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1、2023税务系统数字人事两测-征管评估试题及答案学校:_ 班级:_ 姓名:_ 考号:_一、单选题(20题)1. 在计划编制、资源调度和选案活动中支持所有层次的决策者属于().A.战略性情报 B.操作性情报 C.战术性情报 D.全局性情报2.根据税收征管法第八十六条之规定，对违反税收法律、行政法规应当给予行政处罚的行为，在()年内未被发现的，不再给予行政处罚。A.5 B.2 C.0.5 D.13.某厂商某月将产品分别以不含税10元，11元以及5元(被认为价格明显偏低)的价格出售给甲、乙、丙各100件，则该厂商当月的销售额在计算销项税额时应当被核定为：()A.2600 B.3150 C.3000
2、D.33004.税务机关应当于受理()办理变更税务登记。A.当日 B.3日内 C.15日内 D.30日内5.下列指标中属于企业经营能力指标的是()。A.速动比率 B.销售净利润率 C.资产负债率 D.应收账款周转率6.按照企业所得税法相关规定，销售商品需要安装和检验的，在()确认收入。A.购买方接受商品以及安装和检验完毕时 B.安装完毕时 C.收到货款时7.以下无须经县以上税务局(分局)局长批准，就可对纳税人采取的措施有()。A.拍卖扣押商品 B.冻结纳税人银行存款 C.查询企业存款账户 D.延期申报8.以下各项中，不属于纳税评估特点的是()。A.针对同一纳税人或同一涉税行为可以进行多次评估;
3、在评估过程中，征纳两方都负有举证责任B.评估在法律上没有时效限制C.评估的具体方法可以灵活多变、因人而异9.分析纳税人资产综合利用情况时,采用的资产类评估分析指标是()A.资产负债率 B.总资产周转率 C.净资产收益率 D.存货周转率10.纳税人有偷税行为的，税务机关追缴其不缴或少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款()的罚款。A.5倍以下 B.50%以上5倍以下 C.1倍以上5倍以下 D.10，000元以下11.税收征管法第86条规定违反税收法律，行政法规应当给予行政处罚的行为，在5年内未被发现的，不再给予行政处罚。这里规定的期限，从违法行为发生之日起计算;如果违法行为有连续或继续状态的
4、，从()之日起计算。A.违法行为发生 B.违法行为查处 C.违法行为终了 D.违法行为开始12.税收管理法治化最基本的原则是().A.税收法定主义 B.公平与平等 C.税收权力制约 D.实体和形式的统一13.甲企业(一般纳税人)销售给乙公司2000套服装，每套不含税价格为200元，由于乙公司购买数量多，甲企业按原价的8折优惠销售(与销售业务开具了一张发票)，并提供1/10，n/20的销售折扣。乙公司于10日内付款，则甲企业此项业务的销项税额为()。A.48960元 B.54400元 C.61200元 D.68000元14.已实行“五证合一、一照一码”登记模式的企业办理注销登记，须先向税务主管机
5、关申报清税，税务机关确认纳税人结清应纳税款、多退(免)税款、滞纳金和罚款，缴销发票和相关证件后所有税务事项后，向纳税人出具()，提示凭此办理工商登记注销。A.税务事项通知书 B.完税证明 C.清税证明 D.注销通知书15.扣缴义务人依照法律、行政法规的规定履行代扣、代收税款的义务，税务机关()扣缴义务人代扣、代收手续费。A.按照规定付给 B.不必付给 C.视情况适当付给 D.可以付给16.大企业税务风险管理指引旨在()，防范税务违法行为，依法履行纳税义务，避免因没有遵循税法可能遭受的法律制裁、财务损失或声誉损害。A.促进企业内部管理与外部监管的有效互动B.倡导遵纪守法、诚信纳税的税务风险管理理
6、念C.引导大企业合理控制税务风险D.企业把税务风险管理制度与企业内部风险控制和管理制度结合起来17.某商场为一般纳税人，春节期间采取以旧换新方式销售洗衣机10台，取得现金收入58500元(含增值税)，旧洗衣机作价2340元。计算该项业务销项税额为()元。A.8500 B.8160 C.8840 D.9547.2018.税务机关发现纳税人有严重的违法行为，因此法律赋予税务机关惩治严重违法行为的权利，这属于()规则。A.纳税人自我评定 B.税收评定 C.税款追征 D.税法调查19.()的制定出台，标志着我国纳税评估工作开始步入制度化、规范化的轨道。A.税收风险应对模板 B.税收风险应对法律指引 C
7、.纳税评估管理办法(试行)20.某汽车生产企业因扩大生产规模新建厂房，由于自有资金不足2013年1月1日向银行借入长期借款1笔，金额3000万元，贷款年利率是4.2%，2013年4月1日该厂房开始建设，12月31日房屋交付使用，则2013年度该企业可以在税前直接扣除的该项借款费用是()万元。A.36.6 B.35.4 C.32.7 D.31.5二、多选题(5题)21.下列应当按规定办理纳税申报的有()。A.已办理税务登记负有纳税义务的单位和个人B.未办理税务登记的负有纳税义务的单位和个人C.负有代扣代缴税款义务的扣缴义务人D.税款负担人22.税务机关负责()的人员的职责应当明确，并相互分离、相
8、互制约。A.征收 B.管理 C.稽查 D.行政复议23.纳税人、扣缴义务人对税务机关所作出的决定，依法享有()和请求国家赔偿等权利。A.陈述权、申辩权 B.申请行政复议 C.提起行政诉讼 D.拒绝履行决定24.税务机关认为纳税人存在企业所得税法第四十一条、第四十七条情形，依照税收征管法第三十六条对纳税人的所得税应纳税额进行调整的，可以依照企业所得税法实施条例第一百一十一条规定的以下合理方法进行：()A.可比非受控价格法 B.再销售价格法 C.成本加成法 D.交易净利润法 E.利润分割法以及其他符合独立交易原则的方法25.税收征管法规定的税收优先原则具体体现在()。A.税款优先于无担保债权B.税
9、款优先于抵押权、质权、留置权C.税款优先于行政机关的罚款D.税款优先于行政机关的没收违法所得三、判断题(15题)26.纳税人在办理注销税务登记前，应当向税务机关结清应纳税款、滞纳金、罚款，缴销发票、税务登记证件和其他税务证件。()A.正确 B.错误27.如果建造合同的预计总成本超过合同总收入，会计上提取损失准备，纳税申报是否作纳税调增处理;合同完工时，转回的减值准备是否作反方向的纳税调整。()A.正确 B.错误28.纳税人、扣缴义务人，纳税担保人同税务机关在纳税上发生争议时，必须先依照税务机关的纳税决定缴纳或者解缴税款及滞纳金或者提供相应的担保，然后可以依法申请行政复议。()A.正确 B.错误
10、29.各级税务机关应当对其工作人员执行法律、行政法规和廉洁自律准则的情况进行监督检查。()A.正确 B.错误30.纳税评估中的证据合法性主要包括两个方面，一个是证据形式的合法，一个是证据内容的合法。()A.正确 B.错误31.纳税人税务登记表的内容发生变更而税务登记证中的内容未发生变更的，税务机关不重新发放税务登记证件。()A.正确 B.错误32.企业应当根据产品生产过程的特点、生产经营组织的类型、产品种类的繁简和成本管理的要求，确定产品成本核算的对象、项目、范围，及时对有关费用进行归集、分配和结转。()A.正确 B.错误33.拍卖或者变卖实现后，税务机关在结算并收取价款后5个工作日内，办理税
11、款、滞纳金或者罚款的入库手续。()A.正确 B.错误34.企业采购原材料取得的现金折扣应冲减其采购成本。()A.正确 B.错误35.对所有的纳税评估对象都应做出评定处理结论。()A.正确 B.错误36.纳税评估部门专司偷税、逃避追缴欠税、骗税、抗税案件的查处()A.正确 B.错误37.按照现行税法规定，企业发生的研究开发费用，对“费用化支出”(记入管理费用)在100%据实扣除的基础上，加计扣除50%;对“资本化支出”(记入无形资产)按150%摊销。A.正确 B.错误38.根据中华人民共和国行政处罚法第二十条的规定，税务行政处罚由违法行为发生地具有行政处罚权的主管税务机关管辖。法律、行政法规另有规定的除外。()A.正确 B.错误39.对违反税收法律、行政法规应当给予行政处罚的行为，在三年内未被发现的，不再给予行政处罚。()A.正确 B.错误40.单位纳税人设立登记应报送经营场所租赁合同。()A.正确 B.错误参考答案1.B2.A3.B4.A5.D6.A7.D8.C9.C10.B11.C12.A13.B14.C15.A16.C17.A18.D19.C20.D21.ABC22.ABCD23.ABC24.ABCDE25.ACD26.A27.A28.A29.A30.B31.A32.A33.B34.B35.A36.B37.A38.A39.B40.B
