《备考2023贵州省投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力押题练习试题A卷含答案》由会员分享，可在线阅读，更多相关《备考2023贵州省投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力押题练习试题A卷含答案（51页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、备考2023贵州省投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力押题练习试题A卷含答案一单选题(共100题)1、甲上市公司2012年的财务报告批准报出日为2013年4月26日。该公司对下列发生在2013年1月1日至4月25日的事项的会计处理中，正确的是（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 B2、某企业2月1日以400万元从外部购买了一个研究阶段项目，当年进入开发阶段，发生150万元的资本化支出。年末该项目形成无形资产并达到可使用状态，则该无形资产的入账价值为（）万元。A.150B.550C.0D.600【答案】 B3、关于上市公司发行证券的说法正确的有（）。A.B.、C.、D
2、.、【答案】 B4、根据证券期货投资者适当性管理办法，下列投资者中，符合专业投资者标准的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A5、证券公司申请保荐机构资格，应当具备的条件有（ ）。2015年5月真题A.、B.C.、D.、【答案】 C6、甲公司于2015年开始研究开发一项用于制造某大型专用设备的专利技术，其发生研究支出100万元，开发支出2400万元，其中符合资本化条件的开发支出为2000万元，并在2016年4月1日正式确定为无形资产，甲公司计划生产该专用设备200台，并按生产数量摊销该项无形资产。2016年度，甲公司共生产该专项设备40台。2016年12月31日，经减值测试，该项无
3、形资产的可收回金额为1560万元。2017年度，甲公司共生产该专用设备60台。2017年12月31日，经减值测试，该项无形资产的可收回金额为1000万元，不考虑其他因素，下列说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 D7、下列项目属于非经常性损益的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D8、发行人提交首次公开发行股票申请文件后，需要中止审查的情形有（）。A.B.C.D.【答案】 B9、某国有控股上市公司实施股权激励，股本17000万股，首期授予权益涉及900万股，董事会公布草案最近1日收盘价10元、最近20日平均收盘价20元、最近30日平均收盘价15元，则下列说法正确
4、的是（）A.可以授予监事B.首期授予权益符合规定C.期权行权价格不低于10元D.期权行权价格不低于20元E.期权行权价格不低于15元【答案】 D10、下列各项中，属于长期应付款的有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 B11、下列不属于申请首次公开发行股票并在主板上市必备文件的是（）。A.发行保荐书B.招股说明书及招股说明书摘要C.经注册会计师核验的非经常性损益明细表D.发行人控股股东、实际控制人对招股说明书的确认意见E.发行人的历次验资报告【答案】 D12、根据股票发行审核标准备忘录第5号关于已通过发审会拟发行证券的公司会后事项监管及封卷工作的操作规程，下列说法错误的是（）。A.未能按时
5、提交承诺函、或有重大事项发生的，中国证监会将暂缓安排发行B.在中国证监会将核准文件交发行人的当日或者发行人刊登招股说明书（招股意向书）的前一个工作日中午12:00以前，发行人和中介机构应向中国证监会审核部门提交“承诺函”C.公司发行前，审核员应督促发行人提供会后重大事项说明，主承销商及发行人律师、会计师对发行人在通过发审会审核后是否发生重大事项需分别出具专业意见D.更换会计师事务所的，应重新上发审会E.在招股说明书或招股意向书刊登后至获准上市前，如发行人发生重大事项，有关说明提交中国证监会后，经审阅无异议的，发行人方能于第2日刊登补充公告【答案】 D13、2016年6月，甲公司与乙公司签订股权
6、转让框架协议，协议约定将甲公司持有的丁公司20%的股权转让给乙公司，总价款为7亿元，乙公司分为三次支付。2016年支付了第一笔款项2亿元。为了保证乙公司的利益，甲公司于2016年11月将其持有的丁公司的5%股权过户给乙公司，但乙公司暂时并不拥有与该5%股权对应的表决权和利润分配权。假定甲公司、乙公司不存在关联方关系，不考虑其他因素。下列关于甲公司对该股权转让于2016年会计处理的表述中，正确的是（）。A.将实际收到的价款确认为负债B.将实际收到价款与所对应的5%股权投资账面价值的差额确认为股权转让损益C.将甲公司与乙公司签订的股权转让协议作为或有事项在财务报表附注中披露D.将转让总价款与对丁公
7、司20%股权投资账面价值的差额确认为股权转让损益，未收到的转让款确认为应收款【答案】 A14、国有独资公司的国有资产监督管理机构可以授权公司董事会行使的职权有（）A.合并、分立B.解散C.选任董事、监事D.制定公司利润分配方案E.发行公司债券F.增资、减资【答案】 C15、以下可以不设股东会的情况有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 A16、新股发行过程中，上市公司的（ ）应当对公开募集证券说明书的内容进行尽职调查并签字，确认不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并声明承担相应的法律责任。A.监事B.董事C.高级管理人员D.保荐机构及保荐代表人【答案】 D17、根据深圳证券交易所创业板股
8、票上市规则，下列关于股票暂停上市后申请恢复上市的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C18、下列交易中，属于非货币性资产交换的是（ ）。A.以准备持有至到期的债券投资与固定资产交换B.以固定资产与无形资产交换C.以准备持有至到期的债券投资与股权投资交换D.以长期股权投资与准备持有至到期的债券投资交换【答案】 B19、某尚未盈利公司拟首次公开发行股票并在科创板上市，发行股票8000万股，发行后总股本为32000万股。关于网下初始发行数量和战略配售数量的设定，根据上海证券交易所科创板股票发行与承销实施办法下列发行安排符合规定的是()。A.网下初始发行数量为5000万股，战略
9、配售数量为1800万股B.网下初始发行数量为5200万股，战略配售数量为1600万股C.网下初始发行数量为4800万股，战略配售数量为2000万股D.网下初始发行数量为5600万股，战略配售数量为800万股【答案】 B20、依据企业会计准则的规定，下列有关收入和利得的表述中，正确的是（）。A.收入源于日常活动，利得也可能源于日常活动B.收入会影响利润，利得也一定会影响利润总额C.收入源于日常活动，利得源于非日常活动D.收入会导致所有者权益的增加，利得不一定会导致所有者权益的增加【答案】 C21、2016年6月2日，甲公司自二级市场购入乙公司股票1000万股，支付价款8000万元，另支付佣金等费
10、用16万元。甲公司将购入的上述乙公司股票划分为可供出售金融资产。2016年12月31日，乙公司股票的市场价格为每股10元。2017年8月20日，甲公司以每股11元的价格将所持乙公司股票全部出售，在支付佣金等费用33万元后实际取得价款10967万元。不考虑其他因素，甲公司出售乙公司股票应确认的投资收益是（ ）万元。A.967B.2951C.2984D.3000【答案】 B22、以下为非公开发行公司债券项目承接时承销机构不得承接的主体有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 A23、甲上市公司发行可转换公司债券，其最近1期末经审计的净资产为20亿元。以下说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.
11、、【答案】 A24、下列不通过应交税费核算的税种有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A25、下列关于发行人聘任保荐人和主承销商的说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 B26、根据全国银行间债券市场金融债券发行管理操作规程，下列说法正确的是（）。A.一次足额发行或限额内分期发行金融债券，发行人应在本次或每期债券发行前5个工作日，按相关要求将有关文件报中国人民银行备案，并提交金融债券备案登记表B.金融债券以招标承销方式发行的，主承销商应提交尽职调查报告C.一次足额发行或限额内分期发行金融债券，如发行人单纯变动信用评级机构，无须在向中国人民银行报送备案文件时进行书面报告并
12、说明原因D.以协议承销方式发行金融债券的，发行人应与承销团成员签订承销主协议【答案】 A27、某期间市场无风险报酬率为10，市场平均风险股票必要报酬率为16，股票的值为11，则股票的成本为（）。A.10B.16C.16.6D.26【答案】 C28、关于可转债转股价格向下修正条款，以下说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C29、根据证券公司次级债管理规定，下列说法正确的是（）。A.长期次级债资金于获批日之前到账的，只能在获得批复后按规定比例进入净成本B.证券公司次级债券只能由证券公司自行销售C.短期次级债可计入净资本D.长期次级债到期期限在3、2、1年以上的，原则上分别按100%、70%、30%的比例计入净资本【答案】 A30、甲公司2016年经董事会决议作出的下列变更中，属于会计估计变更的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C31、下列哪些债券发行必须进行信用评级？（）A.、B.、C.、D.、【答案】 D32、企业的销售量对利润的敏感系数为5，当产能达到100时单价为40元，变动成本率为50。如果产能下降至60，为了保持盈亏平衡，产品价格要调整至（ ）元。2015年9月真题A.35B.45C.50
