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1、备考检测备考检测 20232023 年投资银行业务保荐代表人之保荐代年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力自测模拟预测题库含答案表人胜任能力自测模拟预测题库含答案(名校卷名校卷)单选题（共单选题（共 6060 题）题）1、某公司首次公开发行股票并在科创板上市，根据证券发行与承销管理办法上海证券交易所科创板股票发行上市审核问答上海证券交易所科创板股票发行与承销业务指引，下列情形中，应当中止发行的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 2、国有控股上市公司发行证券的，控股股东应当在上市公司董事会审议通过证券发行方案后，按照规定程序在上市公司股东大会召开前不少于()个工作日，将该方案
2、逐级报省级或省级以上国有资产监督管理机构审核。A.10 B.15 C.20 D.30【答案】C 3、以下关于发行人首次公开发行股票后申请其股票在上交所上市应当符合的条件中，描述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 4、个人取得保荐代表人资格后，应当持续符合保荐办法规定的相关条件。以下情形中，中国证监会可直接撤销其保荐代表人资格的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D 5、2012 年，甲企业在筹办期间发生了开办费 900 万元，经税务机关认定，可以分 3 年在以后年度抵扣，2013 年，甲企业开始运营，当年抵扣了 300 万元。问，该项费用在 2013 年年末的计税基础为
3、（）。A.150 B.600 C.900 D.400【答案】B 6、在编制现金流量表时，下列现金流量中属于经营活动现金流量的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 7、证券公司短期融资券募集资金的用途包括（）。A.债券市场二级投资 B.股票市场二级投资 C.固定资产投资 D.长期股权投资 E.营业网点建设【答案】A 8、某主板上市公司拟于 2016 年 7 月非公开发行股票，根据上市公司证券发行管理办法，以下将导致该上市公司不符合非公开发行股票的条件的有（）。2016 年 5 月真题 A.、B.、C.D.、【答案】C 9、发行保荐工作报告是发行保荐书的辅助性文件，保荐机构应在发行保荐
4、工作报告中记载（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C 10、正远公司应收大华公司账款的账面余额为 585 万元，由于大华公司财务困难无法偿付账款，经双方协商，大华公司以 90 万元银行存款和其 200 万股普通股偿还债务，大华公司普通股每股面值 1 元，市价 22 元，正远公司取得投资后作为其他权益工具投资核算，为取得该投资发生相关交易费用 5 万元，正远公司对该应收账款提取坏账准备 50 万元。则正远公司债务重组损失和取得的金融资产入账金额分别是（）。A.5 万元，445 万元 B.55 万元，440 万元 C.100 万元，485 万元 D.145 万元，440 万元【答案】A 11、公
5、司债券完成首期发行后，剩余数量应在（）发行完毕。A.B.C.、D.、E.、【答案】B 12、上市公司非公开发行股票时，下列可以作为发行对象的是()。A.,B.,C.,D.,【答案】A 13、下列各项资产减值准备中，在相关资产持有期间内可以通过损益转回的有（）。存货跌价准备 A.、B.、C.、D.、【答案】A 14、根据存托凭证发行与交易管理办法（试行），境外基础证券发行人应当及时进行披露的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 15、关于保荐代表人问核程序，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D 16、关于创业板上市公司与保荐机构、存放募集资金的商业银行签订三方
6、监管协议的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 17、某发行人首次公开发行 5 亿股股票，发行人及其主承销商采取先向战略投资者配售、然后网下配售与网上发行相结合的方式发行股票，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D 18、在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司可以采取下列哪些方式转让股票（）A.、B.、C.、D.、【答案】B 19、不具有商业实质、不涉及补价的非货币性资产交换中，影响换入资产入账价值的因素有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 20、发行人应当就下列事项聘请具有保荐机构资格的证券公司履行保荐职责（）。A.、B.、C.D.、【答案
7、】C 21、下列关于公司债券受托管理人的说法，正确的是（）。A.自行销售的发行人可以担任本次债券发行的受托管理人 B.受托管理人应当对发行人指定专项账户用于公司债券募集资金的接收、存储、划转与本息偿付情况进行监督 C.受托管理人应当至少提前十五个工作日掌握公司债券还本付息、赎回、回售、分期偿还等的资金安排，督促发行人按时履约 D.中国证监会对受托管理人开展受托管理业务实施自律管理【答案】B 22、下列关于股票向特定对象转让导致股东累计超过 200 人的非上市公众公司，说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 23、下列关于有效报价投资者数量的说法中，错误的是（）。A.公开发行
8、股票数量为 2 亿股的，有效报价投资者的数量可以为 10 家 B.公开发行股票数量为 4 亿股的，有效报价投资者的数量可以为 8 家 C.公开发行股票数量为 5 亿股的，有效报价投资者的数量可以为 25 家 D.公开发行股票，剔除最高报价部分后有效报价投资者数量不足的，应当中止发行【答案】B 24、甲公司有 A 原材料账面价 120 万元套，专门用于生产产品 Y，该原材料市场销售价格为 90 万元套，每套原材料加工成 Y 产品将要发生成本 150 万元，每件 Y 产品估计的销售税费为 10 万元，产品售价 260 万元套，请问期末该原材料要计提跌价准备（）万元。A.0 B.10 C.20 D.
9、40【答案】C 25、某公司 2013 年度的资产净利率为 20，2013 年初和 2013 年末的产权比率均为 15，则以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】D 26、根据北京证券交易所上市公司证券发行与承销业务指引，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 27、创业板上市公司以下情形中，需要对半年度报告进行审计的有（）。A.B.C.D.【答案】D 28、某上市公司发生下列哪些事件时，需要报送临时报告并予公告（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 29、下列各项交易或事项中，不会影响发生当期营业利润的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C 30、根据
10、证券公司投资银行类业务内部控制指引，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 31、根据关于做好 2018 年地方政府债券发行工作的意见，公开发行的 7 年期以上（含 7 年期）债券发行总规模不得超过全年公开发行一般债券总规模的（）。A.20%B.30%C.50%D.60%【答案】D 32、2017 年 1 月 30 日，甲公司通过向无关联的乙公司股东增发 1500 万股普通股（每股面值 1 元，市价为 6 元），取得乙公司 80%的股权，并同日控制乙公司。另以银行存款支付财务顾问费 300 万元。双方签订的合同约定，如果乙公司未来 3 年平均净利润增长率超过 5%，甲公
11、司需要另行向乙公司原股东支付100 万元。当日，甲公司预计未来 3 年乙公司平均净利润增长率很可能达到 8%。不考虑其他因素的影响，甲公司合并乙公司的合并成本为（）。A.9400 万元 B.9300 万元 C.9000 万元 D.9100 万元【答案】D 33、下列关于附等待期的股份支付会计处理的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 34、保荐代表人出现下述情形之一中国证监会撤销其保荐代表人资格；情节严重的，对其采取证券市场禁人的措施（）。A.B.C.D.【答案】D 35、甲公司 2015 年度财务报告批准报出日为 2016 年 3 月 30 日，实际对外公布日期为
12、2016 年 4 月 3 日。该公司 2016 年发生的下列事项中，应作为资产负债表日后调整事项的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C 36、深交所上市公司自主变更会计政策，需提交股东大会审议的情形有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】C 37、2016 年 1 月 1 日，甲公司支付 600 万元取得 A 公司全部股权，投资时 A 公司可辨认净资产的公允价值为 500 万元，2016 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31日，A 公司净资产增加了 75 万元，其中按购买日公允价值计算实现的净利润 50万元，持有的非交易性权益工具投资以公允价值计量且其变动计入其他综合收
13、益的金融资产的公允价值增加 25 万元。2018 年 1 月 2 日，甲公司以 480 万元的价格转让了 A 公司 60%的股权，转让后甲公司持有 A 公司 40%的股权，能对其施加重大影响，2018 年 1 月 2 日，A 公司 40%的股权的公允价值为 320 万元。假定 A 公司未分配现金股利，不考虑其他因素情况下，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 38、关于证券公司及基金管理公司子公司资产支持证券投资者享受的权利有（）。A.B.C.D.【答案】B 39、在股东大会会议通知发出后，以下可以提出临时股东大会议案的有（）A.A 持股 2与 B 持股 1.5的股东
14、联合提出 B.董事会 C.监事会 D.董事会秘书【答案】A 40、甲公司只生产一种产品，2013 年产品销售单价为 20 万元，边际贡献率为50%，固定成本为 10000 万元，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B 41、下列关于政府补助说法正确的是（）A.增值税出口退税属于政府补助 B.先征后返的企业所得税属于政府补助 C.政府一次性向某企业无偿划拨大量的环保设备，因这些环保设备的公允价值不能可靠取得，因此计入递延收益 D.政府通过招标定制开发某软件系统，政府支付交易对价，软件开发公司中标后开发该软件系统，软件开发公司应当将取得的对价确认为营业外收入【答案】B 42、下列
15、上市公司董事、监事和高级管理人员买卖本公司股票的情况符合规定的是()。A.,B.,C.,D.,【答案】A 43、下列关于持续督导说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A 44、甲公司 2017 年 1 月 1 日按面值发行可转换公司债券 2 万份，每份面值 100元，债券票面年利率 6，每份可转换 25 股。甲公司发行可转换公司债券时，二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为 10；假定 2018 年 1月 1 日，债券持有人将持有的可转换公司债券全部转换为普通股股票。已知（PE，3，10）=075，（PA，3，10）=25。则下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.
16、、【答案】D 45、甲上市公司 2016 年 1 月 1 日持有乙公司 30的股权，对乙公司有重大影响，采用权益法核算此项投资。取得投资时，乙公司一项固定资产公允价值为1000 万元，账面价值 600 万元，尚可使用年限为 10 年，净残值为 0，按平均年限法计提折旧。一项无形资产公允价值为 600 万元，账面价值为 400 万元，预计尚可使用年限为 5 年按直线法摊销。除此之外，乙公司其他资产和负债的公允价值和账面价值相等。2016 年 5 月甲公司将一批存货销售给乙公司，售价为400 万元，成本 200 万元，截止 2016 年年末，乙公司将该批存货的 40销售给独立第三方乙公司，2016 年度实现净利润为 1200 万元。不考虑其他因素，固定资产折旧和无形资产摊销均影响损益。2016 年甲公司应确认的投资收益为（）万元。A.300 B.312 C.276 D.336【答案】A 46、2010 年 3 月 1 日，A 公司销售一批材料给 B 公司，收到 B 公司签发并承兑的一张面值 100000 元、年利率 7%、半年期、到期一次还本付息的票据。2010年 9 月 1 日，B 公司
