《2023年江西省投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力练习题(五)及答案》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2023年江西省投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力练习题(五)及答案（42页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、2023年江西省投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力练习题(五)及答案一单选题(共60题)1、在选择适用的期权定价模型时，企业应考虑熟悉情况和自愿的市场参与者将会考虑的因素。所有适用于估计授予职工期权的定价模型至少应考虑下列因素（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B2、甲企业计划配股，2009年-2011年可供分配利润为5000万，4300万和4500万，企业计划2012年配股，则企业过去三年以现金方式分配的股利至少为（）A.1380万元B.960万元C.4140万元D.460【答案】 A3、甲公司计划出售一项固定资产，该固定资产于207年6月30日被划分为持有待售固定资产，
2、公允价值为320万元，预计处置费用为5万元。该固定资产购买于200年12月11日，原值为1000万元，预计净残值为零，预计使用寿命为10年，采用年限平均法计提折旧，取得时已达到预定可使用状态。不考虑其他因素，该固定资产207年6月30日应予列报的金额是（）。A.315万元B.320万元C.345万元D.350万元【答案】 A4、证券公司发行债券，除应当符合公司法规定的条件外，还需满足( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 D5、下列选项中，注册会计师在制定存货监盘计划时不应当进行的是（ ）。2015年5月真题A.将被审计单位提交给其他公司代为保管的存货纳入监盘范围B.向保管被审计单位存货的
3、公司函证被审计单位的委托保管的存货情况C.直接利用被审计单位的账簿记录确认交由其他公司保管的存货的账面价值D.由于交由其他公司保管的存货占流动资产的比例较大，注册会计师考虑实施存货监盘或利用其他注册会计师的工作【答案】 C6、根据规定，在下列( )情形下，公司应当以重大事项临时报告的方式及时披露更正后的财务信息。 A.,B.,C.II,D.,【答案】 A7、证券公司债券的发行人可聘请( )担任债权代理人。 A.,B.,C.,D.,【答案】 D8、以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B9、下列不属于会计估计的有（）。A.将一项固定资产的净残值由
4、10万元变更为20万元B.将产品保修费用的计提比例由销售收入的2%变更为1.5%C.投资性房地产由成本计量模式转为公允价值计量模式D.将一台生产设备的折旧方法由年限平均法变更为双倍余额递减法【答案】 C10、根据证券公司次级债管理规定，下列说法正确的是（）。A.长期次级债资金于获批日之前到账的，只能在获得批复后按规定比例进入净成本B.证券公司次级债券只能由证券公司自行销售C.短期次级债可计入净资本D.长期次级债到期期限在3、2、1年以上的，原则上分别按100%、70%、30%的比例计入净资本【答案】 A11、根据再融资业务若干问题解答，关于上市公司重大资产重组后申请再融资的说法，正确的有（）。
5、A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C12、证券公司债券的发行人可聘请( )担任债权代理人。 A.,B.,C.,D.,【答案】 D13、证券评级机构与评级对象存在下列（）利害关系的，不得受托开展证券评级业务。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B14、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，出现下列（）情形之一的，发行人、保荐人和证券服务机构应当及时告知本所，本所将中止发行上市审核，通知发行人及其保荐人。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C15、以下应计入管理费用的有（）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B16、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），以下说法正确
6、的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C17、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票注册管理办法（试行），实际控制人存在（ ）情形的，发行人不得公开发行股票。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D18、根据首次公开发行股票并在创业板上市管理办法，下列关于创业板公司信息披露的说法，正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 D19、企业下列项目的所得减半征收所得税的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 C20、以下系中小板上市公司应当进行业绩预告的情形的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A21、甲公司拟以其持有的上市公司股东发行可交换公司债券，以下说法
7、正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C22、2008年1月1日，甲公司将一栋自用的房屋对外出租，董事会已决议作为投资性房地产核算。假设甲公司房屋符合采用公允价值模式计量条件，甲公司决定采用公允价值模式计量。甲公司房屋原价120万元，已计提折旧20万元，公允价值为90万元，下列会计处理正确的是（）A.借记“资本公积”10万元B.确认营业外支出10万元C.借记“投资收益”10万元D.借记“公允价值变动损益”10万元【答案】 D23、下列关于上市公司配股的说法正确的是（）。A.因认购不积极，承销商将认购期限延迟3个月以上B.控股股东认购其他股东放弃认购的股份C.控股股东承诺认购10
8、000万股，但实际认购少于10000万股D.由发行人与保荐机构协商确定发行价格【答案】 D24、以下情形中需要联合一家无关联保荐机构共同保荐的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D25、根据上市公司股东、董监高减持股份的若干规定上市公司大股东通过证券交易所集中竞价交易减持股份的总数的说法，正确的是（）。A.在1个月内，减持不得超过公司股份总数的百分之一B.在1个月内，减持不得超过公司股份总数的百分之三C.在3个月内，减持不得超过公司股份总数的百分之三D.在3个月内，减持不得超过公司股份总数的百分之一【答案】 D26、上市公司发行可转换公司债券，可转换公司债券自发行结束之日起（
9、）后方可转换为公司股票，转股期限由公司根据可转换公司债券的存续期限及公司财务状况确定。A.1个月B.3个月C.6个月D.9个月【答案】 C27、甲股份有限公司2015年实现净利润500万元，该公司2015年发生和发现的下列交易或事项中，会影响其年初未分配利润的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】 A28、发行人的招股说明书存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，下列哪些人员必须承担连带赔偿责任？( )A.发行人的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人B.保荐人C.承销商D.发行人的控股股东、实际控制人【答案】 A29、甲股份有限公司2010年年度财务报告批准
10、对外报出日为2011年3月30日，实际对外报出日为2011年4月3日。该公司2011年1月1日至4月3日发生的下列事项中，应当作为资产负债表日后事项中的调整事项的有（）。A.B.C.ID.【答案】 C30、首次公开发行股票应当中止发行的情形有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B31、下列情形，对股东会该项决议投反对票的股东不可以请求公司按照合理的价格收购其股权的有（）。A.公司连续五年不向股东分配利润，而公司该五年连续盈利，并且符合本法规定的分配利润条件的B.公司合并、分立、转让主要财产的C.公司章程规定的营业期限届满或者章程规定的其他解散事由出现，股东会会议通过决议修改章程使公司存续的D.公司连续三年不向股东分配利润，而公司该三年连续盈利，并且符合本法规定的分配利润条件的【答案】 D32、根据公司法的规定，公司住所是（）。A.注册地B.主要办公场所C.主要办事机构所在地D.注册登记地【答案】 C33、下列关于证券公司短期融资券的说法，正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 A34、 下列关于创业板规范运作的说法符合规定的是（）。A.B.C.D.【答案】 C35、要约收购上市公司时，收购人可以以下列（）方式支付收购价款。A.、B.、C.、D.、【答案】 D36、下列属于流转税的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 C37、2020年12月
