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1、考前必备考前必备 20232023 年基金从业资格证之证券投资基金基年基金从业资格证之证券投资基金基础知识综合检测试卷础知识综合检测试卷 A A 卷卷(含答案含答案)单选题（共单选题（共 6060 题）题）1、私募股权投资基金在完成投资项目之后，退出的最佳渠道是（）。A.首次公开发行 B.买壳上市或借壳上市 C.管理层回购 D.二次出售，破产清算【答案】A 2、关于土地投资，以下表述正确的是（）A.土地投资价值受宏观环境和法律法规因素影响很小 B.土地投资只能通过买卖价差来获取投资收益 C.土地投资只能通过出租来获取投资收益 D.基于未被开发这一特征，土地本身的不确定性非常高【答案】D 3、下
2、列关于个人投资者投资基金的税收中，说法错误的是（）。A.个人投资者买卖基金份额获得的差价收入，在对个人买卖股票的差价收入未恢复征收个所得税以前，暂不征收个人得税 B.投资者从基金分配中获得的国债利息、买卖股票的差价收入，在国债利息收入、个人买卖股票差价收入未恢复征收所得税以前，暂不征收所得税 C.个人投资者从封闭式基金分配中获得的企业债券差价收入，按现行税法规定，应对个人投资者征收个人所得税，税款由封闭式基金在分配时依法代扣代缴 D.个人投资者申购和赎回基金份额取得的差价收入，在对个人买卖股票的差价收入未恢复证收个人所得税以前，可以征收个所得税【答案】D 4、下列关于欧盟投资基金监管的基本制度
3、说法错误的是（）。A.欧盟金融市场的投资基金大体上可以分为两类,一类是证券投资基金,一类是另类投资基金 B.证券投资基金指的是从事可转让证券集合投资计划业务的投资基金 C.另类投资基金指的是它是活跃在欧盟市场上的诸如对冲基金、不动产基金、私募股权和风险投资基金、商品基金、基础设施基金以及投资于这些基金的基金等各类型投资基金的合称 D.证券投资基金受另类投资基金管理人指令（AIFMD）监管。【答案】D 5、2008 年 9 月 19 日，证券交易印花税只对（）按（）征收。A.受让方；1%B.受让方；10%C.出让方；1 D.出让方；10%【答案】C 6、一旦保证金账户中的余额低于维持保证金水平，
4、交易所应通知客户追加一笔资金，即追加保证金。追加后的保证金水平应达到（）标准。A.最低保证金 B.初始保证金 C.维持保证金 D.结算保证金【答案】B 7、根据证券投资基金运作管理办法的规定，封闭式基金收益分配应（）。A.收益分配比例不得低于年度可供分配利润的 90%B.每年不得多于一次 C.收益分配比例不得低于年度已实现收益的 30%D.每年不得少于二次【答案】A 8、以下关于可转换债券价值说法正确的是（）A.可转债的市场价值表现为其在一级市场的价格 B.转换价值通常高于市场价值 C.由纯粹债券价值和转换权利价值组成 D.股价上升，转换价值下降【答案】C 9、在资本市场理论的前提假设下，下列
5、关于市场组合 M 的表述正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D 10、下列关于零息债券的说法，不正确的是()。A.零息债券和固定利率债券一样有一定的偿还期限 B.零息债券在存续期间不支付利息，而在到期日一次性支付利息和本金，一般其值为债券面值 C.零息债券以面值为价格发行，到期日支付的面值和发行时价格的差额即为投资者的收益 D.许多偿还期是 1 年或 1 年以下的债券以零息债券的方式发行，偿还期在 1 年以上的零息债券风险较大，投资者通常不愿意购买，发行人的借款成本也会上升【答案】C 11、关于 GIPS 输入数据的相关规定，以下表述错误的是（）A.对固定收益类等应计利息的证券，必须
6、采用收付实现制 B.目前投资管理机构必须采用交易日会计制 C.目前组合必须以公允价值进行实际估值 D.目前组合至少每月度进行一次实际估值【答案】A 12、可以发行政策性金融债的机构不包括（）。A.中国人民银行 B.国家开发银行 C.中国农业发展银行 D.中国进出口银行【答案】A 13、基金的财务会计报告通常不包括（）。A.月报 B.周报 C.季报 D.年报【答案】B 14、关于企业的现金流，以下表述错误的是（）A.筹集活动产生的现金流反映企业长期资本筹集资金状况 B.经营活动产生的现金流是与生产商品、提供劳务、缴纳税金等直接相关的业务所产生的现金流量 C.企业净现金流可以通过现金流量表所反映，
7、主要包含经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流 D.投资活动产生的现金流包括为正常生产经营活动投资的短期资产以及企业再投资所产生股权与债权【答案】D 15、下列关于股票的价值和价格的说法中，错误的是（）。A.股票之所以有价格，是因为它代表收益的价值，即能给它的持有者带来股息红利 B.股票的供求关系直接影响股票的市场价格 C.股票的清算价值往往高于股票的账面价值 D.股票的理论价格是根据现值理论而来的【答案】C 16、会计师在审计某公司 2016 年的财务报表时发现该公司将其所得税费用计算错误，多计提了所得税费用，会计师调整后，该公司的利息倍数将会（）。A.变大 B.不变 C.无法判断 D.变
8、小【答案】B 17、()在报价驱动市场中处于关键性地位。A.保荐人 B.托管人 C.做市商 D.经纪人【答案】C 18、（）是指承销商在发行期内将承销的债券向其他结算成员（和分销认购人）进行承销额度的过户。A.分销业务 B.现劵业务 C.质押式回购业务 D.买断式回购业务【答案】A 19、证券 x 和 y 的收益率 rx、ry 的相关系数为 099，当 rx 的值增加时，ry的值大概率会可能（）。A.减少 B.增加 C.不变 D.不相关【答案】B 20、（）否定了基于公开信息的基本分析存在的基础，但没有否认内幕信息的价值。A.弱有效市场假设 B.半强有效市场假设 C.强有效市场假设 D.市场异
9、常理论【答案】B 21、UCITS 基金持有人以()进行申购和赎回。A.基金单位净值 B.基金累计份额净值 C.基金所有者权益 D.基金资产总值【答案】A 22、（）是指可转债持有者有权在约定的条件触发时按照事先约定的价格将可转债卖回给发行企业的规定。A.转换期限 B.转换价格 C.赎回条款 D.回售条款【答案】D 23、依据不同的市场行情，投资者下达的指令不包括（）。A.市价指令 B.限价指令 C.止损指令 D.触价指令【答案】D 24、（）银行间同业拆借中心开始办理银行间债券回购和现券交易，全国银行间市场正式运行。A.1996 年 2 月 B.1996 年 6 月 C.1997 年 2 月
10、 D.1997 年 6 月【答案】D 25、下列关于资本资产定价模型的基本假定，说法错误是（）。A.市场上存在大量投资者 B.存在交易费用及税金 C.所有投资者都是理性的 D.所有投资者都具有同样的信息【答案】B 26、关于投资者效用函数画出的无差异曲线,以下表达正确的是（）。A.同一条无差异曲线上的点所代表的效用水平并不必然相同 B.风险厌恶程度高的投资者与风险厌恶程度低的投资者相比,其无差异曲线更加陡峭 C.风险厌恶的投资者的无差异曲线是从左上方向右下方倾斜的 D.不同的无差异曲线也可以代表相同的效用水平【答案】B 27、可转换债券的基本要素，包括（）A.票面利率、转换价格、上市时间、转换
11、比例 B.标的股票、票面利率、转换期限、赎回条款 C.回售条款、赎回条款、标的股票、发行方式 D.转换比例、赎回条款、担保条件、票面利率【答案】B 28、下列关于证券投资的预期收益率与风险之间的关系说法，不正确的是()。A.证券的风险与收益率会随着各种相关因素的变化而变化 B.预期收益率越高，承担的风险越大 C.反向联动关系 D.正向联动关系【答案】C 29、（）是最大的不动产管理公司 A.麦格理集团 B.高盛公司 C.世邦魏理仕全球投资集团 D.贝莱德【答案】C 30、（）认为股票变化表现为三种趋势，即长期趋势、中期趋势和短期趋势。A.过滤法则 B.止损指令 C.“量价”理论 D.道氏理论【
12、答案】D 31、开放式基金的分红方式有（）。A.现金分红 B.分红再投资 C.基金份额分拆 D.现金分红和分红再投资【答案】D 32、投资期限越长，则投资者对()的要求越低。A.利率 B.收益 C.期限 D.流动性【答案】D 33、境内机构投资者开展境外证券投资业务时，可以选择境外资产托管人员负责境外资产托管业务。关于境外资产托管人所需满足的条件，以下表述正确的是（）A.在中国大陆以外的国家或地区设立，最近一个会计年度实收资本不少于 2 亿美元或等值货币，或托管规模不少于 2000 亿美元或等值货币 B.在中国大陆以外的国家或地区设立，最近一个会计年度实收资本不少于 10 亿美元或等值货币，或
13、托管规模不少于 1000 亿美元或等值货币 C.在中国大陆设立，最近一个会计年度实收资本不少于 20 亿美元或等值货币，或托管规模不少于 2000 亿美元或等值货币 D.在中国大陆设立，最近一个会计年度实收资本不少于 10 亿美元或等值货币，或托管规模不少于 1000 亿美元或等值货币【答案】B 34、关于债券通货膨胀风险，下列表述错误的是（）。A.一般来说，零息债券的通货膨胀风险大于浮动利率债券 B.通货膨胀使得物价上涨，债券持有者获得的利息和本金的购买力下降 C.浮动利率债券因其利率是浮动的，因此不会面临通货膨胀风险 D.一般来说，固定利率债券的通货膨胀风险大于浮动利率债券【答案】C 35
14、、以下不属于考虑风险调整的基金业绩评估指标的是（）。A.詹森阿尔法（）B.速度比率 C.特雷诺比率 D.夏普比率【答案】B 36、某投资者 A 预测股票市场将下跌，于是卖出当月沪深 300 股指期货合约，准备指数下跌后买入期指，这种行为被称为()。A.多头套保 B.空头投机 C.空头套保 D.多头投机【答案】B 37、根据我国现行的有关交易制度规定，实行次日交易回转交易的证券品种是（）。A.债券竞价交易 B.B 股 C.权证交易 D.专项资产管理计划收益权份额协议交易【答案】B 38、关于基金的业绩评价，下面四个指标中涉及业绩比较基准的风险调整分析指标是（）。A.詹森阿尔发 B.特雷诺比率 C
15、.夏普比率 D.信息比率【答案】D 39、当技术分析无效时，市场至少符合（）。A.弱有效市场 B.半弱有效市场 C.半强有效市场 D.强有效市场【答案】A 40、下列不属于股利贴现模型的是（）。A.零增长模型 B.不变增长模型 C.多元增长模型 D.超额收益贴现模型【答案】D 41、到期收益率的影响因素主要有()。A.B.C.D.【答案】D 42、下列不可以从基金财产中列支的费用有（）。A.基金管理费 B.基金托管费 C.基金合同生效前的验资费 D.基金合同生效后的信息披露费用【答案】C 43、投资者进行金融衍生工具交易时，要想获得交易的成功，必须对利率、汇率、股价等因素的未来趋势作出判断，这
16、是衍生工具的()所决定的。A.跨期性 B.杠杆性 C.风险性 D.投机性【答案】A 44、深训证券交易所的收盘价通过（）的方式产生。A.柜台竞价 B.自由竞价 C.连续竞价 D.集合竞价【答案】D 45、下列不属于货币市场工具的是（）。A.银行回购协议 B.银行承兑汇票 C.短期国债 D.股票【答案】D 46、当市场价格高于行权价格时，认购权证持有者行权，公司发行在外的股份（）。A.增加 B.减少 C.不变 D.都有可能【答案】A 47、下列关于美国存托凭证的说法，错误的是()。A.有担保的存托凭证是由发行公司委托存券银行发行的 B.按基础证券发行人是否参与存托凭证的发行，美国存托凭证可分为无担保的存托凭证和有担保的存托凭证 C.全球存托凭证是最主要的存托凭证，其流通量最大 D.美国存托凭证是以美元计价且在美国证券市场上交易的存托凭证【答案】C 48、关于印花税，以下表述错误的是（）A.目前，我国 A 股印花税为双边征收，税率为 0.1%B.印花税是在股票成交后买卖双方投资者分别收取的税金 C.在我国，印花税由证券交易所代税务机关收取 D.相关部门可以通过调节印花税税率和征收方向来调节
