试卷检测2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力押题模拟练习试题B卷(含答案)

试卷检测试卷检测 20232023 年投资银行业务保荐代表人之保荐代年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力押题模拟练习试题表人胜任能力押题模拟练习试题 B B 卷卷(含答案含答案)单选题（共单选题（共 6060 题）题）1、下列交易可能引起所有者权益总额发生变动的有（）。A.B.C.D.【答案】C 2、以下情形中，投资者应自事实发生之日起 3 日内编制权益变动报告书，向证监会、交易所提交书面报告，通知上市公司，并予公告的有（）。A.B.C.D.【答案】C 3、不考虑其他因素，就单项事项而言，以下符合管理层收购上市公司规定的条件的有（）。A.、B.、C.D.、【答案】B 4、某主板上市公司向某 10 名特定自然人非公开发行股票，则预案中必须披露的 10 名自然人的信息有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 5、某公司 2016 年年初面向公众投资者公开发行公司债券，发行时主体评级为AA+，债项评级为 AAA，最近三个会计年度经审计的年均可分配利润等于债券一年利息的 1.5 倍，在上交所上市流通，存续期内，最近三个会计年度经审计的年均可分配利润降低为债券一年利息的 0.8 倍，主体和债项评级未发生变化，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B 6、下列关于持续督导期的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D 7、根据关于商业银行担任存托凭证试点存托人有关事项规定，商业银行申请担任存托人，应当符合（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 8、申请证券评级业务许可的资信评级机构，应当具备的条件有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B 9、下列说法正确的有()。A.某看涨期权价格为 5 元，行权价为 10 元，市场价为 12 元，则该期权的时问价值为 7 元 B.期权的剩余有效时问越长，时间价值越高，随着剩余有效时问的缩短而减小，呈线性关系 C.通常情况下，期权价值与股票价格的波动率呈正相关 D.看涨期权，行权价格越高，期权价值越大【答案】C 10、2008 年 1 月 1 日，甲公司将一栋自用的房屋对外出租，董事会已决议作为投资性房地产核算。假设甲公司房屋符合采用公允价值模式计量条件，甲公司决定采用公允价值模式计量。甲公司房屋原价 120 万元，已计提折旧 20 万元，公允价值为 90 万元，下列会计处理正确的是（）A.借记“资本公积”10 万元 B.确认营业外支出 10 万元 C.借记“投资收益”10 万元 D.借记“公允价值变动损益”10 万元【答案】D 11、下列关于某创业板上市公司治理的相关做法，不违反相关规定的是（）。2016 年 5 月真题 A.、B.、C.、D.、【答案】B 12、甲公司 2019 年 1 月 8 日以发行公允价值为 5000 万元的股票为对价购入乙公司 100%净资产，乙公司法人资格消失，甲公司与乙公司在此之前不存在关联关系。购买日乙公司可辨认净资产公允价值为 4500 万元。假定该合并属于免税合并，甲公司和乙公司适用的所得税税率均为 25%。不考虑其他因素，甲公司购买日商誉的计税基础是（）。A.0 B.5000 万元 C.4500 万元 D.500 万元 E.125 万元【答案】A 13、下列项目中，属于职工薪酬的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B 14、IP0 老股转让时，如股东属于下列情形之一时，应在招股说明书中披露对公司控制权，治理结构及生产经营等产生的影响（）。A.IV B.C.D.【答案】C 15、根据上市公司股东发行可交换公司债券试行规定，以下说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】B 16、甲证券投资咨询机构拟申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格。根据上市公司并购重组财务顾问业务管理办法，下列情形构成障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 17、下列影响管理用财务报表中经营活动现金流量的因素的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 18、关于上市公司关联交易的程序，下列说法正确的有()。A.,B.,C.,D.,【答案】C 19、220 年 1 月 1 日，A 公司与 B 公司进行债务重组，重组日 A 公司应收 B 公司账款账面余额为 1000 万元，已提坏账准备 100 万元，其公允价值为 900 万元，B 公司以一批存货和一项以摊余成本计量的金融资产抵偿上述账款，存货公允价值为 500 万元，以摊余成本计量的金融资产公允价值为 500 万元。假定不考虑其他因素。A 公司债务重组取得存货和金融资产的入账价值分别为（）。A.500 万元和 500 万元 B.400 万元和 500 万元 C.500 万元和 400 万元 D.900 万元和 0【答案】B 20、公司对已经公布的年度财务报告进行更正，在临时报告中应当披露的内容有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 21、甲公司系深交所主板上市公司，拟于 2015 年 10 月申请配股，公司合并报表 2012 年至 2014 年三年累计实现的可分配利润为 9000 万元，母公司 2012 年至 2014 年三年累计实现的可分配利润为 7500 万元，则甲公司以下利润分配方案中符合配股条件的有（?）。A.2012 年至 2014 年以现金方式累计分配利润 900 万元 B.2012 年至 2014 年以现金方式累计分配利润 750 万元 C.2012 年至 2014 年以现金加股票方式累计分配利润 900 万元 D.2012 年至 2014 年以现金加股票方式累计分配利润 750 万元【答案】A 22、根据环境保护部关于改革调整上市环保核查工作制度的通知的规定，以下关于上市公司环保核查的说法正确的有（）。2015 年 9 月真题 A.B.、C.、D.、【答案】B 23、下列说法中，在其他情况不变的情况下，导致安全边际量和盈亏平衡销量同时变动的是（）。A.B.C.D.【答案】C 24、甲公司拟于 2015 年 6 月申报创业板上市，下列符合条件的是（）。2015年 5 月真题 A.2014 年甲公司净利润 400 万元，非经常性损益 500 万元 B.2012 年甲公司净利润为100 万元，2013 年净利润为150 万元，2014 年净利润为 100 万元，且 2013 年和 2014 年营业收入增长率超过 30%C.2012 年甲公司亏损，2013 年和 2014 年净利润分别为 100 万元和 150 万元，持续增长 D.2015 年 3 月甲公司净资产为 3000 万元【答案】D 25、以下属于其他综合收益核算的内容的有（）。2015 年 9 月真题 A.、B.、C.D.、【答案】C 26、2012 年，甲企业在筹办期间发生了开办费 900 万元，经税务机关认定，可以分 3 年在以后年度抵扣，2013 年，甲企业开始运营，当年抵扣了 300 万元。问，该项费用在 2013 年年末的计税基础为（）。A.150 B.600 C.900 D.400【答案】B 27、下列关于律师、律师事务所从事证券法律业务的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 28、根据北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行），向特定对象发行的股票，自发行结束之日起（）个月内不得转让，做市商为取得做市库存股参与发行认购的除外。A.2 B.3 C.6 D.12 E.24【答案】C 29、关于中国证监会监管职责和权力的说法正确的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】B 30、根据关于商业银行发行优先股补充一级资本的指导意见，下列关于商业银行发行优先股的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 31、首次公开发行股票中负有先行赔偿义务的主体是（）。A.发行人 B.保荐机构 C.会计师事务所 D.律师事务所【答案】B 32、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 33、证券公司投资银行类业务内部控制应当遵循的原则有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 34、根据公司法的规定，公司住所是（）A.注册地 B.主要办公场所 C.主要办事机构所在地 D.注册登记地 E.申报缴纳税收地【答案】C 35、在某商铺的租赁安排中，出租人 219 年 12 月 20 日与承租人签订协议，出租人于 220 年 1 月 1 日将房屋钥匙交付承租人，承租人在收到钥匙后，就可以自主安排对商铺的装修布置，并安排搬迁。合同约定有 3 个月的免租期，起租日为 220 年 4 月 1 日，承租人 220 年 4 月 2 日开始支付租金。租赁期开始日为（）。A.219 年 12 月 20 日 B.220 年 1 月 1 日 C.220 年 4 月 1 日 D.220 年 4 月 2 日【答案】B 36、在我国首次公开发行股票并上市过程中，关于律师及律师事务所从事证券业务的说法正确的是（）。2015 年 9 月真题 A.、B.、C.、D.【答案】D 37、以下关于上市公司分红说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A 38、中小非金融企业集合票据发行时必须披露的信息包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 39、下列影响创业板上市公司非公开发行股票的是（）。A.去年盈利，前年亏损，扣除非经常性损益后连续两年盈利 B.最近一期末资产负债率低于 45 C.最近两年按照公司章程的规定进行现金分红 D.最近三个会计年度加权平均净资产收益率平均为 5【答案】A 40、挂牌公司控股股东及实际控制人挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的三分之一，解除转让限制的时间分别为（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C 41、关于报告分部的确定，下列说法中正确的有（）。A.B.C.D.【答案】A 42、根据首次公开发行股票并上市管理办法 第十二条“实际控制人没有发生变更”的理解和适用证券期货法律适用意见第 1 号，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 43、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），上市公司发生的交易（除提供担保、提供财务资助外）达到（）标准的，应当提交股东大会审议。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 44、上市公司 2009 年 7 月 20 日公告某项信息，董秘 15 日透露给张三，张三18 日买入获利，张三 21 日透露给李四，李四买入获利，以下关于是否构成内幕交易的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】D 45、根据深交所关于进一步加强债券存续期信用风险管理工作有关事项的通知，关注类债券及其发行人存在（）情形之一，信用风险状况及程度不清的，受托管理人应当及时以适当方式开展风险排查。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 46、下列关于上市公司非公开发行股票的说法，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 47、下列关于公众公司重大资产重组的规定，正确的是（）。A.公众公司实际控制人以其他资产认购股份，构成重大资产重组的，自股份发行结束之日起 6 个月内不得转让 B.独立财务顾问应当对实施重大资产重组的公众公司履行持续督导职责，持续督导的期限自公众公司完成本次重大资产重组之日起应当不少于 12 个月 C.对拟购买资产实现的利润未达到盈利预测报告预测金额 80%的，中国证监会可以对相关责任人员采取监管谈话等监管措施 D.甲为公众公司，购买乙公司 100%股权，最近一年乙公司经审计的期末净资产占甲公司净资产的比例为 60%，乙公司经审计的资产总额占甲公司资产总额的25%，不构成重大资产重组【答案】D 48、以下关于非上市公众公司收购的说法正确的有（）。2015 年 9 月真题 A.、B.、C.D.、【答案】C 49、以下属于证券交易的内幕信息知情人的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D 50、甲上市公司股本 4000 万，拟进行配殷，10 股配 3