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1、财务重点工作5C价值管理主讲人：心如赤金2021关键业绩指标年度重点工作年度日常工作CONTENT目 录010203045C价值管理主要工作思路相对于收入和利润，我们的最终目的是创造并实现现金。相对于融资输血和营运资金占用，我们更在乎自身造血清回两金。相对于投资冲动和利益渴望，我们更偏重于风险识别判断，以及与利益平衡。盯现金重过盯利润盯两金重过盯收入盯风险重过盯利益关键业绩指标PART 01一、关键业绩指标关键指标经营净现金流5.65亿元产值100亿，收入91.74亿净利润3.85亿元成本费用占收入比重94.66%两金四科目月均72亿周转率1.11销售收现比72%资产负债率78%年末融资规模1
2、7亿元年度重点工作PART 02二、年度重点工作2关于进一步强化资金管理防控债务风险的通知内部资金借支管理办法（一）强化资金管控，实现年度经营现金流持续优化两 个制 度一 个方 案总体工作任务：强化资金预算，优化集中管理；提高资金周转效率，降低余额占用，压控带息负债规模，继续降成本调结构；清理银行账户；确保销售现金回款比目标；实现经营净现金流持续优化。各单位重点关注事项：1.做好资金滚动预算，确保资金安全，实现资金接续，防范债务风险；2.实现工程项目资金自平衡，落实月度或节点收款计划；3.享受公司资金支持的红利，履行到期还款的责任，逐步降低项目垫资额和内部借款额；支持企业运营，4.实现现金创造
3、，提升现金管理能力。2021年资金集中度方案二、年度重点工作21关于进一步强化资金管理防控债务风险的通知（一）强化资金管控，实现年度经营现金流持续优化坚持四项原则：资金集中管理、资金预算管理、资金安全管理、资金效率管理原则项目资金控制：以收定支、量入为出，保持项目资金自平衡。经营净现金流：两级公司经营净现金流以“经营净利润（不计减值）变现+资产折旧摊销”为管理目标。债务风险管控：合理安排资金支付，积极探索并创新使用多种票据支付方式，不以应付未付为主因引发诉讼。总体原则二、年度重点工作21关于进一步强化资金管理防控债务风险的通知（一）强化资金管控，实现年度经营现金流持续优化加强资金集中管理。以公
4、司名义签约资金全部回笼；非监管资金全集中，监管资金设法提高资金集中度不低于50%。加强工程收款管理。及时办理结算并足额收款；收款与收入互为制约，同向改善；管控销售收现比指标，票据回款入池新开。强化资金预算管理。坚持资金预算精细化管控，减少预算偏差；严格按预算批复支付。加强资金安全管理。坚持以收定支，分包付款比例不得高于总包收款，公司垫资项目的分包支付比例不高于主包收款比例或75%；优先支付税款、职工工资、农民工工资及具备条件民企欠款；源头管控应付款，减少诉讼；减少现保支付，原则上以保函替代；规范备用金管理。创新资金支付方式。扩大票据、信用证、供应链工具支付比例，并给与利息冲减、考核调增等鼓励政
5、策。加强银行账户管理。坚持开一户销一户，持续清理无效、低效账户，非必要不开户，避免出现久悬账户，不允许新增三、四、五、类账户。具体要求二、年度重点工作2内部资金借支管理办法（一）强化资金管控，实现年度经营现金流持续优化项目资金支持原则：对两制利润率5%以上（含）项目，根据需要履行决策流程支持资金。单一项目，以合同额为基础，以项目两制利润率加5%为支持资金比例上限。重大投融资、垫资项目专题决策，根据决策意见给予支持和保障。执行差异化资金成本。一般借款资金成本6%；经公司决策合作项目资金成本不低于12%；借款期限半年以内并按期归还，成本下浮1%；因不稳定事项造成被动垫资，资金成本10%；不能按期归
6、还，成本加计50%；还本计息。一般最长借款期不超过1年，按约定还本；利息按月计提，按季度收取。借款程序和资料。300万以下总经理办公会审议审批，300万以上（含）总经理会决策，1000万元以上党委会前置研究。签订借款合同，并提交合同、两制责任书、项目情况报告、资金测算表等资料。已完工项目回款分配:在垫付资金未完全收回、且项目存在外部债务的情况下，回收的工程款，按一定比例计算归还借款金额，即:建设公司应留资金比例=尚欠建设公司借款金额/业主欠款金额*100%。剩余资金归二级单位支配使用。二、年度重点工作32021年资金集中度方案（一）强化资金管控，实现年度经营现金流持续优化2021年财务公司日均
7、存款5亿元。管控目标具体要求二级单位资金集中度不低于58%。云南PPP项目日均存款3亿元。主要责任人各单位主要负责人、财务负责人、财务部负责人。资金集中措施和手段各银行账户与财务公司账户直连并设置额度（20-50万元），超限额直接上划至财务公司。减少银行账户沉淀资金，加强农民工专户收支管理，不留或少留资金。云南高速、太康PPP、铜川PPP、娄底PPP、渑池棚改、盘县项目等专项收款账户，需加强与银行沟通，想方设法归集资金或做好收支计划，减少账户资金留存。源头管控诉讼案件，加快案件去库存工作，积极推进银行诉讼保函置换冻结资金。二、年度重点工作（二）持续推进“两金”压控，改善公司资产质量深入“两金”
8、对标，强化企业运营管理持之以恒全流程管控两金。合同保产值，产值保收入，收入保利润。同样，施工保结算，结算保收款，收款减两金，现金兑现利润。一环套一环，没有基础搭不起楼阁。这是个系统工程，系统工程要系统管理。收入和两金的关系。企业经营规模很重要，规模如果没有质量为基础就是虚胖。收入不是越多越好，高质量收入才能给企业带来真正真实的效益，某种程度上，高收入就意味着高两金，压低效收入也是压两金的手段之一。不鼓励低效的高收入，不处罚具备质量的低收入，这应成为考核理念。两金从来就是企业运营事项，而非某一专业问题。企业运行的各环节、各阶段都涉及，经营策略、市场方向、合同结构、结算收款约定、履约能力（合格产品
9、，优质服务，及时交工，资料）、结算力量、管控水平、责任落实等都有重大影响。我们已经认识到了全流程管理的重要性，一直十分重视结算和收款等后半程问题的解决，投入了很大精力，也取得一定效果。同时，市场开拓、业主资信调查、合同评审及谈判、项目策划、两制落实、完整履约等前半程管控也新拟或修订了一系列管理制度，这些制度还需在管理实践中持续检验有效性。二、年度重点工作01010404030302020505制定“两金”全年管理目标突出重点难点，攻城拔寨压存量多措并举，解决“两金”历史遗留问题巩固现有成果，严防死守控增量，全级次落实“5-7-10”管控手段协同推进项目全过程“两金”管控（二）持续推进“两金”压
10、控，改善公司资产质量“两金”增幅低于收入增幅。存量压降不低于60%，增量结转额控制在收入40%以内。2019-2020年第三方逾期应收账款全部清理；2018年（含）以前第三方逾期应收账款余额清收不低于50%，不出现新增逾期。从市场营销、项目评审、合同评审、履约施工、项目策划、三个测算（两金、现金流、税务）、两制落实、结算收款全过程进行“两金”管控。全面落实集团1030重点风险项目“两金”清收，包括徐梅、中孚、盘县系列项目（快速路、中医院、棚改、紫光湖畔）；紧盯存量余额超10亿重点单位，包括长城建设、贵州分、一公司（工装）、机电、云南；持续推进解决“19+1”特重点项目。政策原因停工的三个PPP
11、项目。凯里项目尽快完善签订还款协议，本年按协议收款；汝南市场道路抓紧完成剩余子项结算，本年完成还款协议签订并收款；汝瓷小镇项目继续与政府商谈，取得实质进展。已确权业主拖欠。项目竣工结算且满足收款条件后6个月未取得实质清欠效果，启动法律程序解决。实质性坏账。按相关程序核销。非实质性“两金”。逐项梳理，结算后债权债务相应处理。推动涉诉案件“两金”清收，源头控制涉诉案。二、年度重点工作（二）持续推进“两金”压控，改善公司资产质量p合同有约定付款期的，以合同约定付款日为应收款项到期日，其中应收质保金以合同约定的质保金到期付款日为应收款项到期日。p合同未约定付款期但设有信用期的，以信用期到期日为应收款项
12、到期日。p合同没有约定付款期或信用期的，以开出发票日加上正常的结算期（30天）为应收款项到期日。p对于预付账款，交易实质为货物或货物贸易的，以合同预定交付货物或服务期限为到期日。p对于其他应收款，事前已约定借款期限和内部人员借出备用金的，按约定期限；其余时限为从发生之日起，届满一个月计算。p采用分期收款（或具有融资性质）销售商品和提供劳务等方式产生的应收款项，到期日应参照前两条执行。p对于逾期后又签订补充合同重新约定还款期限的，统计时仍按原合同约定期限确定逾期金额（可备注说明补充合同签订后的实际收款金额）；对于同一合同项下长期发生业务往来的客户，除特定情况之外，按先付先偿的原则确定。逾期款指超
13、出规定回款期限仍未收回的款项应收款项到期日二、年度重点工作（二）持续推进“两金”压控，改善公司资产质量p定期对应收款项进行分析，对于应收款项中的异常情况和逾期风险增大事项，应及时与业务部门沟通，并向单位主管领导汇报，由业务部门进行因素分析，提出是否逾期的意见。p对各单位认定为逾期的应收款项，应及时录入久其系统逾期应收款项台账进行管理。p有新增逾期应收款项的单位应于发现后3个工作日内上报公司两金工作组逾期应收款项录入久其系统申请。申请内容包括但不限于：客商名称、项目的基本情况、项目状态、合同约定结算条款、整体结算情况、累计清收情况、两金情况、判定为逾期的依据、逾期原因、逾期金额等。p各单位主要负
14、责人对逾期应收款项情况负责，不能出现虚报、瞒报逾期应收款项情况。逾期应收款项管理要求二、年度重点工作（二）持续推进“两金”压控，改善公司资产质量序号 客商简称项目简称2021年初两金余额2021年清收目标责任单位包保领导建设公司包保领导责任单位两金余额其中：应收款项其中：合同资产1汝州浩博公司汝州PPP30,216.99 41.00 30,175.99 取得实质性进展2汝南浩宇公司汝南PPP25,824.25 18,968.07 6,856.17 结算完，签订划款协议3郑州测绘学校测绘学校25,743.76 25,743.76 25,743.76 4天津忠旺铝业天津忠旺10,776.29 6,
15、414.58 4,361.71 3,200.00 5手拉手集团农产品市场6,115.71 6,115.71 查封土地进行拍卖6开阳县融和美丽乡村2,838.72 2,492.86 345.87 2,838.72 7贵州宏财投资盘县棚改72,432.06 47,965.63 24,466.43 24,495.13 8盘县浩宏公司盘县快速路55,601.25 54,253.73 1,347.52 15,000.00 9盘州古城公司盘县中医院25,324.63 20,508.58 4,816.05 2,000.00 10凯里交通局凯里PPP7,460.08 7,460.08 0.00 1,492.0
16、2 11淮安园兴投资徐梅项目66,790.22 48,116.15 18,674.07 23,773.60 12长葛宏基钻石城5,635.95 5,635.95 0.00 胜诉执行回款13郑州中铝建如意花园31,945.17 16,732.81 15,212.36 11,910.81 14汝州鑫源投资汝州金融大厦8,108.24 4,766.41 3,254.83 2,000.00 15呼和浩特博园沙尔沁公租房5,269.66 136.26 5,133.40 2,107.86 16首钢京唐钢铁京唐项目4,744.05 4,744.05 0.00 4,744.05 17营口忠旺铝业营口忠旺4,920.38 2,055.63 2,864.75 3,517.31 18河南中孚实业中孚精整6,715.78 6,715.78 0.00 3,000.00 19呼市市政局呼市铝天桥3,787.86 2,650.08 1,137.78 1,400.00 20都匀开发区都匀通达10,963.79 10,963.79 10,963.79 合 计411,214.82 292,480.90 118,646.9
