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财务成本费用的核算管理制度第一条 公司的管理费用、销售费用、财务费用，都要按规定进行明细分类核算，并进入当期损益。第二条 费用报销程序和标准：一、 财务部付款报销包括以下两种情况：现金借款、费用报销。二、 公司员工因工作需要，借用现金需填写借款单。借款单内各项目要填写齐全，并按以下程序办理签字手续：50000元以下先由部门负责人签名确认，交财务部负责人签名审核，最后由主管副总经理签名审批付款。50000元以上需要总经理签名审批。借款报销要及时，限15天内。三、 各部门员工的费用报销、要填写费用报销单，费用报销单内各项目要填写齐全，报销单所附单据必须合法、真实、准确、并按以下手续签字办理：50000元以下先由部门负责人签名确认，交财务部主管会计签名审核，最后交主管副总经理签名审核付款。50000元以上须由总经理签名审批。四、 需要用支票或电汇等从银行支付的采购货款、预付款和其他款项，需要写请款单。单后须附有合法的合同、发票、现款现货附入库单，并经如下程序审批：先由部门负责人签名，交财务部负责人签名审批，公司主管副总经理签名，最后由总经理核准付款。五、 外驻部门用款程序如下：用款必须先提前一天由领款人填写请款单，交部门经理签名确认，经财务部负责人签名审核，最后交总经理核准付款。六、 5000元以上借款须提前一天通知出纳，每月最后两天为费用报销日。
