银行结售汇业务统计报告制度（试行）第一章 总 则第一条 为进一步完善我行结售汇统计制度，依法加强我行结售汇统计管理,规范我行结售汇统计行为,满足我行结售汇业务监管工作需要，依据有关国家外汇管理局关于印发《银行结售汇统计制度》的通知（汇发[＊］42号)、《国家外汇管理局关于进一步规范银行结售汇统计管理关于问题的通知》(汇发[*］54号）特拟定本制度第二条 为保证统计的准确性，外汇业务人员在系统中进行业务处理时要准确使用各类业务的相应统计代码第三条 国际业务部负责汇总结售汇统计数据，向监管机构报送各类结售报告表；负责结售汇统计工作的监督管理、对业务人员进行培训第四条 各有关业务人员要及时学习掌握结售汇统计有关制度，确保结售汇统计的准确性、完整性和及时性第二章 结售报告表及报送规则第五条 结售汇统计报表分为即期报表、远期报表和掉期报表目前我行只须报送即期业务的旬报表(附件1）和月报表(附件２）第六条 报表填报及管理要求：(一）依照监管部门统一归属口径真实、完整、准确、及时编制报表二）保证账表相符 （三）保证统计报表中各个项目的平衡、勾稽关系及其数据的一致性四)外币折算准确，将非美元货币折算为美元时，应使用当天交易汇率，依照一日一价进行统计。
五)不准编制虚假外汇业务报表；不错报、漏报、瞒报统计数据;不准擅自外借、翻印、对外发布关于业务统计数据六）要严密外汇业务报表档案的装订、保管、登记、调阅制度七)结售汇统计报表实行零报送制度,如当期没有交易发生，应报送空表八）对于因统计数据错报、漏报等其他原因致使的差额造成的结售报告表差异、错误等，要及时与外汇局沟通,依照外汇局要求处理第七条 统计范围结售汇的统计范围为自身及代客结售汇数据，不包括银行间*场本外币交易数据和外币间的兑换业务而造成或产生的套汇数第八条 统计基本原则（一）居民机构办理结汇按外汇资金来源,居民机构办理售汇按外汇资金用途，并依据有关指标说明确定统计项目的详细归属（二)非居民机构办理结汇按人民币资金用途;非居民机构办理售汇按人民币资金来源，并依据有关指标说明确定统计项目的详细归属第九条 报送要求（一)报送方式报表人员须通过国家外汇管理局应用服务平台（简称ASＯｎe），按要求填报有关报表,经业务主管复核无误后，及时、准确地报送结售汇统计数据访问办公地址为:二)统计周期及报送时间 旬报的统计周期为:上旬从报表期当月1日至1０日,中旬从１１日至20日;月报的统计周期为报表期当月１日至月末。
报送时间一般为旬后或月后第一个工作日下班前第三章 结售汇统计报表指标说明第十条 统计报表纵栏（一)0１银行自身:指外汇指定银行为满足自身经常项目和资本与金融项目需要而进行的结售汇交易二)银行代客:指外汇指定银行为客户办理的结售汇交易1、02银行等金融机构：包括银行类银行等金融机构和证券公司、保险公司、信托公司、财务公司、金融租赁公司、金融资产管理公司等非银行类银行等金融机构2、03中资机构：包括中资企业（不含银行等金融机构)、事业单位、国家机关、社会团体、部队等(中资企业和外商投资企业按工商登记注册区分)3、04外资机构:包括外商投资企业(不含银行等金融机构)、外国政府驻华机构、驻我国的外国商社、金融、新闻类非政府机构等居民机构，以及非居民机构(未在境内注册的境外机构)4、05居民个人:中华人民共和国境内的中国公民，中华人民共和国境外的、未取得境外永久居留权的、持中国护照的中国公民,取得中华人民共和国永久居留权的外国公民和取得中华人民共和国永久居留权的港澳台同胞及无国籍人实践中，对于个人客户，若持居民身份证、中华人民共和国护照等国内有效证件，视为居民个人5、06非居民个人：中华人民共和国境外的外国公民，中华人民共和国境内的、未取得中华人民共和国永久居留权的外国公民,持中华人民共和国护照但已取得境外永久居留权的中国公民。
实践中,对于个人客户,若持境外护照等证件，视为非居民个人第十一条 统计报表横栏（一）100,300 经常项目:包括货物、服务、收益、经常转移等交易项目下的外汇收入结汇和外汇支出售汇经常项目外汇收入结汇既包括直接结汇部分，也包括经常项目外汇账户和个人外币存款账户的转出外汇结汇110+120＋1３０=1００31０+3２0＋3３0=3001、110，310 货物贸易：包括一般货物、用于加工的货物、用于修理的货物、运输工具在机场、港口购买的货物（比如机场售油)和非货币黄金交易项目下的外汇收入结汇和外汇支出售汇一般货物包括一般贸易、补偿贸易、寄售代销贸易、边境贸易、易货贸易、水电煤气天然气交易、活动设备(如运输工具、石油井架、工作台等)等交易三来一补”企业的“加工费”和“综合费”结汇、运输工具在跨境港口购买的货物和更换零部件的修理外汇收入结汇、出口信用保险项下的赔款外汇收入结汇和对外赔款支出售汇、经海关报关的大宗样品费的外汇收入结汇或外汇支出售汇计入本项目因进出口押汇、福费廷等与进出口贸易融资有关的结售汇交易计入本项目；相应的利息购汇计入“332投资收益”与服务贸易融资有关的结售汇交易、货物贸易从属费用及未经海关报关的样品费的外汇收入结汇或外汇支出售汇计入对应的“１20,32０服务贸易”项目。
2、120,320 服务贸易:包括运输、旅游、通讯服务、建筑、安装及劳务承包服务、保险、金融服务、计算机和信息服务、专有权利使用费和特许费、体育、文化和娱乐服务、政府服务以及其他服务交易项目下的外汇收入结汇和外汇支出售汇与服务贸易融资有关的结售汇交易，以及货物贸易从属费用的外汇收入结汇或者外汇支出售汇应计入对应的本项目12１+1２2＋１２3＋124+１２5+126=120;12X<=1203２１+3２２+3２3＋３24＋325＋３２6＝３2０；32X<=320１）121，32１ 运输：包括海运、空运、陆运和其他形式的运输（包括国内的水道系统、外层空间以及管道运输)及其辅助服务交易项目下的外汇收入结汇和外汇支出售汇 运输辅助服务包括在港口提供的支持性服务和辅助服务,如货物装卸、保管、仓储、为运输工具提供的牵引导航服务以及运输工具的检修服务等为运输工具、旅客、货物购买的保险外汇收入结汇或者外汇支出售汇计入“123,3２３金融和保险服务”；运输工具在跨境港口购买的货物和更换零部件的修理外汇收入结汇计入“1１0货物贸易”；非居民在境内、居民在境外铁路、港口和机场设备的修理以及未备机组人员的运输工具的租金外汇收入结汇或者外汇支出售汇计入“１２6,326其他服务”。
2)１2２,322 旅游：指跨境从事商务、探亲、留学、就医、观光、朝觐等活动的外汇收入结汇和外汇支出售汇银行卡交易若无法区分交易属性,可计入本项目结汇包括旅游行业(包括旅行社、宾馆、饭店等)为来华的外国旅行社团及个人提供商品或服务的外汇收入结汇;境外旅游者在华旅游期间将外汇（包括外币现钞、旅行支票和银行卡等)结汇用于购买货物或接受服务;境内居民出境旅游节余外汇结汇售汇包括境内旅游者和旅行社购汇用于在境外旅游期间购买货物或接受服务；境外旅游者将节余人民币购汇因公出国购汇计入本项目,其中对公单位办理因公出国购汇业务（含个人零用费)的交易主体为相应机构,个人通过因私购汇系统办理因公出国购汇的交易主体为居民个人居民所有的境内建筑物的外汇租金收入结汇及承租非居民所有的境外建筑物的租金支出购汇计入本项目，居民所有的境外建筑物的租金收入结汇及承租非居民所有的境内建筑物的租金支出购汇计入“１３2，332投资收益”3)123,32３ 金融和保险服务:金融服务指金融中介服务、辅助服务， 包括金融服务中介费、手续费、担保费、承诺费、咨询费的外汇收入结汇和外汇支出售汇；保险服务包括人寿险、资产险、信用险、责任险等直接保险和再保险的保费收支以及保险经纪、代理、公估机构提供的服务外汇收入结汇和外汇支出售汇。
客户支付银行等金融机构其他服务费用及货物贸易从属费用中的保险费计入本项目银行等金融机构的外汇利润、利息结汇和售汇不包括在本项下，而计入“经常项目”中“收益和经常转移”项下的“1３2，332投资收益”4）124,324 专有权利使用费和特许费:包括专利、专有技术、版权、商标、制作方法、经营权和经销权等许可使用费、原版手稿和照片的使用费外汇收入结汇和外汇支出售汇5）１25,325 咨询服务:包括与法律、会计(含会计师事务所审计)、管理、技术等有关的服务外汇收入结汇和外汇支出售汇金融和保险的咨询服务外汇收入结汇和外汇支出售汇不包括在本项下，而计入“服务贸易”项下的“１23,323金融和保险服务”6)１26，3２6 其他服务:指以上未提及的各类服务贸易项下的外汇收入结汇和外汇支出售汇非居民在境内、居民在境外铁路、港口和机场设备的修理以及未备机组人员的运输工具的租金，网络使用费、广告费、未经海关报关的样品费等外汇收入结汇或外汇支出售汇计入本项目；驻华机构在境内开立的“经常项目经费账户”结汇以及境内外币卡“误抛”交易造成或产生的购汇计入本项目货物贸易从属费用中的佣金、回扣及经营性租赁的外汇收入结汇和外汇支出售汇计入本项目。
承包工程外汇收入结汇和外汇支出售汇如未能按服务贸易和货物贸易区分的计入本项目特例：外资银行等金融机构因经营外汇业务而发生的日常费用结汇计入本项目7)12X，３2Ｘ 银行卡:与银行卡有关的结售汇交易应细分到上述各服务项目中，同时计入本项下因境内外币卡“误抛”交易造成或产生的购汇应计入“３26其他服务”;其他银行卡交易若无法区分交易属性,可计入“１22，322旅游”１２X指境内银行等金融机构从事收单业务时从国际卡组织收取外汇的结汇、境内银行等金融机构发行的银行卡在境内使用后需要由发卡银行等金融机构进行的结汇、境内银行等金融机构发行的银行卡提取外币现钞后的结汇32Ｘ指境内银行等金融机构发行的银行卡在境外使用或在境内因“误抛”使用后持卡人购汇还款、境外卡持卡人从境内银行等金融机构提取的人民币未使用完余额兑回外币3、１30,３30 收益和经常转移:包括职工报酬、投资收益以及经常转移项下的外汇收入结汇和外汇支出售汇131+132+１3３=130３３１＋３32+３3３=３３０1)１31,331 职工报酬和赡家款:包括职工报酬和赡家费用下的外汇收入结汇和外汇支出售汇职工报酬指在境外工作的我国居民个人的外汇收入结汇和在我国境内工作的非居民个人的外汇支出售汇。
赡家款指我国居民个人接受境外亲属提供的用以赡养亲属的外汇收入结汇和向境外亲属提供的用以赡养亲属的外汇支出售汇２）132，3３2 投资收益：指直接投资、证券投资及其他投资项下的利润、利息和股息等收益项下的外汇收入结汇和外汇支出售汇银行等金融机构利润、利息的外汇收入结汇和外汇支出售汇计入本项目居民所有的境外建筑物的租金收入结汇及承租非居民所有的境内建筑物的租金支出购汇计入本项目,居民所有的境内建筑物的外汇租金收入结汇及承租非居民所有的境外建筑物的租金支出购汇计入“1２2，322旅游”客户外汇存贷款利息收入结汇和支出售汇计入本项目;客户支付银行等金融机构其他服务费用应计入“3２3金融和保险服务”因进出口押汇、福费廷等与进出口贸易融资有关的利息购汇计入本项目油款分成若属于投资收齐后的继续分成计入本项目，若属于先期收回的投资计入“222直接投资撤资”3)133,33３ 其他经常转移:指在无同等经济价值回报的情形下,我国与其他国家或者地区之间提供或者接受的金融资源,包括税款、捐赠、遗产、赔偿等所有非资本转移的转移项目下的外汇收入结汇和外汇支出售汇。