基础试题库和答案要点投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力能力测试试卷B卷附答案

基础试题库和答案要点投资银行业务保荐代表人之基础试题库和答案要点投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力能力测试试卷保荐代表人胜任能力能力测试试卷 B B 卷附答案卷附答案 单选题（共单选题（共 5050 题）题）1、以下关于上市公司募集资金的管理和使用需要经股东大会审议的有（）。A.B.C.D.【答案】B 2、根据上海证券交易所科创板股票上市规则规定，下列关于股票解除限售条件的表述正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 3、有限责任公司以下情形中应当召开临时股东会的有（）。A.B.C.D.【答案】A 4、下列关于非上市公众公司股份发行的说法，正确的是（）。A.挂牌公司设立的员工持股计划，认购私募股权基金、资产管理计划等接受中国证监会监管的产品已经完成核准、备案程序并充分披露信息的，可以参与公众公司定向发行 B.认购并获得公众公司定向发行股票的法人、自然人或者其他合法组织不超过10 名，基金公司以其管理的两只产品以上，视为一个发行对象 C.核心员工参与公众公司定向发行，需要由监事会提名，并向全体员工公示，由董事会发表意见，股东大会审核通过 D.以认购股票为目的而设立的甲公司，不具有实际经营业务，注册资本 1000 万，可以参与定向发行【答案】A 5、下列关于首发路演推介的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B 6、证券发行募集文件存在虚假记载，致使投资者在证券交易中遭受损失的，下列主体应承担的法律责任，说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B 7、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐代表人出现相关情形的，中国证监会可撤销其保荐代表人资格；情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施。下列属于上述相关情形的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 8、下列关于证券公司内部控制保障的规定，错误的是（）。A.证券公司投资银行业务部门应当为每个投资银行类项目配备具备相关专业知识和履职能力、数量适当的业务人员，保证投资银行类项目的执行质量 B.证券公司不得将投资银行类业务人员薪酬收入与其承做的项目收入直接挂钩，应当综合考虑其专业胜任能力、执业质量、合规情况、业务收入等各项因素 C.证券公司应当建立内部控制人员回避制度，明确回避的情形。内部控制人员不得参与存在利益冲突等可能影响其公正履行职责的项目审核、表决工作 D.内部控制人员的薪酬收入与单个投资银行类项目收入挂钩。内部控制人员工作称职的，其薪酬收入总额应当不低于公司同级别人员的平均水平【答案】D 9、关于公司清算的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D 10、企业发行短期融资券的承销团有 3 家或 3 家以上承销商的，可设（）家联席主承销商或副主承销商，共同组织承销活动。A.1 B.2 C.3 D.5【答案】A 11、甲公司 2017 年 6 月将一项股东资产划分为持有待售固定资产，该固定资产公允价值为 320 万元，预计处置费用为 5 万元。该固定资产购买于 2010 年 12 月 20 日，原值为 1000 万元，预计净残值为 0，预计使用寿命 10 年，采用年限平均法计提折旧，取得时已达到预定可使用状态，不考虑其他因素，该固定资产 2017 年半年报时应予列报的金额是（）万元。A.345 万元 B.350 万元 C.320 万元 D.315 万元【答案】D 12、证券发行募集文件存在虚假记载，致使投资者在证券交易中遭受损失的，下列主体应承担法律责任的说法中，正确的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】C 13、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 41 号科创板公司招股说明书，下列关于科创板发行人招股说明书的做法，正确的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 14、上市公司董事会应根据股东大会的授权，在收到中国证监会不予核准的决定后（）内，就是否修改或终止本次重组方案做出决议。A.10 日 B.30 日 C.6 个月 D.12 个月【答案】A 15、根据创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 16、某可转换公司债券，年利率为 1025，发行期为 2 年，债券价格 1200元，其转换价格为 20 元，假设股票在到期前 1 个月为转换期，并且股价维持在30 元，则转换成股票的收益与领取债券利息的金额分别是()元。A.300；211.72 B.400；228.19 C.600；231.68 D.600；258.61【答案】D 17、某上市公司拟向孙某、杨某、李某、陈某发行股份购买其所持的甲公司100%股份，四人分别持有甲公司 5%、20%、35%、40%的股份。该项交易在证监会审核期间因涉嫌内幕交易被证监会立案调查而暂停审核。下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 18、某公司 2017 年的营业净利率较 2016 年提高 4%，总资产周转天数下降 2%，权益乘数提高 3%。假定其他条件与 2016 年相同，则该公司 2017 年权益净利率较 2016 年提高（）。A.5.02%B.4.98%C.9.26%D.9.31%【答案】D 19、关于可转债转股价格向下修正条款，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 20、根据关于规范上市公司国有股东行为的若干意见，下列说法不正确的是（）。A.不得减持对于关系国家安全和国民经济命脉的重要行业和关键领域的上市公司的股份 B.国有股东用于质押的股份数量不得超过其所持上市公司股份总额的 50 C.国有股东转让全部或部分股份致使国家对该上市公司不再具有控股地位的，国有资产监督管理机构应当报经本级人民政府批准 D.国有股东仅限于为国有资产监督管理机构全资或控股子公司提供质押【答案】D 21、2020 年 9 月 26 日 B 公司与 M 公司签订销售合同：由 B 公司于 2021 年 3 月6 日向 M 公司销售笔记本电脑 1200 台，每台 12 万元。2020 年 12 月 31 日 B公司库存笔记本电脑 1000 台，单位成本 1 万元。2020 年 12 月 31 日市场销售价格为每台 090 万元，预计销售税费均为每台 010 万元。则 B 公司 2020 年12 月 31 日应计提存货跌价准备为（）万元。A.0 B.40 C.200 D.100【答案】A 22、我国商业银行的资本充足率要求为：核心一级资本充足率不得低于_，一级资本充足率不得低于_，资本充足率不得低于_。（）A.4、5、6 B.4、5、8 C.4、6、8 D.5、6、8【答案】D 23、下列各项中，无论是否有确凿证据表明资产存在减值迹象，均应至少于每年年末进行减值测试的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 24、经股东大会批准，2019 年 1 月 1 日，甲公司向 50 名高管人员每人授予 1万份股票期权。根据股份支付协议规定，这些高管人员自 2019 年 1 月 1 日起在甲公司连续服务 3 年，即可以每股 5 元的价格购买 1 万股甲公司普通股。2019年 1 月 1 日，每份股票期权的公允价值为 15 元。2019 年没有高管人员离开公司，甲公司预计在未来两年将有 5 名高管离开公司。2019 年 12 月 31 日，甲公司授予高管的股票期权每份公允价值为 13 元。甲公司因该股份支付协议在2019 年应确认的职工薪酬费用金额是（）万元。A.195 B.216.67 C.225 D.250【答案】C 25、甲公司拟 2015 年 6 月申报创业板上市，下列符合条件的是（）A.2014 年甲公司净利润 400 万，非经常性损益 500 万 B.2012 年甲公司净利润为-100 万，2013 年净利润为-150 万，2014 年净利润为100 万，且 2013 年和 2014 年营业收入增长率超过 30 C.2012 年甲公司亏损，2013 年和 2014 年净利润分别为 100 万和 150 万，持续增长 D.2015 年 3 月甲公司净资产为 3000 万【答案】D 26、保荐机构对保荐项目的重要事项进行尽职调查并填写问核表，以下说法正确的有（）。2015 年 9 月真题 A.、B.、C.、D.、【答案】B 27、保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使以下哪些权利()。A.,B.,C.,D.,【答案】B 28、关于财务报告附注中关联方和关联交易的披露，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 29、下列因素变动不会影响速动比率的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 30、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），以下说法错误的是（）。A.董事应当亲自出席董事会会议，因故不能出席的，可以书面形式委托其他董事代为出席 B.董事不得作出或者接受无表决意向的委托、全权委托或者授权范围不明确的委托 C.上市公司的董事任职期内连续 12 个月未亲自出席董事会会议次数超过期间董事会会议总次数的二分之一的，应当作出书面说明并对外披露 D.董事连续两次未能出席，也不委托其他董事出席董事会会议，视为不能履行职责，董事会可以建议股东大会予以更换 E.监事可以列席董事会会议，并对董事会决议事项提出质询或者建议【答案】D 31、甲公司现有某种存货 1000 件，成本为 08 万元/件，其中 600 件有合同，合同价格为 500 万元；400 件没有合同，市场价格为 1 万元/件，预计销售每件产品销售费用约为 01 万元，变现相关税费约为 01 万元/件，该存货应计提多少存货跌价准备（）A.100 万元 B.0 万元 C.166.67 D.-100【答案】A 32、根据国家发改委战略性新兴产业专项债券发布指引，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 33、甲公司持有乙公司 70股权并控制乙公司。甲公司 2014 年度合并财务报表中少数股东权益为 950 万元。2015 年度，乙公司发生净亏损 3500 万元，无其他所有者权益变动。除乙公司外，甲公司没有其他子公司。不考虑其他因素，下列关于甲公司在编制 2015 年度合并财务报表的处理中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D 34、下列关于收入的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 35、关于创业板上市公司与保荐机构、存放募集资金的商业银行签订三方监管协议的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 36、下列人员，应在上市公司收购报告书或要约收购报告书上签字的有()。A.,B.,C.,D.,【答案】B 37、根据上海证券交易所公司债券存续期信用风险管理指引（试行），受托管理人根据债券信用风险监测和分析结果，可以将债券划分为正常类、（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 38、出现下列情形的上市公司，深交所可决定暂停其股票上市的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】B 39、甲公司和乙公司分别是 A 公司控制下的两家全资子公司。2008 年 7 月 1 日，甲公司定向增发 4000 万股自母公司 A 公司处取得乙公司 100的股权。甲公司2007 年度净利润为 3000 万元，乙公司 2007 年度净利润为 500 万元；甲公司2008 年度合并净利润为 5000 万元，其中包括被合并方乙公司在合并前实现的净利润 450 万元。合并前甲公司发行在外的普通股为 20000 万股。假定除定向增发股票外，股数未变，甲公司和乙公司采用的会计政策相同，两家公司在合并前未发生交易，合并前甲公司旗下没有子公司。甲公司合并利润表中基本每股收益为（）。A.B.C.D.【答案】D 40、上市公司应当在年度报告中详细披露现金分红政策的制定及执行情况，并对（）等事项进行专项说明。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 41、甲公司拟提供 2012 年半年度财务报告，则 2012 年半年度比较财务报表包括以下哪些报表（