2023年审批财务制度篇

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1、2023年审批财务制度篇 书目 城建公司财务审批制度 城建投资公司财务审批制度 为规范公司财务管理工作中的审批行为,明确公司财务支出的内部流程、决策程序及审批权限,完善健全公司内限制度,确保公司的各项预算目标的实现,保障公司健康持续发展,制订本制度。 第一章 总则 第一条 全公司财务工作实行预算管理模式,公司在本制度规定范围内行使审批权。 其次条 审批范围:本公司干脆经营活动、对外投资活动、融资活动、代建项目发生的款项收支,纳入董事会审定通过的年度预算安排。 第三条 公司实行总经理一支笔审批制度,分管领导及部门负责人等相关人员应严格审核公司各项经济业务的发生,若因审核不严给公司造成的缺失,有关

2、人员应担当相应责任。 其次章 审批原则 第一条 经办人为审批事项的干脆责任人,对该事项担当干脆责任。 其次条 审批人为审批事项的决策人,对审批事项担当决策责任。 第三条 任何审批事项应包括:经办人签名、部门负责人签署审核看法、审批人签署审批看法。公司财务部门应依据公司财务要求做好入账审核。 第三章 财务审批程序 1、公司员工预借款,包括出差临时借款、选购临时借款以及其他临时性借款,由借款人填写借款申请单,部门负责人签章,分管领导审核,公司总经理批准后,财务支付。 2、公司与项目部、往来单位之间发生的交易事项,由项目部经办人填制资金申请书,并附相关支付款项依据,项目部负责人审核,总经理审批,财务

3、计算好应扣除的代缴税金并开具手工完税凭证交给往来单位经办人,往来单位经办人自行到税务机关开具应税发票交到财务部门后,财务部门才能支付款项。超过50万元(含50万元)的需上报区政府分管领导审批。 3、公司固定资产购置、调拨由运用部门申请,分管领导审核,呈报总经理批准后由办公室办理。 4、公司各项预付款项的支付均按经济业务发生所签定的合同约定执行。由项目经办人填制付款申请单,项目部门经理初审后,经分管副总审核,财务经理核准,总经理审批后支付。 5、 涉及员工薪资、福利费事项的财务审批规定:每月3号前,由办公室依据公司董事会确定的岗位薪资标准及福利标准、员工出勤状况的进行工资造册,总经理审批。财务依

4、据工资表打算资金,确保5号前准时发放工资。 6、公司临时性员工福利发放,由公司办公室提出方案,经公司办公会会审核,公司总经理核批后实施。 7、各种费用:差旅费、办公费、资料费、培训费、款待费、会务费等报销,由经办人填写费用报销单,部门负责人审核,财务部门单据是否齐全、符合规定等,总经理批准后。财务才能赐予报销。 8、公司组织的大型活动,应制定具体的费用预算实施方案,该方案经公司分管副总审核后,报公司总经理审批。财务部依据批准的预算方案审核报销。 本制度经公司董事会审议批准后执行,由公司财务部负责说明。 附件:1、*城市建设投资有限公司建设性资金申请书 2、*城市建设投资有限公司费用报销单 财务

5、收支审批制度 财务收支是反应企业经营活动中的一项重要内容。管好抓好财务收支，严格财务收支审批手续，是企业管理的重要组成部分，为加强财务收支管理，明确审批权限程序和责任，提高企业的经济效益，特制定本制度。 1、各销售部门的收入存入银行后必需无条件即时交店财务科做帐，不得截留。 2、单位的其它业务也必需按财务制度规定如数计帐，不得计帐外帐。 3、依据有关制度规定结合本店的实际，财务收支审批由主管和协管的经理负责。划清权限，分清责任。 4、为明确审批职权范围，经店经理睬议探讨确定财务收支审批权限为：壹仟元以下的收支由协管财务的副经理负责审批，壹仟元以上壹万元内由主管经理审批。壹万元伍万元内由领导班子

6、集体商定，主管经理审批。伍万元以上报上级主管部门审批。 5、财务收支审批人员严格根据审批的权限进行审批，实行一支笔审批的方法，审批时要严格把关，按程序办事，审批的单据必需是符合手续的，经办人、验收人、填制齐全的正式发票。 6、审批人员不得干脆与开具发票方审批收支，必需由我店，经办人员来办理审批手续。 7、审批人员要具有对企业高度负责的责任感，坚持原则对不符合手续的财务收支，不得审批，若因工作失误或不负责任造成的。 8、加强财务科职能的参谋和监督作用。财务人员对审批不符合手续的收支有权有责拒绝受理。 z公司财务审批权限规章制度 下面本站为您举荐一篇公司财务审批权限规章制度,欢迎参考! 各类资金审

7、批权限一览表 说 明: 一、审批权限分三类: 1.审核:指管理部门及主管领导对该项开支的合理性提出初步看法。 2.审批:指有关领导经参考“审核”的看法后进行批准,个别重大事项,还需经董事长办公会议探讨通过。 3.核准:指财务主管依据财务管理制度对已审批的支付款项从单据和数量上加以核准并备案。 二、审批依次:先下级,后上级;先定性审批,后定量核准;先经业务线、行政线有关部门,后报财务线(按表中所标号的依次即可)。若遇有关审核人员出差在外,可由其授权人代核、代批,但事后必需请有关人员追认。 三、董事会各“委”主任在其业务范围内行使副总权限。 公司财务管理制度“关于总公司财务审批权限规定” 某公司财

8、务管理制度之“关于总公司财务审批权限的规定” 第一章总则 第一条 为促进总公司各项工作的顺当开展,明确职责权限,增加事业心和责任感,特制订本规定。 其次条 本规定适用于总公司。 其次章总公司费用开支 第三条 总公司各部门在日常费用开支中,要本着少花钱、多办事的原则.尽量为总公司节约开支。 第四条 总公司各部门的费用开支按预算定额方法执行,年初总预算由财务本部平衡后报总公司总经理办公会探讨,通过后由总经理签批。原则上半年做一次预算调整。 第五条 各部门的日常费用开支中,属预算内的,由各部门正职签字,报财务本部审核并按下列权限签批:一次开支300元以下的,由财务本部会计处经理审批;一次开支3005

9、0000元的,由会计处经理审核后报财务本部总经理签批;一次开支50000元以上的,由会计处经理审核,财务本部总经理复核后报总公司主管财务领导签批。属预算外的费用开支,必需提前报财务本部,财务本部审核后报总公司总经理签批。 第六条 总公司各部门的费用开支在1000元以上的,必需用支票(预借差旅费按总公司(费用报销管理规定执行)。在日常开支用款前,凭部门正职签字的“经费审批单”到财务本部按权限审批,报销时,对未超过批准范围和金额的开支,由财务本部会计处经理审批人帐,对超过批准范围和金额的开支由财务本部按权限重新审批或报批。 第三章投资项目用款 第七条 总公司及各所属企业公司的大型投资项目用款,必需

10、按年、季、月上报用款安排,由总公司平衡后于年初下达资金安排,并在实际执行过程中依据实际状况进行适当调整。 第八条 大型投资项目向总公司申请的安排内用款,一次用款100万元以内(不含)的,必需将用款申请及款项用途明细报总公司投资管理部和财务本部共同审批:一次用款1001000万元(不含)的,必需将用款申请及款项用途明细报总公司投资管理部和财务本部审核,然后报总公司总经理签批;一次用款10005000万元(不含)的、必需将用款申请及款项用途明细报总公司投资管理部和财务本部审核、然后报总公司主管领导和总经理两人共同签批;一次用款在5000万元以上(含)的,必需将用款申请及款项用途明细报总公司投资管理

11、部和财务本部审核,然后报总公司总经理办公会,并经总公司副总经理(助理总经理)两人以上和总经理共同签批。 第九条 大型投资项目向总公司申请的安排外用款,一律先报总公司投资管理部和 财务本部审核,然后报总公司总经理签批,凡安排外用款在1000万元以上的,必需同时有 总公司主管领导和总经理两人以上的共同签字。 第四章贸易项目用敷 第十条 各所属企业需总公司供应资金和资金担保的贸易项目,凡一次所需资金或资金担保在100万元以下的,须报总公司法规室和财务本部审批;100500万元的,须报总公司法规室和财务本部审查,报总公司总经理签批:500万元以上的,须报总公司安排部、法规室和财务本部审查,报总公司主管

12、领导及总经理共同签批。 第十一条 总公司为各所属企业供应信用证授信额度担保的审批权限按(关于资金担保和开立信用证的规定)执行。 第五章日常资金调动 第十二条 总公司与所属企业之间的日常资金调动,凡一次调动资金在100万元以下(含)的,由总公司财务本部总经理签批;凡一次调动资金在100万元以上的,则须报总公司主管财务领导签批。 第十三条 各所属企业向总公司临时拆借资金或总公司为各所属企业临时垫付资.一次金额在50万元以下(含)的,由总公司财务本部总经理签批;一次金额在50万元上的,由总公司主管财务领导签批。 第六章 附则 第十四条 本规定由财务本部负责说明和修订。 学校财务收支审批制度 学校财务

13、收支审批制度 一、单位全部的财务收支由财务部门统一归口,依照财政、财务收支审批制度,实行校长负责制。 二、主管领导审批权限为500元以上到5000元以下,超过5000元应由校务会集体探讨,主管领导依据探讨的确定审批。 三、对重大投资和其他重大经济业务事项需经校务会集体探讨决策后,报送上级领导审批。 四、对不按规定进行审批的,有关责任人应担当全部的法律与经济责任。 五、对按规定实行审批管理的但由于权限运用不当或超越审批权限的,依据造成的事实后果,有关责任人担当相应的法律与经济责任。 永安地产财务收支审批制度 安永地产财务收支审批制度 为了加强会计核算工作,增收节支,强化公司的内控,保证本公司健康

14、、高效的发展,特制定本制度: 公司一切经济业务收支均按公司管理层及开发项目管理特点设置相应的审批程序、步骤、方法。 对审批手续不全的财务收支,应当退回,要求补充更正。 对违反规定未纳入部门资金预算、管理费用包干标准的财务收支,财务中心不予支付和报销。 对违反国家统一的财政、财务、会计制度规定的财务收支,不予办理。 对认为是违反国家统一的财政、财务、会计制度规定的财务收支,应当制止和订正;制止和订正无效的,应当向单位领导人提出书面看法恳求处理。单位领导人应当在接到书面看法起十日内作出书面确定,并对确定担当责任。 对违反国家统一的财政、财务、会计制度规定的财务收支,不予制止和订正,又不向单位领导人提出书面看法的,也应当担当责任。 签订工程合同、广告合同、招商合同、代理合同、外包合同及其他类型的经济合同的必需符合以下条件:对方单位必需具备独立的法人资格必要的经济担当实力;经过年检的营业执照正本复印件及经营许可证;法人代码卡;法定代表人经办,应出示法人证明书;非法人代表经办,应出示法人授权托付书;必需具备经济合同应具备的条款。 每份合同或协议的授权、审批与签字范围如下:()万元以内由部门主管或经理办理并签字;()万元以上至()万元由部门主管或经理办理,且由分管部门的副总裁签字;()万元