自我检测试卷A卷附答案投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力题库及精品答案

自我检测试卷自我检测试卷 A A 卷附答案投资银行业务保荐代表人卷附答案投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力题库及精品答案之保荐代表人胜任能力题库及精品答案 单选题（共单选题（共 5050 题）题）1、根据全国中小企业股份转让系统股票转让细则，下列关于做市转让的说法，正确的是（）。A.全国股份转让系统接受限价申报、做市申报的时间为每个转让日的 9:30 至11:30、13:00 至 15:00 B.由其他转让方式变更为做市转让方式的股票，其初始做市商为股票做市不满6 个月的，不得退出为该股票做市 C.做市商退出做市的，应当事前提出申请并经全国股份转让系统公司同意；做市商退出做市后，3 个月内不得申请再次为该股票做市 D.挂牌时采取做市转让方式的股票，初始做市商应当取得合计不低于挂牌公司总股本 5%的股票【答案】B 2、保荐机构在持续督导期间应履行的职责有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 3、甲公司拟在中小板上市，乙公司为其控股股东，丙公司为乙公司全资子公司。李某为甲公司董事长兼总裁，下列说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】B 4、关于公开发行证券的公司更正后的财务报表应包含的内容，下列说法正确的有()。A.,B.,C.,D.,【答案】B 5、下列关于固定资产折旧会计处理的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A 6、公司只生产一种产品，变动成本率 60，盈亏临界点作业率 30，那么息税前经营利润率为（）。A.18 B.28 C.54 D.12【答案】B 7、根据深圳证券交易所创业板创新试点红筹企业财务报告信息披露指引，以下说法错误的是（）。A.采用等效会计准则或者境外会计准则编制财务报告的红筹企业，应当以表格形式披露归属于母公司所有者权益和归属于母公司净利润按照中国企业会计准则调节的情况 B.对于与收入相关的应收款项，应当披露其账龄情况并汇总披露按欠款方归集的期末余额前 10 大应收款项情况 C.红筹企业应当分类披露生产用长期资产成本、累计折旧、累计摊销和减值准备的期初、期末余额和报告期内变动情况，并披露计提资产减值准备的方法 D.红筹企业应当披露所持各类金融资产的期初、期末余额，按摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，应当披露减值准备的计提方法 E.红筹企业应当分类披露主要流动资产的期初、期末余额和资产减值准备于报告期内变动情况、计提减值准备的方法【答案】B 8、证券公司债券发行人出现()情形的，应当及时予以公告或以有效的方式告知债券持有人。A.,B.,C.,D.,【答案】D 9、2020 年 12 月，在上海交易所上市的甲公司拟申请发行 2800 万元的可转换公司债券，保荐人对该公司进行调查了解后，发现的下列事实中，构成可转换公司债券发行障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 10、下列人员不得担任上市公司独立董事的是（）。A.在直接或间接持有上市公司已发行股份 0.5%以上的股东单位或者在上市公司前 10 名股东单位任职的人员及其直系亲属 B.直接或间接持有上市公司已发行股份 1%以上或者是上市公司前 20 名股东中的自然人股东及其直系亲属 C.在上市公司或者其附属企业任职的人员及其直系亲属和主要社会关系 D.在上市公司或者其附属企业任职的人员的一般亲属【答案】C 11、根据全国中小企业股份转让系统股票挂牌条件适用基本标准指引，申请在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司，应当符合的条件是（）。A.会计报告期末每股净资产不低于 1 元/股 B.最近两个完整会计年度的经营活动现金流量净额累计不低于 1000 万元 C.最近一个完整会计年度的营业收入累计不低于 1000 万元 D.会计报告期末股本不少于 200 万元 E.公司及下属子公司最近 24 个月不存在未经法定机关核准，擅自公开或者变相公开发行证券情形【答案】A 12、保荐代表人出现下列（）情形之一的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起 3 个月到 36 个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐；情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 13、证券公司投资银行类业务内部控制应当遵循的原则有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 14、下列有关积极式函证的说法中，正确的是（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 15、根据创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 16、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于保荐业务的表述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 17、甲公司拟提供 2017 年半年度财务报告，则 2017 年半年度比较财务报表包括以下哪些报表？（）A.、B.、C.、D.、【答案】C 18、下列属于上市公司公开发行优先股申请文件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 19、孙某拟对某上市公司发出以终止该公司上市地位为目的的全面要约，不考虑其他因素，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.E.、【答案】D 20、股份公司的下列资料中，优先股股东可以查阅的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 21、下列关于投资者申购首次公开发行股票的说法，正确的有（）。A.、B.C.D.、E.、【答案】A 22、甲上市公司 2009 年 7 月 1 日向其 50 名高管每人授予 1000 份认股权证，该认股权证将于 2013 年末期满时行权，行权时高管将以 3 元每股购入该公司股票，该认股权证在授予日的公允价值为 5 元。2009 年和 2010 年 12 月 31 日，该公司股票公允价值均为 6 元每股，2011 年和 2012 年 12 月 31 日该公司股票公允价值均为 8 元每股，股票面值为 1 元。2013 年 12 月 31 日该公司股票公允价值为 10 元每股。假定预计 10的高管会离职，甲公司因该项股份支付应计人2009 年管理费用的金额为（）。A.15000 元 B.25000 元 C.30000 元 D.45000 元【答案】B 23、下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C 24、上市公司出现下列（）情形不得非公开发行股票。A.连续 3 年不分红 B.最近 1 年财务报表被 CPA 出具非标审计意见，但所涉及的重大影响已经消除 C.现任董事正被立案调查 D.现任监事最近 36 个月内被中国证监会行政处罚【答案】C 25、根据上市公司证券发行管理办法的规定，可转换公司债券自（）起 6个月后方可转换为公司股票。A.股东大会通过之日 B.发审会审核通过之日 C.发行结束之日 D.上市之日【答案】C 26、根据公司债券承销业务尽职调查指引，尽职调查工作底稿及尽职调查报告保存期限在公司债券到期或本息全部清偿后不少于（）年。2016 年 5月真题 A.10 B.7 C.5 D.3【答案】C 27、关于证券公司发行短期融资券，下列说法错误的是（）。A.证券公司发行短期融资券，流动性覆盖率应持续高于行业平均水平 B.中国人民银行根据证券公司净资本及各类短期融资工具余额信息，核定证券公司发行短期融资券的最高余额 C.证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额上限按照短期融资券与证券公司其他短期融资工具余额之和不超过净资本的 80%计算 D.已发行短期融资券的证券公司，应每季度向中国人民银行提供当季度各月的净资本、风险控制指标、各类短期融资工具余额等信息 E.证券公司其他短期融资工具的期限在一年以内【答案】C 28、下列选项中，注册会计师在制定存货监盘计划时不应当进行的是（）。2015 年 5 月真题 A.将被审计单位提交给其他公司代为保管的存货纳入监盘范围 B.向保管被审计单位存货的公司函证被审计单位的委托保管的存货情况 C.直接利用被审计单位的账簿记录确认交由其他公司保管的存货的账面价值 D.由于交由其他公司保管的存货占流动资产的比例较大，注册会计师考虑实施存货监盘或利用其他注册会计师的工作【答案】C 29、根据信息披露违法行为行政责任认定规则，以下应认定为不予行政处罚的考虑情形的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A 30、下列会计处理，不正确的是()。A.为特定客户设计产品发生的可直接确定的设计费用应计人相关产品成本 B.非正常原因造成的存货净损失应计入营业外支出 C.以存货抵偿债务结转的相关存货跌价准备应冲减资产减值损失 D.商品流通企业采购商品过程中发生的采购费用应计入采购存货成本【答案】C 31、关于保荐机构管理层对保荐项目的签字责任，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 32、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 37 号创业板上市公司发行证券申请文件，创业板上市公司申请公开发行必备文件包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 33、某上市公司最近一期经审计的净资产为 1 亿元，最近 12 个月下列诉讼和仲裁可以不披露的是（）。A.与已离职员工因离职补偿争议提起仲裁，涉案金额 30 万 B.因主要产品专利侵权被竞争对手提起诉讼，本案不涉及赔偿，无具体金额 C.法院宣告撤销某次董事会决议 D.公司第三大股东向法院申请宣告某次临时股东大会决议无效【答案】A 34、根据项目收益债券管理暂行办法，非公开发行的项目收益债券的债项评级应达到（）及以上。A.AA B.AA C.AA D.A E.AAA【答案】B 35、下列各项会计信息质量要求中对相关性和可靠性起着制约作用的是（）。A.及时性 B.谨慎性 C.重要性 D.实质重于形式【答案】A 36、以下情形中，不构成主板上市公司发行可转换公司债券障碍的有（）。2015 年 5 月真题 A.、B.、C.、D.、【答案】C 37、根据优先股试点管理办法，以下符合公开发行优先股条件的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D 38、甲公司为从事集成电器设计和生产的高新技术企业，适用增值税先征后返政策。207 年 3 月 31 日，甲公司收到政府即征即退的增值税额 300 万元。207 年 3 月 12 日，甲公司收到当地财政部门为支持其购买实验设备拨付的款项 120 万元，207 年 9 月 26 日，甲公司购买不需要安装的实验设备一台并投入使用，实际成本为 240 万元，资金来源为财政拨款及借款，该设备采用年限平均法计提折旧，预计使用 10 年。预计无净残值，甲公司采用总额法核算政府补助。不考虑其他因素，甲公司 207 年度因政府补助应确认的收益是（）。A.303 万元 B.300 万元 C.420 万元 D.309 万元【答案】A 39、下列关于相对价值估价模型适用性的说法中，错误的是（）。A.市净率估价模型不适用于资不抵债的企业 B.市净率估价模型不适用于固定资产较少的企业 C.市销率估价模型不适用于销售成本率较低的企业 D.市盈率估价模型不适用于亏损的企业【答案】C 40、非公开发行公司债券，可以申请在（）进行转让。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 41、非商业银行公开发行优先股，应在公司章程中规定以下事项（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C 42、下列影响创业板上市公司非公开发行股票的是（）。A.去年盈利，前年亏损，扣除非经常性损益后连续 2 年盈利 B.最近 1 期末资产负债率低于 45 C.最近 2 年按照公司章程的规定进行现金分红 D.最近 3 个会计年度加权平均净资产收益率平均为 5【答案】A 43、下列关于公司债券发行与定价的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.E.、【答案】C 44、2016 年 6 月 2 日，甲公司自二级市场购入乙公司股票 1000 万股，支付价款 8000 万元，另支付佣金等费用 16 万元。甲公司将购入的上述乙公司股票划分为可供出售金融资产。2016 年 12 月 31 日，乙公司股票的市场价格为每股 10元。20