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1、- Vr.第三章1假设20 1 1年4月18日销户时，活期储蓄存款利率为3%。，利息税率为5%,应付利息是 多少呢利息：156200X 3%。三30=元利息税：X 5%=元应付利息：元2某企业将一张票面为100万元的60天后到期的商业承兑汇票到银行贴现，银行月贴现率 为%（一个月按30天计）。求（1）银行应扣除的贴现利息；（2）银行应支付给企业的贴现金额。（1）贴现利息100 万元X%X2=万元（2）贴现金额100 万元万元3. 某银行需筹资500万，包括200万活期存款，200万的定期与储蓄存款，50万的货币市 场借款和50万的股权资本。活期存款：200三500=定期与储蓄存款：200三50
2、0=货币市场借款：50三500=股权资本：50三500=4. 例：某银行通过7%的存款利率可吸引25万存款，如果提供的利率，可筹集50万存款， 计算边际成本（率）边际成本MC=X50X25 = 2边际成本率=2/25=（8%）5. 某银行准备以NOWS账户支持资产扩充， 这些资金的利息成本为5%，其他开支为2%，新增 资金的 24%用于非盈利资产。此时银行的边际成本计算如下：MC1 = （5% +2%） / 1 X 100% = 7%MC2=（5% + 2%） / （1 - X 100% = %6. 假设某银行开办了某种新的存款种类，由此使存款增长了9000万元，这些资金的利息成 本为%，其它
3、成本率为%，新增资金的 20%用于非盈利资产，计算该银行的边际存款成本率 和新增可用资金边际成本率。新增利息=9000X%=504新增其它成本=9000 X %=180资金边际成本率=（504+180）三9000=%新增可用资金边际成本率（504+180）三9000X（1-20%）=% 计算结果说明，如果用该笔资金进行投资，其收益率不应低于%，否则，就无利可图。7. 假定一家银行有一项合格的亿美元的新贷款需求。它希望购买7500万美元本周发行的新 国债，根据信贷安排，其最好的公司客户预计要提款亿美元。现在获得的存款总额为亿美元， 下周预计会再有1亿美元。下周该银行估计的资金缺口计算如下：资金缺
4、口（FG） = （$亿+$亿+$亿）一（$亿+$1亿）=$（亿）第四章某银行负债与法定准备金率、提取流动性资金比例项目金额法定准备金率法定准备金提取比例游动性负债3008%2495%脆弱性负债2505%30%稳定性负债4003%1215%新增贷款12100%请计算银行总流动性需求是多少流动性总需求=负债流动性需求+贷款流动性需求= X(300-24)+X(250-)+X(400-12)+lX12 =-j-* Vr.第五章1. 案情：某洗衣机工业公司为国家二级企业，从2001年开始连年亏损，财务状况不断恶化， 至2006 年月累计亏损亿元。1997年公司辉煌时期，为提高产品档次引进意大利生产线，
5、向 建设银行贷款3345万元，由于对市场估计不足，导致项目不能发挥效益，到2003年3月， 建行收回贷款1290万元，尚有贷款余额2055万元，其中800万元逾期36个月，1255万元 逾期57个月，累计欠息3023万元。该公司有一定的还款意愿，拟将评估价为5000万元的 一块土地的使用权及其附着物抵押给建行，但因公司无力缴纳当地政府规定的有关费用，未 办妥产权证，不能办理抵押登记手续。分析：根据贷款五级分类的标准，可以将此笔贷款划入可疑贷款类。该公司近年财务状况不 断恶化，显示其还款难度很大，虽有一定意愿，但实力不足，且土地使用权的抵押并未办妥 产权证，不能提供担保。各方面显示，该企业无法足
6、额偿还本息，即使抵押、担保也难以足 额偿还，因此将其划入可疑贷款类。2. 新达贸易公司于2005年9月向银行申请一笔5年期的按揭贷款240万元，用于购置商场， 分 60 期归还。物业的购置价为3 20 万元，抵押率为 75%。由于借款人经营不善，产品销路 不畅，在归还第 10 期的楼款之后，借款人再也无法按时归还每月的贷款本息。截止 2006 年末，尚有44期的楼款未付，逾期贷款本金余额198万元。在贷款检查日，借款人已经停 止经营活动，大部分员工已离开公司，借款人正申请破产倒闭。银行在诉诸法律程序后，业 已取得该商场的所有权，将于近期举行拍卖，拍卖底价为150万元，扣除费用 30万元，银 行
7、预计至少将可收回资金120万元。请对198 万元的贷款余额进行(拆分)分类并说明评级理由。3. 案例：2008 年 6 月，某银行三支行与科海公司签订了一份保证借款合同，保证人是联合 开发有限公司，贷款金额200万元，期限3个月，利率6696。该支行于合同签订之日 将贷款200万元转于借款单位账户。该笔贷款在贷前调查报告中称：“截止2004年4月， 借款企业总资产46 亿元，净资产17 亿元，资产负债率63，规模较大，效益较好， 流动比率高，还贷能力强，贷款用途用于购置钢材兴建XX广场法人代表朱XX,商界 奇人，已编入世界名人录，具有开拓眼光。其公司属XX集团将在香港联交所挂牌。所以， 贷款风
8、险较小。担保单位为其下属单位，未发生过银行借款及担保情况，具有较强的担保资 格。”但该笔贷款到期后经多次催收未还，贷款到期后3个月借款企业宣告破产，虽已起诉但收回无望。银行在贷款管理的过程中存在哪些问题4. 某商业银行有五笔贷款，分别属于：正常类贷款500 万元，关注类贷款400 万元，次级类 贷款300 万元，可疑类贷款200 万元，损失类贷款100 万元。按照普通呆帐准备金10%， 关注类贷款 5%，次级类贷款20%，可疑类贷款50%，损失类贷款100%的比例提取呆帐准备 金。那么，该银行总共需要提取多少呆帐准备金解：（1）提取专项呆帐准备金：关注类贷款=400X5%=20 （万元）次级类
9、贷款=300X20%=60 （万元）可疑类贷款=200X50%=100 （万元）损失类贷款=100X100%=100 （万元）全部专项呆帐准备金=20+60+100+100=280（万元）（ 2）提取普通呆帐准备金=（贷款总额-专项呆帐准备金）X规定比例=（500+400+300+200+100-280）X 10%=122（万元）（3）银行总共提取的呆帐准备金=专项呆帐准备金+普通呆帐准备金=280+122=402（万元）答：银行总共提取的呆帐准备金是402万元。5. 例题2：一笔100万元的贷款，其中有35万元为可疑类贷款，按普通呆帐准备金提取比 例 2%计算，应提取呆帐准备金多少解：专项呆
10、帐准备金=35X 50%=（万元）普通呆帐准备金=（贷款总额-专项呆帐准备金）X规定比例=（）X 2%=（万元）银行总共提取的呆帐准备金=专项呆帐准备金+普通呆帐准备金=+=（万元）答：银行总共提取的呆帐准备金是万元。6. 某银行 2008 年末次级贷款、可疑类贷款与损失类贷款分别为 500 亿元、300 亿元、200 亿元，一般准备、专项准备和特种准备分别为300亿元、200亿元和100亿元，则不良贷款 拨备覆盖率是多少不良贷款拨备覆盖率=（ 300+200+100） /（ 500+300+200） =60%公司向本行申请550 万元的短期贷款，该公司目前尚欠银行500 万元贷款，本行在过去
11、几 年里与 ABC 公司保持了良好的关系，但该公司对现在的银行关系非常不满，并且想另找枝 头。借款企业的不满有时是由于银行的服务不完善，但另一种可能是企业客户出现问题，银 行为了避免陷入困境，要求偿还现有贷款或拒绝批准新的贷款申请。现在，请结合ABC公司的财务状况分析产生问题的原因。1、ABC 公司借款的原因是什么2、银行为什么拒绝ABC公司新的贷款请求2. 案情：某饮料厂市区经委所属承包企业， 2008 年 5 月向银行提出贷款申请 25 万元，预 备购买原料生产汽水。信贷员在调查中发现该企业既无自有资金，也无厂房、机器设备和固 定职工，只有30多名临时工和信用社贷款50万元。银行认为该企业
12、不具备贷款条件，将申 请退回。两个月后再次申请又被驳回。事隔半月又提出申请：陈言“经主管部门联系，可将 信用社贷款视同自有资金，并已找到投资公司作为担保单位。”并附有投资担保书两份。 该银行考虑到企业多次申请贷款并办理了担保手续，便同意贷款30 万元。限2010 年末前 归还。该笔贷款最终没有收回。分析：银行在贷款业务中存在诸多失误。1、银行不能对没有自有资金的企业发放贷款。自有资金是企业在经营活动中必须占 有的资金，是企业从事正常经营活动的前提条件，也是企业承担经营风险的资金来源。本案 例中的饮料厂没有自有资金，不符合贷款条件，银行应坚决不予贷款，但经不起多次纠缠， 在饮料厂以信用社贷款视同
13、自有流动资金，并在某投资公司担保的条件下违反贷款条例发放 了贷款，最终导致银行债权损失。2、银行向不具生产能力的企业发放贷款，完全违背了贷款管理的规定。3、银行对担保单位的审查失误。担保人是贷款偿还的第二保证，银行必须严格审查 其资格和实力，本案中投资公司是银行的下属单位，与银行有相同的经济利益，贷款风险并 没有因担保转移出去。3. 假定银行提供一笔100 万美元的贷款限额，但银行并不能确定借款人什么时候借款以及 在限额内借多少，银行就会要求按贷款限额和实际借款额来确定补偿余额。例如银行可能会 要求一种55补偿存款，即按贷款限额的5%和实际借款额的5%存款。如果该借款者的平 均贷款是80 万美
14、元，就必须在活期存款户头中保留9 万美元的存款。即 1000000 X5%+800000 X5% = 90000 （美元）4. 某银行以4%的利率吸收了一笔8000万元的存款，想把它发放出去。银行经营成本是1%， 该笔贷款可能发生的违约贷款风险损失为2%，该银行的预期盈利率为2%。问：如果银行发 放这笔贷款，使用成本加成贷款定价法，银行的贷款利率应该是多少 解：贷款利率=筹集资金的边际成本+银行的经营成本+银行对违约风险的必要补偿+银行的预 期利润=4%+1%+2%+2%=9%答：该笔贷款的利率应该是9% 。5. 一笔 500 万美元的银行贷款，银行以 10%的利率出售可转让大额定期存单筹资，
15、经营性 成本为2%，为补偿贷款不能及时全额偿付的风险再加上500万美元的2%，最后，银行预计 的利润水平为 1%。这样，该笔贷款的利率为：6. 假设一个客户申请500万美元的信贷额度，但实际上只按照合同规定的20%的贷款利率， 使用了400万美元，因此，银行要求该客户对未使用的贷款额度支付1%的承诺费。另外， 银行要求客户必须在银行保持相当于实际贷款额20%和未使用额度 5%的存款。假设中央银 行要求的存款准备金比率为10%。根据以上条件，我们计算其税前收益：估算贷款收入=400万X 20%+100万X 1% = 81（万美元）估算借款人实际使用的资金=400万一（400万X 20%+100万X 5%）+10% （400万X 20%+100 万x 5%）=（万美元）预计银行贷款的税前收益率=81万三万=25%7. 某银行的贷款目标收益率为10%。假设某客户要求3000万元的信用额度，贷款合同规定 的年利率为8%，客户实际使用的资金额为2000万元，银行向客户收取的各项手续费及服务 费为 1600 元。1、计算并说明此项业务能否达到银行的目标收益率如果不能则可以采取哪些方法来 调整2、如果银行对其未使用的贷款收取1%的承诺费并要求客户必须存入
