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1、 卓越筑就精品 创新实现发展 成本控制手册亚泰建筑2010年成本控制手册吉林亚泰建筑工程有限公司二0一0年一月目 录一、总则.2二、成本费用构成.2三、成本费用控制内容.3四、成本控制具体措施.10五、成本控制保证体系.14六、施工成本分析.18七、附则.19八、最小核算单位成本控制手册.20亚泰建筑2010年成本控制手册一、总则按照“一控、两保、两提高”的基本原则，亚泰建筑2010年以成本控制为中心，按照全员、全过程的全面控制原则、动态控制的原理、创收与节支相结合的方法，严抓企业成本管理和成本控制，挖掘企业潜在的经济能力，以保证企业成本目标的实现，实现企业价值最大化。二、成本费用构成 亚泰建
2、筑总成本35859.4万元，由营业成本、营业税费、管理费用、财务费用4大要素构成。现将总成本划分为固定成本和可变成本两大项。 1、固定成本724.9万元，包括内容有：职工工资、福利费、工会经费、教育经费、房产税、劳动保险、企业保险、折旧费、印花税、价格基金、土地使用税、物业管理费、住房公积、年金、投标费用、房屋租金和总部服务费；控制方法：按照年度计划及各项缴费标准严格进行控制。2、可变成本35134.5万元，包括内容有：施工项目的人工费、材料费、机械使用费、其他直接费和施工管理费，营业税费、物料消耗及修理费、办公费、差旅费、交通费、招待费、水电费、银行贷款利息及资产减值损失。控制方法：管理费用
3、中办公用品、宣传费等大宗费用的支付要按照集团公司关于招标的程序进行办理。施工项目成本主要采取限额领料及劳务费价格包干，保证工程中标后，在实际施工及招标采购时不超过限价，确保企业人工及材料成本在可控范围以内，对超出成本控制价格的要重点分析原因，方可批准执行。三、成本费用控制内容1、2010年企业成本构成要素一览表 单位：万元序号项目2010年成本控制目标成本属性责任部门责任人主管领导是否进行旬、月分析1人工费8745可变成本项目部项目经理张泓江是2材料费21292.2可变成本项目部项目经理张泓江是3机械使用费2281可变成本项目部项目经理张泓江是4其他直接费478.2可变成本项目部项目经理张泓江
4、是5施工管理费950.5可变成本项目部项目经理张泓江是6营业税费1255.2可变成本财务部杜宇刘树胜否7职工工资263.7 固定成本财务部杜宇刘树胜是8福利费1.7 固定成本财务部杜宇刘树胜是9工会经费4.5 固定成本财务部杜宇刘树胜是10教育经费3.3 固定成本财务部杜宇刘树胜是11物料消耗及修理费27.1 可变成本财务部杜宇刘树胜是12办公费43.3 可变成本综合部财务部材料采购部工程管理部经济管理管安保部市场部哈分公司张雪松杜宇王宇佟恂于悦姜丛波陈继华李亚东刘树胜张泓江杜明辉是13旅差费5.3 可变成本财务部杜宇刘树胜是14交通费4.6 可变成本财务部杜宇刘树胜是15房产税26.9 固定
5、成本财务部杜宇刘树胜否16劳动保险60.4 固定成本财务部杜宇刘树胜是17企业保险22.5 固定成本财务部杜宇刘树胜是18折旧费120.0 固定成本财务部杜宇刘树胜是19印花税11.4 固定成本财务部杜宇刘树胜否20招待费35.6 可变成本综合部张雪松杜明辉否21价格基金0.6 固定成本财务部杜宇刘树胜否22土地使用税6.1 固定成本财务部杜宇刘树胜否23水电费9.0 可变成本财务部杜宇刘树胜否24物业管理费27.1 固定成本财务部杜宇刘树胜否25住房公积16.1 固定成本财务部杜宇刘树胜否26年金10.6 固定成本财务部杜宇刘树胜否27投标费用20.0 固定成本经济管理部于悦张泓江是28房屋
6、租金和总部服务费130.0 固定成本财务部杜宇刘树胜否29银行贷款利息-2.5可变成本财务部杜宇刘树胜否30资产减值损失10.0可变成本财务部杜宇刘树胜否2、2010年施工项目人工费（劳务费）价格控制表（按建筑面积）序号工程用途劳务费价格（按建筑面积元/m2）合 计 (元/m2)人工单价小型机具+辅材管理费+利润+税金1住 宅20815322552公共建筑2001431245说明：此平米包干价格不包含地砖、墙砖、屋面瓦、水磨石、大白、吊车工工资；不含机械土石方、桩基础、防水工程、外墙保温工程、地热工程、钢结构等，如实际发生时，按公司招标价格进行控制。3、2010年施工项目人工费（劳务费）价格控
7、制表（按占工程造价的百分比）序号工程用途项目名称劳务费占总造价%1工业建筑熟料库、储存库、生料库15%2石灰石均化库及露天堆场、原煤堆场窑头、窑中、窑尾、水泥包装、原料粉磨及废气处理16%3水泥磨房、调配库、电力室、转运站及输送、石膏破碎及零星工程18%说明：工程总造价，不包含非劳务施工范围的专业分包工程造价。4、主要材料价格表序号材料名称规格单位价格备注1圆钢10以内t4500通钢、鞍钢2圆钢10以上t4600通钢、鞍钢3螺纹钢二级t4350通钢、鞍钢4螺纹钢三级t5100通钢、鞍钢5冷轧带肋t4900通钢、鞍钢6角钢 均价t4200通钢、鞍钢7槽钢812# 8#t4100通钢、鞍钢8工字钢
8、 1016#t4100通钢、鞍钢9型钢t4500通钢、鞍钢10钢管48x3.5kg4.6通钢、鞍钢11钢板均价1mm、1.5mmt4900通钢、鞍钢12组合钢模板kg5.813卡具配件Kg4.6314扣件个615模板木材m3180016木脚手板m3165017板方材(一等) 白松m3180018一等中板m3260019竹胶模板12202440m23920脚手杆m3130021复合硅酸盐水泥PC32.5袋装t370鼎鹿22复合硅酸盐水泥PC32.5散装t370鼎鹿23普通硅酸盐水泥PO42.5袋装t445（松原）鼎鹿24普通硅酸盐水泥PO42.5散装t380鼎鹿25商品混凝土C15m3300亚泰
9、26商品混凝土C20m3310亚泰27商品混凝土C25m3320亚泰28商品混凝土C30m3330亚泰29商品混凝土C35m3350亚泰30商品混凝土C40m3370亚泰31商品混凝土C45m3400亚泰32商品混凝土C50m3450亚泰33抗渗剂m32534早强剂m32035红砖块0.32到工地价36毛石m345到工地价37山皮石m335到工地价38石粉m330到工地价39碎石（3-5分）m358到工地价40碎石（5-8分）m358到工地价41中（粗）砂m34542炉渣砌块m316043煤矸石m317544SBS改性沥青油毡防水卷材2mmm22045SBS改性沥青油毡防水卷材3mmm2324
10、6SBS改性沥青油毡防水卷材4mmm24947JS防水m22948塑铜线BV2.5mmM1.249塑铜线BV4mmM1.850塑铜线BV6mmM3.251塑铜线BV10mmM4.852塑铜线BV25mmM11.2653塑铜线BV35mmM15.7154塑铜线BV50mmM22.7855塑铜线BV95mmM43.4856暖气片M3157PP-R管75M36.0858PP-R管63M24.1859PP-R管50M1660PP-R管40M11.1661PP-R管32M6.9962PP-R管25M4.1363PP-R管20M2.7964U-PVC管DN150M29.7665U-PVC管DN100M13.7666U-PVC管DN75M6.767U-PVC管DN50M3.7268挤塑
