过关检测2022年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力综合检测试卷B卷(含答案)

过关检测过关检测 20222022 年投资银行业务保荐代表人之保荐代年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力综合检测试卷表人胜任能力综合检测试卷 B B 卷卷(含答案含答案)单选题（共单选题（共 6060 题）题）1、以下属于工作底稿的内容及关于工作底稿的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D 2、科创板上市公司出现下列（）情形的，上交所可以视情况决定其公司股票的停牌和复牌。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 3、根据深圳证券交易所创业板上市公司重大资产重组审核规则，存在下列（）情形的，深交所应当中止审核。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 4、下列有关递延所得税会计处理的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C 5、根据外商投资准入特别管理措施（负面清单）的规定，不考虑其他因素，下列关于外商投资准入特别管理的说法，正确的是（）。A.投资有股权要求的领域，可以设立外商投资合伙企业，同时须进行外资准入许可 B.证券公司的外资股比不超过 51%，且在 2022 年取消外资股比例限制 C.境外自然人不得投资成为国内律师事务所合伙人 D.境外自然人可以以个人独资企业投资人形式从事投资经营活动【答案】C 6、某上市公司筹划与国内一家知名互联网公司合作开发云平台事宜，开发成功后将很大程度上改变公司的主营范围。则下列情形中，上市公司应当及时履行首次披露义务的是（）。A.5 月 20 日-22 日，连续三个交易日内收盘价格涨跌幅偏离值累计达到 20%B.5 月 25 日，上市公司与互联网公司签署合作意向书 C.5 月 24 日，上市公司召开董事会，审议通过相关合作开发事宜 D.5 月 15 日，公司股吧里面开始讨论该云平台开发事项，参与人数众多【答案】D 7、2012 年，甲企业在筹办期间发生开办费 900 万元，经税务机关认定，可以分 3 年在以后年度抵扣。2013 年，甲企业开始运营，当年抵扣了 300 万元。请问该项费用在 2013 年年末的计税基础为（）。A.150 B.600 C.900 D.400 E.0【答案】B 8、初次发行新股的发行人应在招股说明书中披露的关联方主要包括()。A.,B.,C.,D.,【答案】C 9、以下关于证券公司短期融资券说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B 10、关于被并购境内公司债权和债务的处置，下列叙述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D 11、创业板上市公司的下列情形中，可以不对半年度报告中的财务会计报告进行审计的是（）。A.拟在下半年分配股票股利 B.拟在下半年进行公积金转增股本 C.拟在下半年以盈余公积弥补亏损 D.仅以现金分红方式进行利润分配【答案】D 12、以下系中小板上市公司应当进行业绩预告的情形的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 13、某上市公司正在筹划重大资产重组事项，下列情形符合规定的有（）。A.B.C.D.【答案】B 14、根据国务院关于开展优先股试点指导意见和优先股试点管理办法，下列属于优先股股东权利的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 15、根据证券发行上市保荐业务管理办法的规定，下列关于保荐机构管理的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 16、根据上市公司非公开发行股票实施细则，上市公司非公开发行股票，可视为一个发行对象的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 17、根据证券发行上市保荐业务管理办法的规定，下列关于证券公司申请保荐机构资格应当具备的条件，说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 18、以下已经计提的资产减值准备，可以通过损益转回的有（）。A.B.C.D.【答案】C 19、下列属于资产支持证券管理人职责的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 20、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 21、根据非上市公众公司重大资产重组管理办法的规定，下列说法正确的有（）。股东大会就重大资产重组事项作出的决议，必须经过出席会议的股东所持表决权 2/3 以上通过 A.、B.、C.、D.、【答案】D 22、根据证券发行上市保荐业务管理办法的相关规定，保荐机构辅导工作完成后，应由（）的中国证监会派出机构进行辅导验收。A.发行人所在地（境内）B.保荐代表人所在地 C.保荐机构所在地 D.发行人上市地（境内）【答案】A 23、以下情形在 6 个月内买入股票又卖出，无其他情形，并不违反相关规定的有（）A.上市公司的董事 B.持有上市公司 5股份的自然人 C.上市公司控股股东 D.持有上市公司 3股份的自然人【答案】D 24、下列各项中，不构成甲公司关联方的是（）。A.甲公司的母公司的关键管理人员 B.与甲公司控股股东关系密切的家庭成员 C.与甲公司受同一母公司控制的其他公司 D.与甲公司常年发生交易而存在经济依存关系的代销商【答案】D 25、某上市公司董事会由 3 名管理层董事和 4 名独立董事构成，现在 3 名管理层董事拟对该上市公司进行协议收购，假设不存在关联关系，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 26、下列关于保荐机构和保荐代表人资格管理的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 27、根据上市公司行业分类指引，下列说法正确的是（）。A.某上市公司教育业务营业收入占公司总收入的 40，利润占公司总利润的55，体育业务营业收入占公司总收入 60，利润占公司总利润的 45，那么该上市公司应该归属于综合类 B.某上市公司教育业务营业收入占公司总收入的 35，利润占公司总利润 32，且教育业务收入、利润均在所有业务中占比最高，那么该上市公司应归属于教育行业 C.上市公司确定行业归属后，在没有发生重大资产重组的情况下，不再变更行业归属 D.某上市公司教育业务营业收入占公司总收入的 40，利润占公司总利润的25，教育业务收入和利润均在公司业务中是最高，那么该上市公司应归属于教育行业 E.上市公司行业分类以上市公司营业收入等财务数据为主要分类标准和依据，所采用财务数据为经过会计师事务所审计并已公开披露的母公司数据【答案】B 28、以下关于发行人及中介机构在首发上市中行为后果的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 29、某企业去年的税后经营净利率为 5.73%，净经营资产周转次数为 2.17；今年的税后经营净利率为 4.88%，净经营资产周转次数为 2.88，去年的税后利息率为 6.5%，今年的税后利息率为 7%。若两年的净财务杠杆相同，今年的权益净利率比去年的变化趋势为（）。A.上升 B.不变 C.下降 D.难以确定【答案】A 30、A 公司是一家生产汽车的深交所主板上市公司，B 公司是一家生产汽车轮胎的深交所主板上市公司，A 公司占有 B 公司 30%的股份。2017 年 4 月，A 公司同B 公司签订了一份买卖合同，合同中约定 A 公司从 B 公司购买一批轮胎，该交易金额将占 B 公司最近 1 期经审计净资产绝对值的 2%左右。根据规定，当 A、B两公司的交易金额在（）万元以上时，双方应当将该关联交易及时披露。A.30 B.300 C.500 D.1000【答案】B 31、以下关于上市公司股权激励的说法正确的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】B 32、关于资产负债表的列报，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C 33、下列关于公众公司重大资产重组的规定，正确的是（）。A.公众公司实际控制人以其他资产认购股份，构成重大资产重组的，自股份发行结束之日起 6 个月内不得转让 B.独立财务顾问应当对实施重大资产重组的公众公司履行持续督导职责，持续督导的期限自公众公司完成本次重大资产重组之日起应当不少于 12 个月 C.对拟购买资产实现的利润未达到盈利预测报告预测金额 80%的，中国证监会可以对相关责任人员采取监管谈话等监管措施 D.甲为公众公司，购买乙公司 100股权，最近一年乙公司经审计的期末净资产占甲公司净资产的比例为 60，乙公司经审计的资产总额占甲公司资产总额的 25，不构成重大资产重组【答案】D 34、以下符合保荐代表人注册条件的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B 35、甲股份公司拟吸收合并乙股份公司，双方董事会于与 T 日发出通知，并于T+20 日召开股东大会，且吸收合并的决议均获得通过，下列说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】C 36、以下情形，应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 37、某上市公司召开董事会，准备对公司对外担保的一些事项表决，根据规定，下列担保的事项中违反规定的有()。A.,B.,C.,D.III,【答案】C 38、上市公司应当在年度报告中详细披露现金分红政策的制定及执行情况，并对（）等事项进行专项说明。A.、B.、C.、D.、【答案】C 39、某公司 2013 年度的资产净利率为 202013 年初和 2013 年末的产权比率均为 15，则以下说法正确的有（）。A.该公司 2013 年度的权益净利率为 40 B.该公司 2013 年度的权益净利率为 50 C.该公司 2013 年末的资产负债率为 60 D.该公司 2013 年末的资产负债率为 40【答案】B 40、以下非公开发行公司债券的主体，可以自行销售的有（）。2015 年 11月真题 A.、B.、C.、D.、【答案】A 41、下列关于上市公司重大资产重组监督管理的说法，错误的是（）。A.财务顾问未履行报告和公告义务的，证监会可采取监管谈话、出具警示函等监管措施 B.上市公司 2019 年完成重大资产重组，所购买标的公司 2019 年盈利预测为 1亿元。由于标的公司管理层判断失误，导致标的公司 2019 年实际盈利为 4000万元，证监会可以对相关责任人员出具警示函 C.上市公司未履行信息披露义务，情节严重的，证监会可以对相关责任人员采取市场禁入措施 D.上市公司 2019 年完成重大资产重组，2019 年盈利预测为 1 亿元，由于所在地发生地震使得实际盈利为 6000 万元，则在披露年度报告时，上市公司董事长应当向投资者公开道歉【答案】D 42、公开发行公司债券的发行人应及时披露债券存续期内发生可能影响其偿债能力或债券价格的重大事项是（）。A.发行人发生超过上年末总资产百分之十的重大损失 B.发行人主要资产被查封、扣押、冻结 C.发行人放弃债权或财产，超过上年末总资产的百分之十 D.发行人作出增资、合并、分立、解散及申请破产的决定 E.发行人当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的百分之十【答案】B 43、某公司甲自大股东处购买某企业乙的股权，甲以 1000 万元现金及一宗账面价值 3200 万元的土地使用权换取乙企业 80的股权，该宗土地公允价值 3600万元，乙企业账面净资产价值 6000 万元，公允价值 7000 万元，公允价值高于账面价值的原因是一套固定资产评估增值，则关于甲公司会计处理的说法正确的有（）。2012 年真题 A.B.、C.、D.、E.、【答案】A 44、根据公司债券发行与交易管理办法，以下属于公司债券合格投资者的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B 45、关于现金流量表的编制，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 46、根据深圳证券交易所公司债券上市规则，下列关于债券上市审核的说法正确的是（）。A.深圳证券交易所在收到完备的债券上市申请文件后，应当在 3 个交易日内作出是否同意上市的决定 B.发行人应当在债券上市之后，通过深圳证券交易所网站和相关指定信息披露网站或媒体披露上市公告书等相关文件 C.债券发行人在提出上市申请至其债券上市交易前，未经深圳证券交易所同意不得擅自披露与债券上市有关的信息 D.发行人可以在债券上市申请审核同意之前与深圳