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1、财务支出管理规定第一条 为加强郑州未来房地产开发有限公司（以下简称“公司”）的财务支出预算管理，科学合理调配资金，发挥资金的最大效能，根据会计法、内部会计控制规范以及公司财务管理制度、成本控制管理办法、销售管理办法等法规、规章，结合公司实际，特制定本规定。第二条 公司的财务支出实行“根据财务支出预算进行支出”的管理办法。公司各下属单位的财务支出，必须以财务支出预算为依据，在财务支出预算及公司对各单位经理的授权范围内支出，不得超预算或越权批付。第三条 财务支出预算的编制根据公司计划管理暂行办法的有关规定，各房地产开发类分公司（子公司、项目部）在年度（月度）经营工作计划经公司领导审定后，应编制出与
2、计划内容相符合的年度（月度）财务收支预算表及年度(月度)预算执行情况分析报告，分别于每年1月15日、每月3日前报公司财务部，由其对各项目公司的年度（月度）预算进行初步审查与收支平衡。财务部在审查、综合平衡各分公司（子公司、项目部）预算后，汇总制订公司年度(月度)财务收支预算总表报公司总经理班子审核。总经理应于每年1月30日前批准年度财务收支预算执行，于每月5日前批准月度财务收支预算执行。公司总部各部门、物业服务等其它类子公司的预算，参照上述要求执行。预算审批后的资料留公司财务部、预算执行单位备案（要求：一式二份）。第四条 财务支出预算的执行公司财务部、各分公司（子公司、项目部）财务部，应严格按
3、照公司对各单位经理的授权及下发的财务支出预算，审核支付各项用款，对于越权或超出预算的支出予以拒绝。对于年度、月度预算外财务支出事项，公司总经理于每月20日进行专项审批。各分公司（子公司、项目部）须于每月19日前将追加的预算报公司财务部，由公司总经理审定。 第五条 财务支出预算的检查各分公司（子公司、项目部）的财务支出预算执行情况的检查工作，由公司财务部具体负责。公司财务部根据各分公司（子公司、项目部）的财务支出预算执行情况，对各分公司（子公司、项目部）的绩效考核及年度、月度预算申请的审批提出具体意见；同时公司财务部将定期或不定期地检查各下属单位的各项财务工作。第六条 财务支出预算的调整各分公司
4、（子公司、项目部）如需调整年度、月度经营计划，应同时调整财务支出预算。调整后的年度、月度经营计划及财务支出预算，须经公司综合部、财务部审核，并报总经理班子研究批准后方可执行。第七条 设计与工程价款支出的预算管理1、在建工程项目的设计与工程价款支出，各分公司（子公司、项目部）应以该项目的总投资预算为基础，根据合同规定，并参照工程施工进度与质量检验结果，于应付款月2日前申报预算。一般性或重大设计变更及相应的经济签证发生费用应在预算表中列明。公司财务部在进行对比分析后，将根据项目总投资预算，核定各项用款额度。2、凡涉及在建工程项目的设计、材料、工程进度价款和营销费用支出以及竣工结算支付的用款申请，各
5、分公司（子公司、项目部）应提供齐全的备审资料（如：合同副本或复印件、已经审定的工程预结算书、详细费用说明等），尤其对于工程质量保证金的支付，必须附有公司客户服务部门（或物业公司）提供的工程质量认定证明书。第八条 财务支出的程序分公司（子公司、项目部）部门或个人申请用款时（含营销、工程用款及日常行政办公开支等各类款项），应按下列程序进行：1、由经办人按照要求填写用款（借款）申请；2、本部门经理审批（依据规定需预算审核人员认定的应签字确认）；3、分公司（子公司、项目部）主管副总经理审批；4、分公司（子公司、项目部）财务部经理审批；5、分公司（子公司、项目部）总经理审批；6、公司财务部审批；7、公司
6、总经理审批。第九条 财务支出的审批权限1、预算内工程及营销用款计划内支出，按照上述第八条1-5项程序审批；超预算计划支出，需按照上述1-7项程序审批。2、各分公司（子公司、项目部）日常行政办公费用，预算内支出按照上述第八条1-5项程序审批；预算外支出需按照1-7项程序审批。3、在财务支出预算之内，各分公司（子公司、项目部）需要先借款的，由分公司（子公司、项目部）总经理签批；借款金额超出预算的，由公司总经理签批。借款应在用款结束后一周内报账归还，对不及时还款者，财务部将从下月工资中扣回。4、各专用款项支出的支付标准，按相关规定执行。第十条 各分公司（子公司、项目部）财务人员，在接到用款（借款）申请后，要严格审核，确保用款（借款）申请符合财务支出程序的规定及授权范围，对违反规定者，有权拒绝支付。财务人员未按规定履行职责的，公司总部将对其进行相应处罚：1、支付未按财务审批程序或越权审批的款项而造成公司损失的，出纳人员应承担全部赔偿责任。2、若发生计划外项目支出，则扣发财务经理、出纳人员的当月岗位绩效工资；全年累计发生三次计划外项目支出的，扣发财务经理、出纳人员的全年岗位绩效工资，所造成的损失由其全部承担。
