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1、模拟测试模拟测试 20222022 年投资银行业务保荐代表人之保荐代年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力模拟考试试卷表人胜任能力模拟考试试卷 A A 卷卷(含答案含答案)单选题（共单选题（共 6060 题）题）1、公司发行股票前，发行人应提供会后重大事项说明，应在通过发审会审核后是否发生重大事项分别出具专业意见的人员是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B 2、关于可转债转股价格向下修正条款，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 3、我国投资性主体开展境外投资，应当履行境外投资项目核准或备案手续。根据企业境外投资管理办法，下列说法正确的是（）。A.、B.、C
2、.、D.、E.、【答案】C 4、2010 年 3 月 1 日，A 公司销售一批材料给 B 公司，收到 B 公司签发并承兑的一张面值 100000 元、年利率 7%、半年期、到期一次还本付息的票据。2010 年9 月 1 日，B 公司因财务困难无法兑现票据。经双方协议，A 公司同意 B 公司用一台设备抵偿货款，已知该设备的历史成本为 120000 元，累计折旧 30000 元，清理费用等 1000 元，计提的减值准备 9000 元，公允价值 90000 元。假定 A 公司未对该项债权计提坏账准备，在不考虑其他相关税费的情况下，B 公司应确认的债务重组利得和资产转让损益分别为()元。A.8000;
3、13500 B.9000;12500 C.12500;9000 D.13500;8000【答案】D 5、以下情形中，符合主板上市公司发行可转换公司债券的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C 6、某上市公司于 2018 年 3 月 1 日停牌公告拟进行重大资产重组，并于 2018 年5 月 31 日发布相关重组公告。依据公告内容，本次交易不构成重组上市，该上市公司拟通过发行股份的方式，以 10 亿元的价格购买甲公司 100%股权，乙公司、丙公司、丁公司分别持有甲公司 70%、10%、20%的股权，其中丙公司的股权系 2018 年 3 月 31 日以资产增资方式获得，丁公司的股权系 2017
4、 年 12 月 31日以现金增资的方式获得。若该上市公司拟将该事项作为重大资产重组提交上市部进行审核，不考虑其他因素，则下列说法符合目前监管要求的是（）。A.募集配套资金规模可以为 9 亿元，用于支付本次并购交易税费、人员安置费用等并购整合费用 B.募集配套资金规模可以为 8 亿元，用于投入标的资产在建项目建设 C.募集配套资金规模可以为 7 亿元，用于补充标的公司的流动资金 D.募集配套资金规模可以为 10 亿元，用于支付本次并购交易中的现金对价及补充标的公司的流动资金【答案】B 7、2016 年 4 月，甲公司发行股份购买资产，聘请某证券公司作为其独立财务顾问，则下列影响该证券公司作为独立
5、财务顾问的情形的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 8、下列投资者中，可以申请参与挂牌公司股票公开转让的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 9、甲公司 2016 年度财务报告经董事会批准对外公布的日期为 2017 年 4 月 5 日，实际报出日为 4 月 7 日。2017 年甲公司发生的下列事项应作为资产负债表日后调整事项的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 10、某公司甲自大股东处购买某企业乙的股权，甲以 1000 万元现金及一宗账面价值 3200 万元的土地使用权换取乙企业 80的股权，该宗土地公允价值 3600万元，乙企业账面净资产价值 6000
6、 万元，公允价值 7000 万元，公允价值高于账面价值的原因是一套固定资产评估增值，则关于甲公司会计处理的说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】A 11、B 上市公司因为发展需要，拟公开发行新股，则根据上市公司证券发行管理办法，该公司必须在最近()个月内不存在违规对外提供担保的行为，才能申请发行。A.6 B.10 C.12 D.36【答案】C 12、在全国企业股份转让系统挂牌的股份公司，下列关于该公司进行重大资产重组的相关说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 13、保荐代表人出现下述情形之一中国证监会撤销其保荐代表人资格；情节严重的，对其采取证券市场禁入的
7、措施()。A.,B.,C.,D.,【答案】D 14、甲公司近年来资不抵债，向人民法院申请破产，人民法院经过审查同意其破产，并成立了清算组。对于清算组的义务和责任，下列说法正确的有()。A.,B.,C.,D.,【答案】C 15、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，下列关于证券公司投资银行类业务内部控制原则的说法，错误的是（）。A.证券公司应当保证各内部控制部门之间相互制约、相互监督 B.履行内部控制职能的部门、机构或团队应当与前台业务运作相分离 C.投资银行业务应当制定并执行统一的执业、内部控制标准和流程 D.投资银行业务内部控制应当以合理成本实现内部控制目标 E.投资银行类业务内部控制应当
8、确保不存在内部控制空白或漏洞【答案】C 16、根据相关规定，下列关于首次公开发行股票采用询价方式定价的表述中，不正确的是（）。A.符合条件的网下机构和个人投资者可以自主决定是否报价，主承销商无正当理由不得拒绝 B.网下投资者报价应当包含每股价格和该价格对应的拟申购股数，且只能有一个报价 C.网下投资者报价后，发行人和主承销商应当剔除拟申购总量中报价最高的部分，剔除部分不得低于本次发行总量的 10%D.剔除部分不得参与网下申购【答案】C 17、保荐机构应当在每一会计年度结束之日起（）个月内向其住所地的中国证监会派出机构报送年度执业报告。A.4 B.6 C.5 D.7【答案】A 18、以下需列入非
9、公开发行公司债券项目承接负面清单的有（）。A.I B.C.D.【答案】C 19、在某商铺的租赁安排中，出租人 219 年 12 月 20 日与承租人签订协议，出租人于 220 年 1 月 1 日将房屋钥匙交付承租人，承租人在收到钥匙后，就可以自主安排对商铺的装修布置，并安排搬迁。合同约定有 3 个月的免租期，起租日为 220 年 4 月 1 日，承租人 220 年 4 月 2 日开始支付租金。租赁期开始日为（）。A.219 年 12 月 20 日 B.220 年 1 月 1 日 C.220 年 4 月 1 日 D.220 年 4 月 2 日【答案】B 20、下列各项成本费用中，属于酌量性固定成
10、本的是（）。A.广告费 B.运输车辆保险费 C.生产部门管理人员工资 D.行政部门耗用的水电费【答案】A 21、甲公司是某上市公司管理层及员工控制的企业，甲公司拟对该上市公司进行收购，该上市公司应当具备的条件有（）。A.上市公司应当聘请具有证券、期货从业资格的资产评估机构提供公司资产评估报告 B.本次收购可以聘请独立财务顾问出具意见，决定是否聘请独立财务顾问须公司董事会过半数决议通过 C.本次收购应当经董事会非关联董事作出决议，且取得 1/2 以上的独立董事同意后，提交公司股东大会的非关联股东所持表决权过半数通过 D.上市公司董事会成员中独立董事的比例占董事会成员总数的 1/3【答案】A 22
11、、以下属于公司反收购策略中的管理层防卫策略的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 23、根据北京证券交易所证券发行上市保荐业务管理细则，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 24、以下关于发行人及中介机构在首发上市中行为后果的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 25、根据首次公开发行股票承销业务规范，下列关于首次公开发行股票配售结果的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 26、某公司首次公开发行股票，发行规模为 100 亿股，发行价 3 元/股，主承销商使用超额配售选择权，数量为初始发行规模的 10%，本次
12、发行股票上市之日起 30 日内，主承销商使用超额配售获得的资金，分别以 2.95 元/股购入 2 亿股，以 2.90 元/股购入 2 亿股。假如不考虑发行费用，发行人募集的资金为（）。A.330.3 亿元 B.330 亿元 C.318 亿元 D.300 亿元【答案】C 27、证券公司投资银行类项目应当重新履行立项、内核等内部控制程序的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 28、创业板上市公司 2014 年半年报，出现以下情形，应当进行业绩预告的有（）。A.B.C.D.【答案】B 29、下列各项因素中，通常影响注册会计师是否实施函证决策的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答
13、案】D 30、独立董事有权对()向董事会或股东大会发表独立意见。A.,B.,C.,D.,【答案】C 31、下列关于编制 2008 年第二季度财务报告的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 32、对创业板上市公司首次公开发行股票的发行人董事、监事和高级管理人员的要求包括()。A.,B.,C.,D.,【答案】D 33、关于保荐代表人问核程序，以下说法正确的有（）。2015 年 11 月真题 A.、B.、C.、D.、【答案】D 34、某上市公司于 2019 年 3 月 1 日停牌公告拟进行重大事项，并于 2019 年 5月 31 日发布相关重大事项的公告，依据公告内容，该上市公
14、司拟通过发行股份的方式购买价值 10 亿元的甲公司股权，乙公司、丙公司、丁公司分别持有甲公司 60、10、30的股权，其中丙公司的股权系 2018 年 6 月 30 日以现金增资方式获得，丁公司的股权系 2018 年 10 月 31 日，以现金增资的方式获得，下列说法正确的是（）。A.本次募集资金只能用于支付本次并购交易税费、人员安置费用等并购整合费用 B.本次募集配套资金不能用于补充上市公司的流动资金，但可以补充标的公司的流动资金 C.该次重大资产重组募集配套资金规模最大金额为 7 亿元 D.该次重大资产重组募集配套资金规模最大金额为 9 亿元 E.该次重大资产重组募集配套资金规模最大金额为
15、 10 亿元【答案】C 35、G 国有控股上市公司证券发行完毕后，该企业控股股东 A 女士到()办理了相关股份变更手续。A.中国证监会 B.国务院相关部门 C.国有资产监督管理机构 D.证券登记结算机构【答案】D 36、关于上市公司收购中的收购价格，以下说法符合规定的有（）。A.以要约方式回购的，要约价格不得低于回购报告书公告前 20 个交易日该种股票每日加权平均价的算术平均值 B.上市公司以集中竞价方式回购股份的，回购价格可以是当天涨停板价格 C.要约收购的，不得低于要约收购提示性公告日前 6 个月内收购人取得该种股票所支付的最高价格 D.要约收购的，不得低于要约收购提示性公告日前 6 个月
16、内收购人取得该种股票所支付的平均价格【答案】C 37、2013 年 1 月 1 日，甲公司与乙公司签订资产转让合同。合同约定，甲公司将其办公楼以 2500 万元的价格出售给乙公司，同时甲公司自 2013 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日止期间可继续使用该办公楼，但每年末需支付乙公司租金180 万元，期满后乙公司收回办公楼。当日，该办公楼账面原值为 4000 万元，已计提折旧 1600 万元，未计提减值准备，预计尚可使用年限为 35 年；同等办公楼的市场售价为 2600 万元；市场上租用同等办公楼需每年支付租金 180 万元。甲公司上述业务影响 2013 年的利润总额为（）万元。A.-180 B.100 C.-80 D.-280【答案】C 38、发行人在持续督导期间出现下列（）情形的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起 3 个月到 12 个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 39、下列关于非货币性资产交换的说法中，错误的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A 40、关于深交所定期报告的说法正确的有（）。A.、B.
