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1、2023年青海省投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力押题练习试题A卷含答案一单选题(共60题)1、根据全国中小企业股份转让系统股票转让细则,下列关于全国股份转让系统股票转让的说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A2、乙公司2015年1月1日购买三年期债券并准备持有至到期。2015年4月1日,公司因临时资金紧张出售60,取得价款720万元。假定4月1日该债券出售前账面余额(成本)为1000万元,不考虑其他因素的影响,则以下说法正确的是()。A.、B.、C.、D.、【答案】 D3、下列关于上市公司股东大会提案的说法正确的是( )。A.有权提出提案的股东,应在股东大会召开
2、10日前提出临时议案并书面提交议案人B.单独或者合计持有1的股东,有权提案C.在某上市公司审议股东大会利润分配方案时,其10股东在会议现场建议修改原定方案,经召集人同意,本次股东大会可就修改后方案表决D.董事会召集召开股东大会,发出通知公告后,董事会应12以上独立董事要求,可以在召开前10日内增加提案。【答案】 A4、根据北京证券交易所重大资产重组业务指引,以下说法正确的是( )。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A5、 甲上市公司公开增发股票,公司股票招股意向书公告前1个交易日均价为6元每股、前20个交易日均价为8元每股,则以下公开发行定价符合规定的有()。A.B.C.D.【答案】 A
3、6、甲公司将一闲置机器设备以经营租赁方式租给乙公司使用。租赁合同约定,租赁期开始日为2017年7月1日,租赁期4年,年租金为120万元,租金每年7月1日支付。租赁期开始日起的前3个月免收租金。2017年7月1日,甲公司收到乙公司支付的扣除免租期后的租金90万元。不考虑其他因素,甲公司2017年应确认的租金收入是( )万元。A.56.25B.60.00C.90.00D.120.00【答案】 A7、以下关于上市公司的员工持股计划说法正确的是()。A.、B.C.、D.、【答案】 A8、甲公司2012年应收乙公司票据的账面余额为55000元,其中5000元为利息,票面年利率为4%,由于乙公司资金周转困
4、难,不能偿付,经双方协商,于2013年1月进行债务重组。甲公司同意将债务本金减至30000元,免去债务人所欠的全部利息。将利率从4%讲到2%,并将债务到期日延期至2014年12月31日。甲公司已为该项应收账款计提了5000元的坏账准备。甲公司应确认的债务重组损失为( )。A.20000B.22800C.30000D.25000【答案】 A9、拟上市公司董事会构成符合规定的有()。A.B.、C.、D.、【答案】 C10、下列有关全国股份转让系统的说法,正确的是( )。A.全国股份转让系统是经证监会批准,依据证券法设立的全国性证券交易场所B.全国股份转让系统公司负责组织和监督挂牌公司的股票转让及相
5、关活动C.全国股份转让系统公司对证券服务机构和人员出具文件的真实性、准确性和完整性负责D.全国股份转让系统实行保荐制度E.全国股份转让系统的登记结算业务由股转公司下属的登记结算公司负责【答案】 B11、根据地方政府一般债券发行管理暂行办法,下列说法正确的是()。A.一般债券期限为1年、3年、6年、7年和10年,但单一期限债券的发行规模不得超过一般债券当年发行规模的20%B.一般债券是为有一定收益的公益性项目发行的C.债券资金收支列入一般公共预算管理D.一般债券采用记账式浮动利率附息形式【答案】 C12、“长期应付款”科目核算的内容主要有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 C13、下列关于城
6、市停车场建设专项债券的说法,正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 A14、根据证券发行上市保荐业务管理办法,发行人应当及时通知或者咨询保荐机构,并将相关文件送交保荐机构的有( ) 。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C15、根据深圳证券交易所可交换公司债券发行上市业务办理指南,发行人提交可交换债票面利率公告的时间是()。A.发行开始的前4交易日16:00前B.发行开始的前3交易日16:00前C.发行开始的前1交易日16:00前D.发行开始的前2交易日16:00前E.发行开始的前5交易日16:00前【答案】 C16、关于公开发行公司债券的受托管理人职责,下列说法正确的有()。A.
7、B.、C.、D.、E.、【答案】 A17、投资者要求的必要报酬率为10,则以下债券收益率最低的是 ()A.面值1000,票面利率“两年到期,每年付息一次B.面值1000,票面利率11两年到期,每半年付息一次C.面值1000,票面利率12两年到期,到期一次还本付息D.面值1000,无付息,两年到期,以810折价发行【答案】 A18、上市公司非公开发行股票,下列发行对象中可以竞价方式参与认购的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B19、根据关于进一步增强企业债券服务实体经济能力严格防范地方债务风险的通知,以下资产中,属于严禁计入申报企业债券的企业资产中的有()。A.、B.、C.、D.、
8、E.、【答案】 C20、下列关于发行人及中介机构在首发上市中行为后果的说法中,正确的有( )。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A21、下列各项中,应计入建造合同收入的有()。A.B.C.D.【答案】 A22、以下关于非上市公众公司收购的说法正确的有()。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 A23、某有限责任公司2019年股改,股改前经审计净资产60000万元,拟以经审计净资产折股。计划2020年公开发行股票后向上海交易所申报其股票上市,预计2020年净利润15000万元,市盈率20倍。拟募集资金60000万元,请问以下折股比例和发行股份数量合理的有()。A.、B.、C.、D.、【答案
9、】 C24、下列关于企业资产证券化的说法,正确的是()。A.基础资产为不动产的,期末可分配余额的95%以上应当用于当期分配,在符合分配条件的前提下,分配频率不得低于每年一次B.待开发或在建占比超过10%的基础设施、商业物业、居民住宅等(未列入国家保障房计划并已开工建设的项目)不动产,可以作为基础资产C.基础资产为不动产的,管理人可以为投资或者运营的目的向金融机构借款,金额不得超过其最近一次资产估价报告确定的基础资产总值的30%D.基础资产为不动产的,发生交易价格超过基础资产总值10%以上的关联交易时,应当在发生之日起2日内进行公告,披露关联关系性质以及重要交易要素【答案】 C25、某公司首次公
10、开发行(非限售)股票6亿股,下列表述正确的有( )。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A26、保荐机构和保荐代表人的注册登记事项发生变化的,保荐机构应当自变化之日起( )个工作日内向中国证监会书面报告。A.5B.7C.9D.10【答案】 A27、关于非上市公众公司申请定向发行行政许可的财务报告有效期,表述正确的是( )。A.最近1期截止日后6个月内有效,最多延长1个月B.最近1期截止日后6个月内有效,最多延长2个月C.最近1期截止日后12个月内有效,最多延长1个月D.最近1期截止日后12个月内有效,最多延长2个月【答案】 A28、 下列各项与存货相关的费用中,应计入存货成本的有()。 A
11、.B.C.D.【答案】 A29、下列关于企业债券发行的说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 B30、 上海证券交易所上市公司控股股东拟通过证券交易的形式增持上市公司股份,在下列时间窗口可以进行增持的有()。2016年5月真题A.、B.、C.D.、【答案】 C31、根据全国中小企业股份转让系统股票挂牌条件适用基本标准指引,申请在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司,应当符合的条件是()。A.会计报告期末每股净资产不低于1元/股B.最近两个完整会计年度的经营活动现金流量净额累计不低于1000万元C.最近一个完整会计年度的营业收入累计不低于1000万元D.会计报告期末股本不少于200万元E.公司及下属子公司最近24个月不存在未经法定机关核准,擅自公开或者变相公开发行证券情形【答案】 A32、甲公司2015年净资产为40亿元,近三年平均可分配利润为6500万元。公司拟申请发行企业债券,募集资金投资于棚户区改造项目,项目投资总额为20亿元,假设本次债券票面利率为5,则发行规模最高为()。A.12亿元B.13亿元C.14亿元D.16亿元【答案】 B33、 下列属于加快和简化审核类企业债的有()。 A.B.C.D.