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1、中岩大地公司2022年财务分析研究报告36目录前言1一、中岩大地公司实现利润分析3（一）、公司利润总额分析3（二）、主营业务的盈利能力3（三）、利润真实性判断4（四）、利润总结分析4二、中岩大地公司成本费用分析5（一）、成本构成情况5（二）、销售费用变化及合理化评判6（三）、管理费用变化及合理化评判6（四）、财务费用的合理化评判6三、中岩大地公司资产结构分析7（一）、资产构成基本情况7（二）、流动资产构成特点8（三）、资产增减变化10（四）、总资产增减变化原因10（五）、资产结构的合理化评判10（六）、资产结构的变动情况10四、中岩大地公司负债及权益结构分析12（一）、负债及权益构成基本情况1
2、2（二）、流动负债构成情况12（三）、负债的增减变化13（四）、负债增减变化原因14（五）、权益的增减变化14（六）、权益变化原因15五、中岩大地公司偿债能力分析16（一）、支付能力16（二）、流动比率16（三）、速动比率16（四）、短期偿债能力变化情况17（五）、短期付息能力17（六）、长期付息能力18（七）、负债经营可行性18六、中岩大地公司盈利能力分析19（一）、盈利能力基本情况19（二）、内部资产的盈利能力19（三）、对外投资盈利能力20（四）、内外部盈利能力比较20（五）、净资产收益率变化情况20（六）、净资产收益率变化原因20（七）、资产报酬率变化情况20（八）、资产报酬率变化原因
3、21（九）、成本费用利润率变化情况21（十）、成本费用利润率变化原因21七、中岩大地公司营运能力分析22（一）、存货周转天数22（二）、存货周转变化原因22（三）、应收账款周转天数22（四）、应收账款周转变化原因22（五）、应付账款周转天数23（六）、应付账款周转变化原因23（七）、现金周期23（八）、营业周期23（九）、营业周期结论24（十）、流动资产周转天数24（十一）、流动资产周转天数变化原因24（十二）、总资产周转天数25（十三）、总资产周转天数变化原因25（十四）、固定资产周转天数25（十五）、固定资产周转天数变化原因26八、中岩大地公司发展能力分析27（一）、可动用资金总额27（二
4、）、挖潜发展能力27九、中岩大地公司经营协调分析28（一）、投融资活动的协调情况28（二）、营运资本变化情况29（三）、经营协调性及现金支付能力29（四）、营运资金需求的变化29（五）、现金支付情况29（六）、整体协调情况30十、中岩大地公司经营风险分析31（一）、经营风险31（二）、财务风险31十一、中岩大地公司现金流量分析32（一）、现金流入结构分析32（二）、现金流出结构分析33（三）、现金流动的协调性评价34（四）、现金流动的充足性评价35（五）、现金流动的有效性评价35（六）、自由现金流量分析37十二、中岩大地公司杜邦分析38（一）、资产净利率变化原因分析38（二）、权益乘数变化原因
5、分析38（三）、净资产收益率变化原因分析38声-明39前言中岩大地公司2022年营业收入为89,670.91万元，与2021年的137,735.87万元相比大幅下降，下降了34.9%。2022年净利润为负15,061.47万元，与2021年的11,140.60万元相比，2022年公司出现了亏损。公司2022年营业成本为86,512.64万元，与2021年的112,466.34万元相比大幅下降，下降了23.08%。2022年销售费用为1,179.52万元，与2021年的1,038.52万元相比大幅增长，增长了13.58%。2022年管理费用为8,167.91万元，与2021年的6,752.54万
6、元相比大幅增长，增长了20.96%。2022年财务费用为负765万元，与2021年的856.02万元相比成倍下降，下降了1.89倍。公司2022年总资产为220,259.48万元，与2021年的233,668.46万元相比有较大幅度下降，下降了5.74%。2022年流动资产为195,754.59万元，与2021年的216,773.51万元相比有较大幅度下降，下降了9.7%。公司2022年负债总额为99,500.09万元，与2021年的97,310.22万元相比有较大幅度增长，增长了2.25%。2022年所有者权益为120,759.38万元，与2021年的136,358.24万元相比大幅下降，下
7、降了11.44%。公司2022年流动比率为2.0304，与2021年的2.2494相比有较大幅度下降，下降了0.219。2022年速动比率为1.9742，与2021年的2.1899相比有较大幅度下降，下降了0.2157。虽然公司当期速动比率有较大下降，但仍高于行业较好水平，用当期速动资产偿还流动负债没有困难，偿债能力较好，速动比率比较合理。公司2022年营业利润率为-20.02%，与2021年的9.05%相比大幅下降，下降了29.07个百分比。2022年资产报酬率为-8.27%，与2021年的6.26%相比大幅下降，下降了14.53个百分比。2022年净资产收益率为-11.72%，与2021年
8、的8.43%相比大幅下降，下降了20.15个百分比。公司2022年资产周转天数为923.8431天，2021年为57027天，2022年比2021年增长353.8404天。2022年流动资产周转天数为839.5853天，2021年为530.8894天，2022年比2021年增长308.6959天。2022年营业周期为355.21天，2021年为187.38天，2022年比2021年增长167.83天。公司2022年的可动用资金为负15,061.47万元，公司处于亏损状态。公司2022年营运资本为99,341.05万元，与2021年的120,403.34万元相比有较大幅度下降，下降了17.49%
9、。公司2022年的盈亏平衡点为283,265.05万元，公司当期经营业务收入没有达到盈亏平衡点，经营业务不安全，经营风险较大。公司2022年经营现金净流量为负9,538.10万元，投资现金净流量为负28,269.82万元，筹资现金净流量为894.20万元。公司资产净利率为-6.64%，与上期相比，有下降趋势。公司权益乘数为182.4%，与上期相比，有上升趋势。一、中岩大地公司实现利润分析（一）、公司利润总额分析中岩大地2022年实现利润为负17,995.38万元，与2021年的12,615.15万元相比，2022年公司出现了亏损。造成公司亏损的主要原因是公司内部经营业务，应当加强经营业务的管理
10、。（二）、主营业务的盈利能力从主营业务收入和成本的变化情况来看，中岩大地2022年主营业务收入净额为89,670.91万元，与2021年的137,735.87万元相比大幅下降，下降了34.9%。2022年主营业务成本为86,512.64万元，与2021年的112,466.34万元相比大幅下降，下降了23.08%。公司主营业务收入和主营业务成本同时下降，但收入的下降幅度大于成本的下降幅度，说明公司主营业务盈利能力下降。数据的洞察。2021-2022年中岩大地公司实现利润增减情况表项目名称2022年2021年数值(万元)增长率(%)数值(万元)增长率(%)销售收入89670.91-34.90137
11、735.8721.97实现利润-17995.38-242.6512615.1514.17营业利润-17955.97-244.0612464.0812.94投资收益161.55-69.51529.80175.36营业外利润-39.40-126.08151.08995.58补贴收入0000（三）、利润真实性判断从报表数据来看，中岩大地2022年销售收入大部分是现金收入，收入质量是可靠的。（四）、利润总结分析主营业务收入出现大幅度下降，相应的也出现了较大幅度的经营亏损，公司经营形势迅速恶化，应该尽快调整经营战略或更换经营者。二、中岩大地公司成本费用分析（一）、成本构成情况2022年中岩大地成本费用总
12、额为95,095.07万元，其中：主营业务成本为86,512.64万元，占成本总额的90.97%；销售费用为1,179.52万元，占成本总额的1.24%；管理费用为8,167.91万元，占成本总额的8.59%；财务费用为负765万元，占成本总额的-0.80%。数据的洞察。2021-2022年中岩大地公司成本构成表项目名称2022年2021年数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)成本费用总额95095.07100121113.42100主营业务成本86512.6490.97112466.3492.86销售费用1179.521.241038.520.86管理费用8167.918.5967
13、52.545.58财务费用-765-0.80856.020.71主营业务税金及附加441.400.46508.410.42其他0000（二）、销售费用变化及合理化评判中岩大地2022年销售费用为1,179.52万元，与2021年的1,038.52万元相比，大幅增长，增长了13.58%。2022年尽管公司销售费用有较大幅度的增长，但公司销售收入却出现了较大幅度的下降，说明公司市场销售活动开展得很不理想，应当采取措施，调整产品结构、销售战略或销售队伍。（三）、管理费用变化及合理化评判中岩大地2022年管理费用为8,167.91万元，与2021年的6,752.54万元相比，大幅增长，增长了20.96
14、%。2022年管理费用占销售收入的比例为9.11%，与2021年的4.90%相比，提高了4.21个百分点。管理费用没有得到有效的控制，同时销售收入出现大幅度的下降，致使经营业务的盈利能力出现大幅度下降。建议密切关注管理费用支出的合理性，努力提高其使用效率。（四）、财务费用的合理化评判中岩大地2022年财务费用为负765万元，与2021年的856.02万元相比成倍下降，下降了1.89倍。三、中岩大地公司资产结构分析（一）、资产构成基本情况中岩大地2022年资产总额为220,259.48万元，其中：流动资产为195,754.59万元，主要分布在应收账款、货币资金、其他流动资产等环节，分别占公司流动资产合计的42.77%、25.06%和14.30%。非流动资产为24,504.89万元，主要分布在其他资产和固定资产，分别占公司非流动资产的50.61%和49.39%。2022年中岩大地公司资产构成各项增量表项目名称2022年流动资产-21,018.92长期投资-16.86固定资产4,278.64无形及递延资产0其他资产3,331.302021-2022年中岩大地公司资产构成表项目名称2022年2021年数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)总资产220259.48
