，组织各营业部门收银员、出纳员按规定程序、手续及时做好资金回笼，准时进账、存款，保证日常合理开支需要的正常供给。(5)组织企业内部各个环节的财务收支情况，遵守国家
2、外汇管理条例，加强对外汇收支的管理和监督。(6)组织企业的经济核算工作，充分发挥财务工作的预算和监督作用，组织编制和审核会计、统计报表，并向上级财务部门报告工作，按上级规定时限及时组织编制财务预算和结算。(7)领导财会人员搞好会计核算，正确、及时、完整地记账、算账、报账，并全面反映给企业领导，及时提供真实的会计核算资料。(8)负责与财政、税务、金融部门的联系，协助总经理处理好与这些部门的关系，及时掌握财政、税务及外汇动向。(9)负责办理银行贷款及还贷手续。(10)遵守、维护国家的财政纪律，严格掌握费用开支，认真执行成本物资审批权限和费用报销制度。(11)审查各部门的开支计划，审查对外提供的财务
3、资料，并转报总经理。(12)参与重要经济合同和经济协议的研究、审查，并负责对新产品、新项目的开发、技术改造以及商品价格和工资奖金方案的审核，及时提出具体的改进措施。(13)参与企业经营管理和经营决策，提高企业的管理水平和经济效益，为总经理当家理财、把关，做好经营参谋。(14)合理制定各部门的生产指标、成本费用、专项资金和流动资金定额，尤其应做好对三大成本费用（即用具成本，劳动费用成本，能源成本）的控制，精打细算，确保经济效益。(15)负责检查企业的固定资产、低值易耗品、物料用品等财产、物资的使用、保管情况，注意发现和处理财产、物资管理中存在的问题，确保企业财产、物资的合理使用和安全管理。(16
4、)督促有关人员重视应收账款的催收工作，加速资金回笼。(17)监督采购人员做好工程、办公及劳保的物料、用品的采购工作。(18)负责审查各项开支，密切与各部门的联系，研究并合理掌握成本和费用。(19)组织财务人员，定期开展财务分析工作，考核经营成果，分析经营管理中存在的问题，及时向领导提出建议，促使企业不断提高管理水平。(20)每季度全面检查一次库存现金和备用金情况，并不定期抽查各业务部门、收款岗位的库存现金和备用金。(21)保存企业关于财务工作方面的文件、资料、合同和协议，督促本部门员工完整地保管企业的一切账册、报表凭证和原始单据。(22)负责本部门员工的思想教育和业务学习，定期组织、召开本部门
5、的业务会议，抓好本部门内部管理工作，不断提高财会人员的素质和财务管理水平。(23)负责本部门员工业务培训工作，使属下员工熟练掌握业务知识、操作程序和管理制度，并使各员工对本部门其他岗位的业务环节有所了解。(24)组织建立财务人员岗位责任制，负责对财务人员的考核。二、总会计师岗位职责(1)全面管理企业日常财务会计工作。(2)控制预算案，指导制定连锁企业财务管理政策及工作程序，负责经济合同的制定与执行。(3)管理现金流量，管理贷款、货币兑换及监督信用部，负责管理会计事务、出纳、收入核数业务等。(4)在企业经营活动中控制成本、定价和现金流量，并控制财务预算。(5)建立会计系统，进行内部控制，定期检查
6、财务工作。(6)监督编制预算表、现金流量报告。(7)提议薪金工资率的增减及财务部人员的编制。(8)负责与各个部门进行业务沟通。(9)制定每个岗位的工作职责、工作程序，建立各种物资、资金管理制度。(10)审批财务收支，审阅财务专题报告和会计报表，对重大的财务收支计划、经济合同进行会签。(11)负责下属员工的培训，不断提高员工的业务能力和综合素质。三、主管会计岗位职责(1)根据国家财务会计法规和行业会计规定，结合企业特点，负责拟订企业会计核算的有关工作细则和具体规定，报经领导批准后组织实施。(2)参与拟订财务计划，审核、分析、监督预算和财务计划的执行情况。(3)在财务经理的领导下，准确、及时地做好
7、账务和结算工作，正确进行会计核算，填制和审核会计凭证，登记明细账和总账，对款项和有价证券的收付，财物的收发、增减和使用，资产基金增减和经费收支进行核算。(4)正确计算收入、费用、成本，正确计算和处理财务成果，具体负责编制企业月度、年度会计报表、年度会计决算及附注说明和利润分配核算工作。(5)负责企业固定资产的财务管理，按月正确计提固定资产折旧，定期或不定期地组织清产核资工作。(6)负责企业税金的计算、申报和结缴工作，协助有关部门开展财务审计和年检。(7)负责会计监督。根据规定的成本、费用开支范围和标准，审核原始凭证的合法性、合理性和真实性，审核费用发生的审批手续是否符合公司规定。(8)负责社会
8、集团购买力的审查和报批工作。(9)及时做好会计凭证、账册、报表等财会资料的收集、汇编、归档等会计档案管理工作。(10)主动进行财会资讯分析和评价，向领导提供及时、可靠的财务信息和有关工作建议。(11)协助财务经理做好部门内务工作，完成财务经理临时交办的其他任务。四、成本会计岗位职责(1)在财务经理的领导下，按照国家财会法规、企业财会制度和成本管理有关规定，负责拟订企业各处成本核算实施细则，由上级批准后组织执行。(2)主动会同有关人员对企业重大项目、产品等进行成本预算、编制项目成本计划，提供有关的成本资料。(3)当企业推行全面成本核算管理和内部银行等制度时，协助有关主管制定总体方案和实施办法，确
9、定各类成本定额、标准，并协助各部门和下属企业的推广培训。(4)不断监督、调查各部门执行成本计划情况，并就出现问题及时上报。(5)学习、掌握先进的成本管理和成本核算方法及计算机操作，提出降低成本的控制措施和建议。(6)做好相关成本资料的整理、归档和数据库建立、查询、更新工作。(7)完成财务经理临时交办的其他任务。五、核算会计岗位职责(1)在财务经理的领导下，按照企业财会制度和核算管理有关规定，负责企业各种核算和其他业务的记账工作。(2)根据会计制度规定，设置科目明细账和使用对应的账簿，认真、准确地登录各类明细账，要求做到账目清楚、数字正确、登记及时、账证相符，发现问题及时更正。(3)及时了解、审
10、核企业原材料、设备、产品的进出情况，并建立明细账和明细核算，了解经济合同履约情况，催促经办人员及时办理结算和出入库手续，进行应收应付款项的清算。(4)负责依税法规定做好印花税贴花工作及相应的缴纳记录。(5)负责固定资产的会计明细核算工作，建立固定资产辅助明细账，及时办理记账登记手续。(6)负责企业的各项债权、债务的清理结算工作。(7)正确进行会计核算电脑化处理，提高会计核算工作的速度和准确性。(8)协助主办会计等做好会计原始凭证、账册、报表等会计档案的整理、归档工作，就职责范围内的问题提出工作建议。(9)完成财务经理临时交办的其他任务。六、明细账会计岗位职责(1)熟悉和掌握有关财会会计法规，登
11、记、填写企业各营业部门的各种会计明细账、会计报表和装订会计凭证等工作。(2)对各经营科目的经济事项办理收支结算时，按财务管理制度和开支标准等有关规定严格进行审查，包括内容、用途、审批手续和原始单据金额的大小等，并填制相对应的会计科目的记账凭证。(3)认真按照记账规定和审定的会计凭证进行登记，做到数字真实、内容完整、账物相符，并定期结账。(4)账务记载必须日清月结，不得积压，借贷发生额每页账上均须有累计数，余额必须及时结出，月终必须做账上的月结工作。(5)经管财产账务的人员，每季按账核对实物，做到账物相符，发现不符时必须查明情况并向上级报告。(6)经营的各科目明细账，每月终结时，均须做出科目余额
12、表。(7)记账凭证的摘要一栏必须抓住重点，简明扼要又能说明问题。(8)严格执行企业的财务管理制度，遵守财经纪律，按照规定，填写各种明细账簿账目。(9)严格遵守企业的各项规章制度，工作时不擅离职守，业务上精益求精，不断提高工作水平和工作能力。(10)参与企业财务部的清查盘点工作。七、工资核算员岗位职责(1)负责核算连锁企业工资基金的使用情况，每月对人事培训部提供的工资核算原始资料进行审核，包括加班工资和员工公伤、探亲、事假的按比例扣款计算是否准确，负责督促新员工的现金工资计算、离店员工的工资消除、员工各时期的工资增减变动等是否准确无误。(2)将审核无误的工资原始资料经主管领导签章后输入电脑，编制
13、员工“工资通知单”、“工资汇总表”，按时将工资输入软盘送交主管，并开具现金支票，经领导审阅后送交银行，以保证工资的及时发放。(3)根据“工资汇总表”填制、发放工资，结转部门工资及代扣款项的记账凭证，根据上级规定的提取比例，以工资总额为基数，正确计算工会经费、员工福利基金，按列支科目填制记账凭证。(4)负责代扣员工房租、水、电费（数据由综合办公室提供）,核算个人所得税及其他应扣款项。(5)配合人事培训部做好人工费用的统计工作，提供奖金计算依据。(6)定期核对各部门实发奖金数，还应核对发人数和发出数是否一致，并妥善保管当年工资、奖金发放资料。(7)掌握非在册人员的劳务费支出情况，严格按支付手续支出
14、。(8)每月月底按时分摊各部门待摊、递延费用以及各项预提费用。(9)每月负责整理、装订、发送财务报表及填制经济活动资料手册，认真保管好计算工资的各种会计凭证、报表、工资晋级表等。(10)打印工资转账数据、报表（一式两份）,一份送财务部，一份送人事培训部存档。八、支出核算员岗位职责(1)负责核算预付购货款、预付购货定金、应付货款、应付税金、应付利润等，并编制会计凭证和报表。(2)货币资金的收入和支出，负责日记账簿的登记和结账。(3)认真审核原始凭证所反映的经济内容是否符合国家的方针政策和连锁企业财务制度规定，内容是否完整，大小写金额是否正确等，有实物收入的凭证应把“收货单”作为制表的依据之一，并
15、编制会计凭证和报表。(4)正确使用会计科目和科目编号，摘要简明，内容真实、清楚，金额准确无误。(5)熟悉会计科目及明细科目的核算内容和编号，能正确使用会计科目核算货币资金支付业务。(6)编制会计凭证时要分别按货币资金币别、不同银行单位的资金，分别制单编号。(7)审核原始凭证，包括审核原始凭证的名称、日期、规格、数量、单价、金额的填写是否齐全，“收货单”填制的内容和原始凭证的要求是否完全一致，还应审核负责人的签字情况和票据的合法性。(8)按照会计核算的“权责发生制”的原则，如实反映、记录受益期内应付未付款、预提费用、待摊费用等会计业务，及时做出会计处理。(9)及时登记各种货币资金的收支业务的日记账簿，每日结算余额，每月结算本月发生额累计金额的余额。(10)记账凭证填制要及时，做到当日事当日清。(11)按时完成上级主管临时安排的其他各项任务。(12)上班时间不得做与工作无关的事情。九、资产核算员岗位职责(1)了解并掌握资产管理制度和核算办法，负责对有关财产使用部门进行财产管理和核算。(2)负责编制财产的领用分配表，进行会计核算，按资产使用责任制，实行分口、分类管理。(3)参与固定资产的清查盘点和物品的月末盘点工作，零售企业在财产清查中盘盈、盘亏的固定资产，要分别情况进行不同的处理。(4)分析财产和物品的使用效果，提高固定资产的利用率。(5)每月
