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1、2022年黑龙江省投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力真题练习试卷A卷附答案一单选题(共60题)1、某创业板上市公司2017年末经审计净资产为3亿元，根据深圳证券交易创业板股票上市规则（2018年11月修订），2018年度该上市公司应当及时披露的诉讼标准是（）。A.诉讼的涉案金额500万元以上B.诉讼的涉案金额2000万元以上C.诉讼的涉案金额3000万元以上D.诉讼的涉案金额1500万元以上E.诉讼的涉案金额1000万元以上【答案】 C2、保荐机构提交推荐文件后，应当主动配合中国证监会的审核，并承担下列（ ）工作。A.、B.、C.、D.、【答案】 C3、以下各项不确认递延所得税的暂时性
2、差异情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 D4、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，发行人发行上市申请文件前后存在实质性差异且无合理理由的，深交所可以采取的措施有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B5、上市公司甲公司拟发行股份购买乙公司持有的丙公司控股权，丙公司主营游戏业务，本次交易构成重大资产重组但不构成重组上市，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C6、根据上市公司并购重组审核工作规程，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C7、上市公司发行股份购买资产同时配套募集资金，以下说法正确的有（ ）。 A.、B.、C
3、.、D.、E.、【答案】 D8、以下关于中小板上市公司内部审计的说法正确的有（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 B9、根据国家发展改革委办公厅关于简化企业债券审报程序加强风险防范和改革监管方式的意见，以下信用优良企业发债可豁免委内复审环节的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C10、关于外国甲公司收购境内企业的相关收益，下列相关说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D11、2018年12月，在上海交易所上市的甲公司拟申请公开发行2800万元的可转换公司债券，保荐人对该公司进行调查了解后，发现的下列事实中，构成可转换公司债券发行障碍的有（）。A.、B
4、.、C.、D.、E.、【答案】 B12、根据信息披露违法行为行政责任认定规则，以下应认定为不予行政处罚的考虑情形的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A13、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，下列关于证券公司投资银行类业务内部控制组织体系的说法，正确的是（）。A.质量控制为内部控制的第二道防线，应当通过介入主要业务环节、把控关键风险节点，及时发现、制止和纠正项目执行过程中的问题B.内核程序可以由内核部门等常设内核机构书面审核通过，也可以由内核委员会等非常设内核机构集体表决通过C.证券公司设立内核委员会作为非常设内核机构的，应当聘请外部专业人士作为内核委员，参与内核工作D.质
5、量控制部门应当独立于投资银行业务条线设立，不得在投资银行业务条线内部设立E.证券公司应当对各类投资银行业务制定并执行统一的质量控制标准和程序【答案】 B14、上市公司的下列事项，需股东大会以特别决议通过的有（）。A.B.C.D.【答案】 B15、下列各项中，体现会计信息质量的谨慎性要求的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 A16、李某为甲公司高级管理人员，以下符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 D17、下列审计程序中，与查找隐瞒销售收入最不相关的是（）。A.从次年1月主营业务收入明细账记录中抽取某些项目，检查相应的记账凭证，发运单和销售发票B.以当年12月31日主营业务
6、收入明细账记录为起点，抽取项目，检查相应的记账凭证，发运凭证和销售发票C.抽取本年度12月31日开具的销售发票，检查相应的发运凭证和账簿记录D.抽取本年度12月31日的发运凭证，检查相应的销售发票和账簿记录【答案】 B18、根据外商投资准入特别管理措施（负面清单）的规定，不考虑其他因素，下列关于外商投资准入特别管理的说法，正确的是（）。A.投资有股权要求的领域，可以设立外商投资合伙企业，同时须进行外资准入许可B.证券公司的外资股比不超过51%，且在2022年取消外资股比例限制C.境外自然人不得投资成为国内律师事务所合伙人D.境外自然人可以以个人独资企业投资人形式从事投资经营活动【答案】 C19
7、、某期间市场无风险报酬率为10%，市场平均风险股票必要报酬率为16%，股票的值为1.1，则股票的成本为（）。A.10%B.16%C.16.6%D.26%【答案】 C20、以下关于上市公司执行内部控制规范并接受审计的说法正确的有（ ）A.某会计师事务所为上市公司提供内部控制咨询服务，同时对该公司董事会编制的内部控制自我评价报告进行审计。B.某会计师事务所接受上市公司委托提供年度财务报告和内部控制自我评价报告审计服务，可以分别进行，也可以整合进行。C.内部控制规范从2012年1月1日起在沪深主板和中小板上市公司实施。【答案】 B21、下列关于科创板战略投资者的说法正确的是（）。A.战略投资者参与股
8、票配售，应当使用自有资金，不得接受他人委托或者委托他人参与。发行人和主承销商应当对战略投资者配售资格进行核查B.在科创板首次公开发行股票可以向战略投资者配售。首次公开发行股票数量不足1亿股的，战略投资者获得配售的股票总量不得超过本次公开发行股票数量的30%C.发行人和主承销商应当在发行公告中披露战略投资者的选择标准、向战略投资者配售的股票总量、占本次发行股票的比例以及持有期限等D.战略投资者应当承诺获得本次配售的股票持有期限不少于6个月，持有期自本次公开发行的股票上市之日起计算E.发行人的高级管理人员与核心员工不得参与战略配售【答案】 C22、A公司是一家上市公司，根据公司股权激励计划，拟将公
9、司0.5%的股权奖励给公司的员工，根据规定，下列人员可能获得该股份的是（ ）。A.公司的独立董事甲B.去年因为违法行为被中国证监会予以行政警告处分的乙C.四年前曾经被宣布为不适当人选的丙D.去年被证券交易所公开谴责的丁【答案】 C23、下列金融资产中，不作为其他权益工具投资核算的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B24、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B25、债务人甲以公允价值为7000万元、账面价值为6000万元的存货，偿还账面价值为8000万元的债务给债权人乙公司。增值税税率为17，增值税由债权人另行支
10、付，乙公司对该项债权计提坏账准备1200万元，甲、乙公司的会计处理正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 C26、要约收购中，董事会以下哪些行为符合规定？（）A.B.、C.、D.、【答案】 B27、A公司流动负债1亿元，全部为银行贷款，现金与流动负债比为02，现借入5年期贷款5000万元偿还上述银行贷款，完成后，现金与流动负债比为（）。A.0.1B.0.2C.0.3D.0.4【答案】 D28、某产品单价为10元，单位变动成本为5元，固定成本4000元，销量为2000件。假定其他条件不变，要实现目标利润8000元，可采取的措施有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 C29、债务人甲以公允价
11、值为7000万元、账面价值为6000万元的存货，偿还账面价值为8000万元的债务给债权人乙公司。增值税税率为17，增值税由债权人另行支付，乙公司对该项债权计提坏账准备1200万元，甲、乙公司的会计处理正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 C30、根据上市公司股东发行可交换公司债券试行规定，申请公开发行可交换公司债券，应当符合下列（）规定。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B31、企业在计算稀释每股收益时，对归属于普通股股东的当期净利润进行调整的项目有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 C32、下列各项中，体现实质重于形式这一会计信息质量要求的是（）。A.确认预计负债B.对外公布财务报表时提供可比信息C.对存货计提跌价准备D.把企业集团作为会计主体编制合并财务报表【答案】 D33、甲公司现有某种存货1000件，成本为0.8万元/件，其中600件有合同，合同价格为500万元；400件没有合同，市场价格为1万元/件，预计销售每件产品销售费用约为0.1万元，变现相关税费约为0.1万元/件，该存货应计提多少存货跌价准备（ ）A.100万元B.0万元
