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1、2023年税务系统大比武数字人事两测练习专业能力-征管评估典型题汇编及答案学校:_ 班级:_ 姓名:_ 考号:_一、单选题(20题)1.某服装厂受托加工一批演出服装，衣料由某剧团提供，某剧团支付加工费8000元，增值税由()缴纳。A.服装厂 B.剧团 C.服装厂代扣代缴 D.剧团代扣代缴2.出租不动产，纳税人自行开具或者税务机关代开增值税发票时，应在备注栏注明()。A.不动产的详细地址 B.不动产名称 C.房屋产权证书号码 D.面积单位3.张某欠缴税款50万元，刘某欠张某到期借款100万元，张某从未向刘某主张过返还。2015年12月1日，甲县税务局向人民法院提起代位权诉讼，则甲县税务局的下列诉
2、讼请求能够得到人民法院支持的是()。A.请求刘某缴纳税款50万元 B.请求刘某缴纳税款100万元 C.诉讼费由张某承担 D.请求刘某向张某还款50万元4.股息、红利等权益性投资收益，除国务院财政、税务主管部门另有规定外，按照()的日期确认收入的实现。A.被投资方做出利润分配决定 B.实际分配时 C.取得时5.税务机关对企业实施转让定价纳税调整后，应自企业被调整的最后年度的下一年度起()内实施跟踪管理。A.1年 B.3年 C.5年 D.10年6.税源管理的主体是()A.税务机关 B.纳税人 C.税务机关及政府相关部门 D.社会组织7.某单位采取折扣方式销售货物，折扣额单独开蓝字发票，增值税销售额
3、的确定是()。A.扣除折扣额的销售额 B.不扣除折扣额的销售额 C.折扣额 D.加上折扣额的销售额8.纳税义务人在一年内分次取得承包经营、承租经营所得的，应当在年度终了后()个月内汇算清缴，多退少补。A.1 B.2 C.3 D.69.违反发票管理法规，导致其他单位或者个人未缴、少缴或者骗取税款的，由税务机关没收违法所得，可以并处()的罚款。A.1万元以下罚款，情节严重的，处1万元以上5万元以下的罚款B.未缴、少缴或者骗取的税款0.5倍以上5倍以下罚款C.1万元以上5万元以下的罚款;情节严重的，处5万元以上50万元以下的罚款;有违法所得的予以没收D.未缴、少缴或者骗取的税款1倍以下的罚款10.加
4、大国税、地税之间以及与其他部门的干部交流力度，按照中央有关规定，实施公务员职务与()并行制度。A.职级 B.奖金 C.晋升 D.工资11.纳税人有偷税行为的，税务机关追缴其不缴或少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款()的罚款。A.5倍以下 B.50%以上5倍以下 C.1倍以上5倍以下 D.10，000元以下12.税收征管法第86条规定违反税收法律，行政法规应当给予行政处罚的行为，在5年内未被发现的，不再给予行政处罚。这里规定的期限，从违法行为发生之日起计算;如果违法行为有连续或继续状态的，从()之日起计算。A.违法行为发生 B.违法行为查处 C.违法行为终了 D.违法行为开始13.下列关
5、于扣缴义务人的说法错误的是()。A.委托金融机构发放贷款，以受托发放贷款的金融机构为扣缴义务人B.境外单位在境内转让专利，境内没有经营机构但有代理人，应以购买者而不以代理者为扣缴义务人C.建筑安装业分包或转包的，以总承包人为扣缴义务人D.个人转让专利权的，其应纳税款以受让者为扣缴义务人14.分析纳税人资产综合利用情况时,采用的资产类评估分析指标是()A.资产负债率 B.总资产周转率 C.净资产收益率 D.存货周转率15.根据税收征管法的相关规定，税务机关在责令限期缴纳时，应当发出限期缴纳税款通知书，责令缴纳或者解缴税款的最长时限不得超过()日。A.10 B.15 C.20 D.3016.发现纳
6、税人有偷税、逃避追缴欠税、骗取出口退税、抗税或其他需要立案查处的税收违法行为嫌疑的，要移交()处理。A.分局(所)长处理 B.征管科长 C.县(区)局长 D.税务稽查部门17.()的制定出台，标志着我国纳税评估工作开始步入制度化、规范化的轨道。A.税收风险应对模板 B.税收风险应对法律指引 C.纳税评估管理办法(试行)18.在经济规模既定的前提下，税收收入的增加和规模的扩大，主要取决于()。A.税源管理与控制水平的高低 B.课税的努力程度 C.经济发展水平 D.税率的高低实用标准文档文案大全19.由于电子缴税故障等非纳税人、扣缴义务人原因，致使纳税人、扣缴义务人未缴或少缴税款而产生的滞纳金，税
7、务机关依职权()。A.加收滞纳金 B.不予加收滞纳金 C.抵免滞纳金 D.抵免税金20.财务会计制度及核算软件备案报告事项中，以下哪项资料无需报送()。A.财务会计制度及核算软件备案报告书B.财务人员身份证复印件C.纳税人财务、会计制度或纳税人财务、会计核算办法D.财务会计核算软件、使用说明书原件及复印件(使用计算机记账的纳税人)二、多选题(5题)21.下列有关设立税务登记的时限规定正确的有()。A.从事生产、经营的纳税人，从领取工商执照之日起30天日内B.从事生产、经营的纳税人，未办理工商执照，但经有关部门批准设立的，从有关部门批准设立之日起15天日内C.从事生产、经营的纳税人，应办而未办理
8、工商营业执照，或不需办理工商营业执照而需经有关部门批准设立但未经有关部门批准的(简称无照户纳税人)，应当自纳税义务发生之日起30日内申报办理税务登记D.有独立生产经营权，财务独立核算，并上交承包费或承包租金的承租人，从纳税义务发生之日起15天日内E.境外企业在中国境内承包建筑、安装、装配、勘探工程和提供劳务，从项目合同或者协议签订之日起30天日内22.税务机关认为纳税人存在企业所得税法第四十一条、第四十七条情形，依照税收征管法第三十六条对纳税人的所得税应纳税额进行调整的，可以依照企业所得税法实施条例第一百一十一条规定的以下合理方法进行：()A.可比非受控价格法 B.再销售价格法 C.成本加成法
9、 D.交易净利润法 E.利润分割法以及其他符合独立交易原则的方法23.纳税人进行税种认定登记一般是在()之后，由主管税务机关根据纳税人的生产经营项目确定的。A.设立税务登记 B.纳税申报 C.注销税务登记 D.停业、复业登记 E.变更税务登记24.下列有关对税务人员违法处理的表述正确的有()。A.对滥用职权，故意刁难纳税人的，调离税收工作岗位B.对违反法律规定提前征收税款的，对直接责任人员依法给予行政处分C.协助纳税人逃避追缴欠税，构成犯罪的，依法追究刑事责任D.税务人员在征收税款中未依法回避的，依法给予行政处分25.对电子商务的纳税评估，可采用()方法来测算其电子商务的实际销售收入。A.以支
10、付的服务费测算电子商务的实际销售收人B.将企业的电子商务业务的付出成本和该企业经营实体的销售成本与销售收入的比率进行比对，以此测算其电子商务的实际销售收入C.以支付宝等第三方支付平台商务账单来核实电子商务的销售收入D.将企业的电子商务业务的收人和该企业经营实体的销售数据汇总后与该企业增值税、企业所得税的申报数据状况，以及未开票销售申报信息，来初步判断企业网上交易情况是否足额申报三、判断题(15题)26.税务机关对单价10000元以下的其他生活用品，不采取税收保全措施和强制执行措施。A.正确 B.错误27.纳税人、扣缴义务人编造虚假计税依据的，由税务机关责令限期改正，并处5万元以下的罚款。()A
11、.正确 B.错误28.风险识别结果指向，是指通过对纳税人的涉税信息进行分析和识别，找出可能存在的风险点，为下一步风险评估提供一个目标和依据。()A.正确 B.错误29.纳税评估中的证据合法性主要包括两个方面，一个是证据形式的合法，一个是证据内容的合法。()A.正确 B.错误30.资产损失专项申报时必须提供企业资产损失相关的证据包括具有法律效力的外部证据和特定事项的企业内部证据。()A.正确 B.错误31.纳税评估部门专司偷税、逃避追缴欠税、骗税、抗税案件的查处()A.正确 B.错误32.确定评估对象一般在纳税人、扣缴义务人按期申报纳税之前进行。()A.正确 B.错误33.对案头检查阶段能够确认
12、或排除全部涉税风险点的纳税人，根据案头检查情况确定应纳税额，并制作税额确定意见书，经审核同意后，约谈纳税人，告知调整其税收义务的事由、依据、调整后的计税依据和应纳税额，以及纳税人依法享有说明、举证的权利等。纳税人对告知内容在约定的缴款期限内进行修正申报或举证核实。()A.正确 B.错误34.对暂未纳入“五证合一、一照一码”登记范围的共同管辖纳税人，办理设立登记时，必须双方税务机关受理纳税人登记申请。()A.正确 B.错误35.企业税款缴纳情况的好坏是评价企业税法遵从与否的唯一标准。()A.正确 B.错误36.国家税务局、地方税务局对同一纳税人的税务登记应当采用不同代码，信息共享。()A.正确
13、B.错误37.纳税人、扣缴义务人有权向税务机关了解国家税收法律、行政法规的规定、与纳税程序有关的情况和其他纳税人、扣缴义务人的生产经营状况。()A.正确 B.错误38.第三方信息采集平台不需要统一计量单位。()A.正确 B.错误39.税款优先于罚款、没收违法所得，并非指税收优于任何罚款和没收违法所得，它只优先于在欠缴税款的同时被处以的罚款和被没收的违法所得。()A.正确 B.错误40.企业采购原材料取得的现金折扣应冲减其采购成本。()A.正确 B.错误参考答案1.A2.A3.A4.A5.C6.A7.B8.C9.D10.A11.B12.C13.B14.C15.B16.D17.C18.A19.B20.B21.ACE22.ABCDE23.AE24.ABCD25.ACD26.B27.A28.B29.B30.A31.B32.B33.A34.B35.B36.B37.B38.B39.A40.B
